餐飲業(yè)融資管理暫行辦法一、總則（一）目的為規(guī)范餐飲業(yè)融資行為，加強融資管理，提高資金使用效率，防范融資風險，促進餐飲業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本行業(yè)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的各類餐飲企業(yè)及其分支機構（以下統(tǒng)稱“餐飲企業(yè)”）。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動應嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保融資行為合法合規(guī)。2.安全性原則：注重融資風險防控，保障資金安全，維護企業(yè)正常經(jīng)營秩序。3.效益性原則：合理確定融資規(guī)模和融資結構，降低融資成本，提高資金使用效益。4.誠信原則：在融資活動中誠實守信，履行融資合同約定，維護良好的融資信用環(huán)境。二、融資主體與融資方式（一）融資主體1.具有獨立法人資格的餐飲企業(yè)是融資活動的主體，應獨立承擔融資責任和風險。2.企業(yè)分支機構進行融資活動，需經(jīng)總公司授權，并以總公司名義統(tǒng)一進行管理和核算。（二）融資方式1.股權融資吸收直接投資：餐飲企業(yè)按照“共同投資、共同經(jīng)營、共擔風險、共享利潤”的原則，直接吸收國家、法人、個人和外商投入資金。發(fā)行股票：企業(yè)通過公開發(fā)行或非公開發(fā)行股票的方式籌集資金。公開發(fā)行股票應符合證券監(jiān)管部門的相關規(guī)定，非公開發(fā)行股票需向特定對象發(fā)行，發(fā)行對象不得超過法律規(guī)定的人數(shù)。2.債權融資銀行貸款：餐飲企業(yè)向各類商業(yè)銀行申請貸款，包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目貸款等。貸款申請應符合銀行的信貸政策和條件，提供真實、完整的資料。發(fā)行債券：企業(yè)依照法定程序發(fā)行公司債券，約定在一定期限內(nèi)還本付息。發(fā)行債券應符合國家關于債券發(fā)行的相關規(guī)定，包括發(fā)行規(guī)模、利率限制、信用評級等要求。商業(yè)信用：餐飲企業(yè)在正常經(jīng)營活動中，通過賒購商品、預收貨款等方式利用商業(yè)信用進行短期融資。企業(yè)應合理利用商業(yè)信用，維護良好的商業(yè)信用關系。3.其他融資方式融資租賃：企業(yè)通過融資租賃方式租入所需設備或資產(chǎn)，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。融資租賃應簽訂規(guī)范的租賃合同，明確租賃雙方的權利和義務。內(nèi)部融資：企業(yè)利用留存收益、折舊等內(nèi)部資金來源進行融資。企業(yè)應合理安排內(nèi)部資金，提高資金自給能力。三、融資決策與審批（一）融資決策1.餐飲企業(yè)應根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營狀況、資金需求等因素，制定科學合理的融資策略。融資策略應明確融資目標、融資規(guī)模、融資結構、融資方式及融資時間安排等。2.企業(yè)在進行重大融資決策前，應進行充分的市場調(diào)研和風險評估，分析融資項目的可行性和預期收益。同時，應考慮融資對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營業(yè)績和股權結構的影響。（二）融資審批1.建立健全融資審批制度，明確融資審批流程和審批權限。融資審批流程一般包括融資申請、盡職調(diào)查、風險評估、審批決策等環(huán)節(jié)。2.融資申請：企業(yè)相關部門或分支機構根據(jù)融資需求提出融資申請，填寫融資申請表，詳細說明融資用途、融資規(guī)模、融資方式、還款計劃等內(nèi)容，并提交相關證明材料。3.盡職調(diào)查：企業(yè)財務部門、法務部門等相關部門對融資項目進行盡職調(diào)查，核實融資申請的真實性、合法性和合理性。盡職調(diào)查內(nèi)容包括企業(yè)基本情況、財務狀況、經(jīng)營業(yè)績、市場前景、行業(yè)競爭態(tài)勢、融資項目可行性等。4.風險評估：企業(yè)風險管理部門對融資項目進行風險評估，分析融資過程中可能面臨的風險，如市場風險、信用風險、利率風險、匯率風險等，并提出風險應對措施。5.審批決策：根據(jù)盡職調(diào)查和風險評估結果，企業(yè)管理層或董事會按照審批權限進行審批決策。審批決策應綜合考慮企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、財務狀況、風險承受能力等因素，確保融資決策科學合理。6.對于重大融資項目，企業(yè)應組織專家評審或咨詢專業(yè)機構意見，提高融資決策的科學性和準確性。四、融資合同管理（一）合同簽訂1.餐飲企業(yè)在確定融資方案并獲得審批通過后，應與融資方簽訂正式的融資合同。融資合同應明確雙方的權利和義務，包括融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、擔保條款、違約責任等內(nèi)容。2.融資合同文本應符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求，使用規(guī)范的合同格式和條款。企業(yè)法務部門應對融資合同進行審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、條款清晰明確、權利義務對等。（二）合同履行1.企業(yè)應嚴格按照融資合同約定履行義務，按時足額籌集資金、使用資金和償還本息。在融資期限內(nèi)，企業(yè)應定期向融資方提供財務報表等相關資料，接受融資方的監(jiān)督檢查。2.如遇特殊情況需要變更融資合同條款，企業(yè)應及時與融資方協(xié)商，并簽訂書面補充協(xié)議。補充協(xié)議作為融資合同的組成部分，具有同等法律效力。（三）合同終止1.融資合同履行完畢或因其他原因終止后，企業(yè)應按照合同約定辦理相關手續(xù)，如歸還融資資金、解除擔保關系等。2.企業(yè)應妥善保管融資合同及相關資料，建立健全融資合同檔案管理制度，以備查閱和審計。五、融資風險管理（一）風險識別與評估1.餐飲企業(yè)應建立融資風險識別與評估機制，定期對融資活動進行風險排查。風險識別應涵蓋融資過程中的各個環(huán)節(jié)，包括融資決策、融資審批、融資合同簽訂、融資資金使用、融資還款等。2.風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行分析和評價，確定風險等級和風險影響程度。風險評估指標可包括市場風險指標、信用風險指標、利率風險指標、匯率風險指標等。（二）風險應對措施1.根據(jù)風險評估結果，企業(yè)應制定相應的風險應對措施。對于市場風險，企業(yè)可通過多元化經(jīng)營、優(yōu)化產(chǎn)品結構、加強市場調(diào)研等方式降低風險；對于信用風險，企業(yè)應加強對融資方的信用評估和管理，要求融資方提供有效的擔保措施；對于利率風險和匯率風險，企業(yè)可通過套期保值、利率互換、外匯遠期等金融工具進行風險管理。2.企業(yè)應建立融資風險預警機制，設定風險預警指標和閾值。當風險指標接近或超過閾值時，及時發(fā)出預警信號，提醒企業(yè)管理層采取相應的風險應對措施。（三）風險監(jiān)控與報告1.企業(yè)應加強對融資風險的監(jiān)控，定期對融資項目的執(zhí)行情況進行檢查和分析。監(jiān)控內(nèi)容包括融資資金使用情況、還款情況、擔保情況、風險指標變化情況等。2.企業(yè)應建立融資風險報告制度，定期向上級管理層和相關部門報告融資風險狀況。風險報告應包括風險評估結果、風險應對措施執(zhí)行情況、風險預警情況等內(nèi)容，為企業(yè)決策提供依據(jù)。六、融資資金管理（一）資金籌集1.餐飲企業(yè)應按照融資合同約定的時間和方式籌集資金，確保資金及時足額到位。在資金籌集過程中，應嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，防范非法集資等違法違規(guī)行為。2.企業(yè)應合理安排資金籌集順序，優(yōu)先考慮內(nèi)部融資和低成本融資方式。在選擇外部融資方式時，應綜合比較不同融資渠道的融資成本、融資條件和融資風險，選擇最適合企業(yè)的融資方式。（二）資金使用1.企業(yè)應按照融資合同約定的用途使用融資資金，不得擅自改變資金用途。融資資金主要用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，如采購原材料、設備更新改造、市場拓展、人員培訓等。2.建立健全融資資金使用管理制度，加強對資金使用的監(jiān)控和管理。企業(yè)應定期對融資資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用安全、合理、有效。3.對于重大投資項目或資金支出，企業(yè)應進行可行性研究和論證，制定詳細的資金使用計劃，并按照規(guī)定的審批程序進行審批。（三）資金核算與監(jiān)督1.企業(yè)應建立健全融資資金核算制度，對融資資金的籌集、使用、償還等進行準確的會計核算。融資資金應單獨核算，與企業(yè)其他資金區(qū)分開來，確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.加強對融資資金的監(jiān)督檢查，內(nèi)部審計部門應定期對融資資金使用情況進行審計，檢查資金使用是否符合合同約定和相關規(guī)定，是否存在挪用、浪費等問題。3.接受外部監(jiān)督，如稅務部門、審計部門、金融監(jiān)管部門等的監(jiān)督檢查。企業(yè)應積極配合外部監(jiān)督檢查工作，及時提供相關資料和信息，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。七、融資信息披露（一）披露原則餐飲企業(yè)應遵循真實、準確、完整、及時的原則，定期向投資者、債權人及其他利益相關者披露融資信息。融資信息披露應符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保信息公開透明。（二）披露內(nèi)容1.企業(yè)基本情況：包括企業(yè)名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍、法定代表人、注冊資本、股權結構等。2.融資情況：包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資利率、還款計劃等。3.財務狀況：包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要財務報表及相關財務指標分析。4.經(jīng)營業(yè)績：包括營業(yè)收入、凈利潤、市場份額等經(jīng)營業(yè)績指標及分析。5.融資資金使用情況：包括資金投向、項目進展情況、資金使用效益等。6.風險狀況：包括市場風險、信用風險、利率風險、匯率風險等風險狀況及應對措施。7.其他重要信息：如重大投資項目、重大合同簽訂、重大訴訟仲裁等事項。（三）披露方式1.企業(yè)應在其官方網(wǎng)站、證券交易所指定