銀監(jiān)會(huì)巨額資金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)對(duì)巨額資金的管理，規(guī)范資金使用行為，保障資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，結(jié)合銀監(jiān)會(huì)工作實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于銀監(jiān)會(huì)機(jī)關(guān)及直屬事業(yè)單位涉及的巨額資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，確保巨額資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全穩(wěn)健原則把資金安全放在首位，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障資金穩(wěn)健運(yùn)行。3.規(guī)范透明原則規(guī)范資金管理流程，做到信息公開(kāi)透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。4.效益優(yōu)先原則合理配置資金資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金管理目標(biāo)。二、資金界定與管理職責(zé)（一）巨額資金界定本辦法所稱巨額資金，是指單筆金額達(dá)到[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]及以上的資金收支活動(dòng)。具體金額標(biāo)準(zhǔn)將根據(jù)監(jiān)管要求和實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整。（二）管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定巨額資金管理相關(guān)財(cái)務(wù)制度和流程，組織實(shí)施資金核算、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析等工作，對(duì)巨額資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提出巨額資金使用需求，編制相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算，按照規(guī)定程序申請(qǐng)和使用資金，對(duì)資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性負(fù)責(zé)，并配合財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)巨額資金管理和使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。4.監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)巨額資金管理過(guò)程中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查處理，加強(qiáng)廉政監(jiān)督，確保資金管理活動(dòng)廉潔高效。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制本部門巨額資金預(yù)算草案，明確資金用途、金額、時(shí)間安排等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算編制依據(jù)和預(yù)期效益。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合銀監(jiān)會(huì)年度整體預(yù)算安排，編制巨額資金年度預(yù)算方案，報(bào)經(jīng)管理層審批后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各業(yè)務(wù)部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、管理層批準(zhǔn)后方可調(diào)整。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響銀監(jiān)會(huì)業(yè)務(wù)活動(dòng)和資金使用；銀監(jiān)會(huì)年度工作重點(diǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行重大調(diào)整；因不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行無(wú)法正常進(jìn)行；其他確需調(diào)整預(yù)算的情形。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排以及對(duì)整體預(yù)算執(zhí)行的影響等，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、管理層審批后實(shí)施。（四）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己藘?nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用效益、預(yù)算調(diào)整合規(guī)性等方面。2.預(yù)算考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。四、資金審批與支付管理（一）審批流程1.巨額資金支出應(yīng)按照“分級(jí)審批、集體決策”的原則進(jìn)行。具體審批流程如下：業(yè)務(wù)部門提出資金使用申請(qǐng)，填寫(xiě)《巨額資金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資金用途、金額、支付對(duì)象、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)資金的合規(guī)性、預(yù)算安排情況進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審批，涉及重大資金支出的，應(yīng)提交管理層集體研究決策。2.對(duì)于緊急情況下需要立即支付的巨額資金，可按照特事特辦的原則，簡(jiǎn)化審批流程，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。（二）支付管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的《巨額資金使用申請(qǐng)表》，辦理資金支付手續(xù)。支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等安全、便捷的方式進(jìn)行。2.嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式支付巨額資金。如因特殊情況確需使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格履行相關(guān)手續(xù)。3.支付過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核支付憑證的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，確保資金支付準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，應(yīng)做好支付記錄和賬務(wù)處理，及時(shí)登記資金收支臺(tái)賬。五、資金存放管理（一）存放銀行選擇1.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)的銀行作為資金存放銀行。優(yōu)先選擇國(guó)有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行以及政策性銀行。2.在選擇存放銀行時(shí)，應(yīng)綜合考慮銀行的資金安全性、流動(dòng)性、收益性以及服務(wù)質(zhì)量等因素，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式確定存放銀行，并簽訂相關(guān)協(xié)議。（二）存放方式與期限1.資金存放應(yīng)根據(jù)資金性質(zhì)、使用計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，合理確定存放方式和期限。存放方式可包括活期存款、定期存款、協(xié)定存款、通知存款等。2.定期存款期限一般不超過(guò)一年，確需存放較長(zhǎng)期限的，應(yīng)進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）賬戶管理1.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在存放銀行開(kāi)設(shè)專用存款賬戶，用于存放巨額資金。賬戶應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行實(shí)名制管理，嚴(yán)禁出租、出借賬戶。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的安全管理，設(shè)置必要的安全防護(hù)措施，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。（四）收益管理1.資金存放收益應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。存放銀行應(yīng)按照協(xié)議約定及時(shí)足額支付利息，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收益情況進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)。2.收益資金應(yīng)納入銀監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，按照規(guī)定用途使用，不得擅自截留、挪用或私分。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立健全巨額資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理過(guò)程中可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存放銀行的信用評(píng)級(jí)和監(jiān)測(cè)，選擇信用良好的銀行進(jìn)行合作，并簽訂風(fēng)險(xiǎn)防控條款；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理調(diào)整資金存放結(jié)構(gòu)和期限，采取必要的套期保值等風(fēng)險(xiǎn)管理工具；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金使用計(jì)劃，確保資金流動(dòng)性充足，并制定應(yīng)急預(yù)案；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，提高人員素質(zhì)，防范操作失誤和違規(guī)行為。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)巨額資金管理過(guò)程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，如資金余額、資金流動(dòng)性比例、存放銀行信用狀況等。2.設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況進(jìn)行分析總結(jié)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警機(jī)制。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)巨額資金管理情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期檢查資金預(yù)算執(zhí)行、審批支付、存放管理等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)巨額資金管理進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性，以及內(nèi)部控制制度的健全性和有效性。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向管理層報(bào)告，并向相關(guān)部門通報(bào)。3.監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)巨額資金管理過(guò)程中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處各類違法違規(guī)問(wèn)題。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于在巨額資金管理過(guò)程中違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。2.因管理不善、違規(guī)操作等原因?qū)е戮揞~資金損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。同時(shí)，應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。八、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期對(duì)巨額資金管理情況進(jìn)行信息披露，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。信息披露內(nèi)容應(yīng)包括資金規(guī)模、存放銀行、資金使用情況、收益情況等方面。2.信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，通過(guò)官方網(wǎng)站、新聞媒體等渠道向社會(huì)公開(kāi)披露。（二）檔案管理1.建立健全巨額資金管理檔案管理制度，對(duì)資金管理過(guò)程中形成的各類文件、資料、憑證等進(jìn)行分類整理、歸檔保存。檔案內(nèi)容應(yīng)包括