邊民互市結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范邊民互市結(jié)算行為，加強(qiáng)邊民互市貿(mào)易管理，促進(jìn)邊境地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在我國邊境地區(qū)依法開展邊民互市貿(mào)易活動的結(jié)算管理。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：邊民互市結(jié)算活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保交易行為合法有效。2.便利高效原則：在保障安全和規(guī)范的前提下，優(yōu)化結(jié)算流程，提高結(jié)算效率，為邊民互市貿(mào)易提供便利條件。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)對邊民互市結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制，確保結(jié)算資金安全。二、結(jié)算主體與賬戶管理（一）結(jié)算主體1.邊民：參與互市貿(mào)易的邊境地區(qū)居民，應(yīng)持有效身份證件進(jìn)行交易結(jié)算。2.互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體：依法設(shè)立并在邊境地區(qū)從事邊民互市貿(mào)易市場經(jīng)營活動的企業(yè)或組織。（二）賬戶管理1.邊民賬戶：邊民可在銀行開立個(gè)人結(jié)算賬戶，用于辦理互市貿(mào)易資金收付。賬戶應(yīng)實(shí)名開立，并按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體賬戶：互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體應(yīng)在銀行開立單位銀行結(jié)算賬戶，專門用于邊民互市貿(mào)易資金的結(jié)算和管理。賬戶資金應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。三、結(jié)算方式（一）現(xiàn)金結(jié)算1.適用范圍：在規(guī)定的金額范圍內(nèi)，邊民可采用現(xiàn)金方式進(jìn)行互市貿(mào)易結(jié)算。具體金額標(biāo)準(zhǔn)由邊境地區(qū)省級人民政府根據(jù)實(shí)際情況確定，并報(bào)上級主管部門備案。2.現(xiàn)金管理：邊民攜帶現(xiàn)金出入境應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，銀行應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的管理，確?，F(xiàn)金交易的真實(shí)性、合法性和安全性。（二）非現(xiàn)金結(jié)算1.銀行轉(zhuǎn)賬：鼓勵(lì)邊民互市貿(mào)易采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。邊民和互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體可通過銀行轉(zhuǎn)賬將互市貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)至對方賬戶。2.電子支付：支持使用電子支付工具進(jìn)行邊民互市貿(mào)易結(jié)算，如銀行卡、移動支付等。銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，保障電子支付的安全、便捷和高效。四、結(jié)算流程（一）交易申報(bào)1.邊民在互市貿(mào)易市場內(nèi)進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)向市場經(jīng)營主體提交交易申報(bào)單，如實(shí)填寫交易商品名稱、數(shù)量、金額、交易對方等信息。2.互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體應(yīng)審核邊民提交的交易申報(bào)單，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。審核無誤后，在申報(bào)單上加蓋印章，并留存一份備案。（二）結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)1.根據(jù)邊民與互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體達(dá)成的交易協(xié)議，市場經(jīng)營主體按照結(jié)算方式，將應(yīng)支付給邊民的貨款劃轉(zhuǎn)至邊民指定的銀行結(jié)算賬戶；邊民應(yīng)支付給市場經(jīng)營主體的款項(xiàng)，由邊民通過銀行轉(zhuǎn)賬或其他非現(xiàn)金方式支付至市場經(jīng)營主體賬戶。2.銀行應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)處理結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，確保資金到賬及時(shí)、準(zhǔn)確。對于大額資金劃轉(zhuǎn)或異常交易，銀行應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測，并按照反洗錢等相關(guān)規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)。（三）結(jié)算憑證管理1.邊民互市貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生后，銀行應(yīng)按照規(guī)定為交易雙方出具結(jié)算憑證，如銀行轉(zhuǎn)賬回單、現(xiàn)金收付憑證等。結(jié)算憑證應(yīng)作為交易雙方記賬和稅務(wù)處理的依據(jù)。2.互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體應(yīng)妥善保管結(jié)算憑證及相關(guān)交易資料，保存期限不得少于國家規(guī)定的年限。五、稅收管理（一）稅收政策1.邊民互市貿(mào)易享受國家規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策。邊民在規(guī)定的金額范圍內(nèi)，免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。具體免稅額度和范圍按照國家相關(guān)稅收政策執(zhí)行。2.互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，依法申報(bào)繳納相關(guān)稅費(fèi)。（二）稅收征管1.稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)對邊民互市貿(mào)易稅收的征管，建立健全稅收征管制度，加強(qiáng)對交易信息的采集、分析和比對，確保稅收政策的準(zhǔn)確執(zhí)行。2.互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體應(yīng)協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)做好稅收征管工作，如實(shí)提供邊民互市貿(mào)易交易信息，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)開展納稅申報(bào)、稅款征收等工作。六、監(jiān)督管理（一）政府部門監(jiān)管1.商務(wù)部門負(fù)責(zé)邊民互市貿(mào)易的綜合管理，指導(dǎo)和監(jiān)督邊民互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體依法開展經(jīng)營活動，規(guī)范邊民互市貿(mào)易秩序。2.海關(guān)負(fù)責(zé)對邊民互市貿(mào)易進(jìn)出口貨物進(jìn)行監(jiān)管，查驗(yàn)貨物的真實(shí)性、合法性，依法征收關(guān)稅和其他稅費(fèi)。3.稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)邊民互市貿(mào)易稅收的征收管理，加強(qiáng)對稅收政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保稅收足額征繳。4.外匯管理部門負(fù)責(zé)對邊民互市貿(mào)易外匯收支進(jìn)行管理，規(guī)范外匯交易行為，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。（二）銀行監(jiān)管1.銀行應(yīng)加強(qiáng)對邊民互市貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的管理，建立健全內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算流程和操作規(guī)范，確保結(jié)算資金安全。2.銀行應(yīng)加強(qiáng)對邊民和互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體賬戶的管理，定期進(jìn)行賬戶核查，防范賬戶違規(guī)操作和洗錢等風(fēng)險(xiǎn)。3.銀行應(yīng)按照監(jiān)管要求，及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)送邊民互市貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，配合政府部門開展監(jiān)管工作。（三）市場經(jīng)營主體自律管理1.互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對邊民互市貿(mào)易交易行為的管理，確保交易活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體應(yīng)加強(qiáng)對交易商品的質(zhì)量監(jiān)管，建立商品質(zhì)量追溯體系，保障消費(fèi)者權(quán)益。3.互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體應(yīng)積極配合政府部門和銀行的監(jiān)管工作，如實(shí)提供相關(guān)信息，接受監(jiān)督檢查。七、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.政府部門、銀行和互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體應(yīng)建立邊民互市貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)識別和評估機(jī)制，定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識別和評估應(yīng)涵蓋交易真實(shí)性、資金安全、稅收合規(guī)、外匯管理等方面，通過數(shù)據(jù)分析、實(shí)地核查、客戶調(diào)查等方式，全面評估風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）風(fēng)險(xiǎn)處置措施1.對于發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度采取相應(yīng)的處置措施。對于一般性風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)及時(shí)要求相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行整改；對于重大風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取暫停業(yè)務(wù)、凍結(jié)賬戶、調(diào)查處理等措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。2.建立風(fēng)險(xiǎn)處置協(xié)調(diào)機(jī)制，政府部門、銀行和互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)作，共同應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。對于涉及多個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)聯(lián)合開展調(diào)查和處置工作。八、爭議解決（一）協(xié)商解決邊民與互市貿(mào)易市場經(jīng)營主體在結(jié)算過程中發(fā)生爭議的，應(yīng)首先通過協(xié)商方式解決。雙方應(yīng)本著平等、自愿、公平的原則，就爭議事項(xiàng)進(jìn)行溝通協(xié)商，尋求解決方案。（二）調(diào)解與仲裁1.如協(xié)商不成，可向當(dāng)?shù)厣虅?wù)部門或相關(guān)行業(yè)協(xié)會申請調(diào)解。調(diào)解機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，公正、公平地進(jìn)行調(diào)解，促使雙方達(dá)成和解協(xié)議。2.雙方也可根據(jù)事先約定或事后達(dá)成的仲裁協(xié)議，將爭議提交至仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行仲裁。仲裁裁決具有終局性，雙方應(yīng)按照仲裁裁決履行各自的義務(wù)。（三）訴訟解決如調(diào)解和仲裁均無法解決爭議，任何一方均可依