財務管理信用付款管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司信用付款行為，加強信用風險管理，保障公司資金安全，維護良好的商業(yè)信用，促進公司業(yè)務健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司與供應商、客戶之間涉及信用付款的各類交易活動。（三）基本原則1.風險可控原則：在給予信用付款時，充分評估交易對方的信用狀況和風險承受能力，確保公司資金安全，將信用風險控制在可承受范圍內(nèi)。2.公平公正原則：對所有交易對象一視同仁，按照統(tǒng)一的標準和流程進行信用評估和付款管理，確保交易的公平性和公正性。3.動態(tài)管理原則：根據(jù)交易對方的信用狀況變化，及時調(diào)整信用額度和付款條件，實行動態(tài)化管理。二、信用評估（一）供應商信用評估1.評估主體：由采購部門牽頭，會同財務部門、法務部門等相關人員組成供應商信用評估小組，負責對供應商進行信用評估。2.評估內(nèi)容基本信息：包括供應商的注冊登記情況、經(jīng)營范圍、法定代表人等。經(jīng)營狀況：如近年度的營業(yè)收入、利潤、資產(chǎn)負債等財務指標，以及市場份額、行業(yè)排名等。信用記錄：查詢供應商在銀行、稅務、工商等部門的信用記錄，是否存在逾期、違約等不良行為。履約能力：考察供應商的生產(chǎn)能力、供貨及時性、產(chǎn)品質(zhì)量等方面的表現(xiàn)。合作歷史：分析與供應商以往的合作情況，包括付款執(zhí)行情況、交貨質(zhì)量等。3.評估方法問卷調(diào)查：向供應商發(fā)放信用評估問卷，要求其如實填寫相關信息。實地考察：對重要供應商進行實地考察，了解其實際經(jīng)營狀況和管理水平。數(shù)據(jù)查詢：通過公開渠道、專業(yè)數(shù)據(jù)庫等查詢供應商的相關數(shù)據(jù)。信用評級機構(gòu)咨詢：必要時，參考專業(yè)信用評級機構(gòu)對供應商的評級報告。4.評估周期：原則上每年對供應商進行一次全面信用評估，對于新合作的供應商，在合作前進行評估。如遇供應商重大經(jīng)營變化、信用狀況惡化等情況，應及時進行重新評估。5.信用等級劃分：根據(jù)評估結(jié)果，將供應商信用等級分為A、B、C、D四級。A級：信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營實力強，履約能力高，以往合作中無不良記錄，可給予較高的信用額度和優(yōu)惠的付款條件。B級：信用狀況良好，經(jīng)營較穩(wěn)定，履約能力較好，有一定的合作歷史且表現(xiàn)正常，信用額度和付款條件適中。C級：信用狀況一般，經(jīng)營存在一定風險，履約能力有待進一步觀察，可能存在一些輕微的信用瑕疵，信用額度和付款條件相對謹慎。D級：信用狀況較差，經(jīng)營風險較大，履約能力不足，存在較多信用問題，原則上不給予信用付款，如確有合作必要，需采取嚴格的風險防控措施。（二）客戶信用評估1.評估主體：由銷售部門牽頭，會同財務部門、法務部門等相關人員組成客戶信用評估小組，負責對客戶進行信用評估。2.評估內(nèi)容基本信息：包括客戶的注冊登記情況、經(jīng)營范圍、法定代表人等。經(jīng)營狀況：如近年度的營業(yè)收入、利潤、資產(chǎn)負債等財務指標，以及市場需求、發(fā)展前景等。信用記錄：查詢客戶在銀行、稅務、工商等部門的信用記錄，是否存在逾期、違約等不良行為。購買能力：評估客戶的資金實力、付款能力，以及對公司產(chǎn)品或服務的需求規(guī)模。合作歷史：分析與客戶以往的合作情況，包括訂單執(zhí)行情況、付款及時性等。3.評估方法問卷調(diào)查：向客戶發(fā)放信用評估問卷，要求其如實填寫相關信息。實地考察：對重要客戶進行實地考察，了解其實際經(jīng)營狀況和財務狀況。數(shù)據(jù)查詢：通過公開渠道、專業(yè)數(shù)據(jù)庫等查詢客戶的相關數(shù)據(jù)。信用評級機構(gòu)咨詢：必要時，參考專業(yè)信用評級機構(gòu)對客戶的評級報告。4.評估周期：原則上每年對客戶進行一次全面信用評估，對于新開發(fā)的客戶，在合作前進行評估。如遇客戶重大經(jīng)營變化、信用狀況惡化等情況，應及時進行重新評估。5.信用等級劃分：根據(jù)評估結(jié)果，將客戶信用等級分為A、B、C、D四級。A級：信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營實力強，購買能力高，以往合作中付款及時，可給予較高的信用額度和寬松的信用期限。B級：信用狀況良好，經(jīng)營較穩(wěn)定，購買能力較好，有一定的合作歷史且付款正常，信用額度和信用期限適中。C級：信用狀況一般，經(jīng)營存在一定風險，購買能力一般，可能存在一些付款延遲情況，信用額度和信用期限相對收緊。D級：信用狀況較差，經(jīng)營風險較大，購買能力不足，付款信用不佳，原則上不給予信用銷售，如確有合作必要，需采取嚴格的風險防控措施。三、信用額度管理（一）供應商信用額度確定1.根據(jù)供應商信用等級，結(jié)合公司采購計劃和資金狀況，確定供應商的信用額度。A級供應商：信用額度一般可設定為年度預計采購金額的[X]%。B級供應商：信用額度一般可設定為年度預計采購金額的[X]%。C級供應商：信用額度一般可設定為年度預計采購金額的[X]%。D級供應商：原則上不給予信用額度，如確有合作，需逐筆審批，且信用額度嚴格控制在較小范圍內(nèi)。2.信用額度有效期為一年，到期后根據(jù)供應商信用狀況和合作情況進行重新評估和調(diào)整。（二）客戶信用額度確定1.根據(jù)客戶信用等級，結(jié)合公司銷售策略和風險承受能力，確定客戶的信用額度。A級客戶：信用額度一般可設定為年度預計銷售金額的[X]%。B級客戶：信用額度一般可設定為年度預計銷售金額的[X]%。C級客戶：信用額度一般可設定為年度預計銷售金額的[X]%。D級客戶：原則上不給予信用額度，如確有合作，需逐筆審批，且信用額度嚴格控制在較小范圍內(nèi)。2.信用額度有效期為一年，到期后根據(jù)客戶信用狀況和合作情況進行重新評估和調(diào)整。（三）信用額度調(diào)整1.當供應商或客戶出現(xiàn)以下情況時，應及時調(diào)整其信用額度：經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，如營業(yè)收入大幅下降、資產(chǎn)負債率顯著上升等。信用記錄出現(xiàn)不良情況，如逾期付款、違約等。與公司合作關系發(fā)生重大變化，如合作頻率、交易金額等。市場環(huán)境發(fā)生重大變化，影響其信用狀況和還款能力。2.信用額度調(diào)整由相關業(yè)務部門提出申請，經(jīng)信用評估小組審核后，報公司管理層審批。四、付款條件管理（一）供應商付款條件1.根據(jù)供應商信用等級和合作情況，確定相應的付款條件。A級供應商：一般可給予[X]天的付款期限，在付款期限內(nèi)付款可享受一定比例的現(xiàn)金折扣。B級供應商：付款期限一般為[X]天，現(xiàn)金折扣政策相對靈活。C級供應商：付款期限一般控制在[X]天以內(nèi)，現(xiàn)金折扣較少或無現(xiàn)金折扣。D級供應商：原則上要求貨到付款或提前預付款，不給予信用期限。2.付款條件應在采購合同中明確約定，并嚴格按照合同執(zhí)行。（二）客戶付款條件1.根據(jù)客戶信用等級和合作情況，確定相應的付款條件。A級客戶：一般可給予[X]天的信用期限，鼓勵客戶提前付款，給予一定比例的現(xiàn)金折扣。B級客戶：信用期限一般為[X]天，現(xiàn)金折扣政策根據(jù)實際情況制定。C級客戶：信用期限一般控制在[X]天以內(nèi)，減少現(xiàn)金折扣或無現(xiàn)金折扣。D級客戶：原則上要求款到發(fā)貨，不給予信用期限。2.付款條件應在銷售合同中明確約定，并加強對客戶付款情況的跟蹤和催款工作。五、信用付款審批流程（一）供應商信用付款審批1.采購部門根據(jù)采購合同和供應商信用額度、付款條件，填寫付款申請單，注明付款金額、付款日期、供應商名稱等信息。2.采購部門負責人對付款申請進行初審，審核付款的必要性、金額準確性、付款時間合理性等。3.財務部門對付款申請進行復審，重點審核資金安排、發(fā)票情況、信用額度使用情況等。4.法務部門對采購合同的合法性、合規(guī)性進行審核，確保交易符合法律法規(guī)要求。5.經(jīng)上述部門審核通過后，付款申請單報公司管理層審批。管理層根據(jù)公司資金狀況、業(yè)務需求等因素進行最終審批。（二）客戶信用付款審批1.銷售部門根據(jù)銷售合同和客戶信用額度、付款條件，填寫收款申請單，注明收款金額、收款日期、客戶名稱等信息。2.銷售部門負責人對收款申請進行初審，審核收款的可能性、金額準確性、收款時間合理性等。3.財務部門對收款申請進行復審，重點審核資金到賬情況、應收賬款賬齡等。4.法務部門對銷售合同的合法性、合規(guī)性進行審核，確保交易符合法律法規(guī)要求。5.經(jīng)上述部門審核通過后，收款申請單報公司管理層審批。管理層根據(jù)公司資金需求、客戶信用狀況等因素進行最終審批。六、信用風險管理與監(jiān)控（一）風險預警機制1.建立信用風險預警指標體系，對供應商和客戶的信用狀況進行實時監(jiān)控。預警指標包括但不限于逾期賬款率、信用評級變化、經(jīng)營業(yè)績波動等。2.設定預警閾值，當指標達到或超過預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。3.相關業(yè)務部門和財務部門收到預警信號后，應立即采取相應措施，如暫停信用交易、加強催款力度、重新評估信用狀況等。（二）風險應對措施1.對于出現(xiàn)信用風險的供應商或客戶，根據(jù)風險程度采取不同的應對措施。對于輕度風險，如逾期賬款未超過一定期限，可通過電話、郵件等方式提醒對方按時付款，并加強溝通和跟蹤。對于中度風險，如逾期賬款超過一定期限或信用評級下降，可暫停新的信用交易，要求對方提供還款計劃，并密切關注其還款進展。對于重度風險，如出現(xiàn)嚴重逾期、違約等情況，應及時采取法律手段追討欠款，同時停止與對方的合作，并對相關損失進行評估和處理。2.定期對信用風險管理工作進行總結(jié)和評估，分析風險產(chǎn)生的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓，不斷完善信用風險管理體系。七、信息管理與溝通（一）信用信息收集與整理1.采購部門、銷售部門應定期收集供應商和客戶的信用信息，包括經(jīng)營狀況、財務報表、信用記錄等，并及時反饋給信用評估小組。2.財務部門負責對收集到的信用信息進行整理和分析，建立信用檔案，為信用評估和管理提供數(shù)據(jù)支持。（二）內(nèi)部溝通與協(xié)作1.信用評估小組應定期召開會議，溝通和交流信用評估結(jié)果、信用額度調(diào)整情況、風險預警信息等，確保各部門之間信息共享和協(xié)同工作。2.采購部門、銷售部門在與供應商、客戶進行業(yè)務往來時，應及時將涉及信用付款的相關信息告知財務部門，以便財務部門進行資金安排和風險監(jiān)控。（三）外部溝通與合作1.與銀行、信用評級機構(gòu)等外