融資風(fēng)險(xiǎn)與管理暫行辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織的融資活動(dòng)，加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)管理，確保融資活動(dòng)合法、合規(guī)、安全、有效，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織所有涉及融資的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、融資租賃等各類融資方式。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保融資行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估融資過程中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.成本效益原則：在確保融資安全的前提下，合理降低融資成本，提高融資效益。4.審慎決策原則：對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行全面、深入的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審慎做出融資決策。二、融資風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是公司/組織融資風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和決策重大融資風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。其主要職責(zé)包括：1.制定和修訂融資風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度。2.審議重大融資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和融資方案。3.監(jiān)督融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況。4.協(xié)調(diào)解決融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重大問題。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門是融資風(fēng)險(xiǎn)管理的具體執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)組織實(shí)施融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其主要職責(zé)包括：1.建立和完善融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。2.對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)。3.制定融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和預(yù)案。4.定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。（三）業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門是融資項(xiàng)目的發(fā)起部門和實(shí)施部門，負(fù)責(zé)融資項(xiàng)目的具體運(yùn)作。其主要職責(zé)包括：1.提出融資項(xiàng)目申請(qǐng)，提供相關(guān)資料和信息。2.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。3.執(zhí)行融資風(fēng)險(xiǎn)管理措施和預(yù)案，確保融資項(xiàng)目順利實(shí)施。三、融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.信用風(fēng)險(xiǎn)：指融資對(duì)象無法按時(shí)足額償還本息的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括融資對(duì)象的信用狀況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等方面的風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：指由于市場(chǎng)利率、匯率、股票價(jià)格等市場(chǎng)因素變動(dòng)導(dǎo)致融資成本增加或融資收益減少的風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指公司/組織在融資過程中無法及時(shí)滿足資金需求或無法按時(shí)償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：指由于融資業(yè)務(wù)操作不當(dāng)、內(nèi)部控制失效等原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)。5.法律風(fēng)險(xiǎn)：指融資活動(dòng)不符合法律法規(guī)要求或合同約定，導(dǎo)致公司/組織面臨法律糾紛和損失的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定性評(píng)估：通過對(duì)融資項(xiàng)目的基本情況、融資對(duì)象的信用狀況、市場(chǎng)環(huán)境等因素進(jìn)行分析，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評(píng)估。2.定量評(píng)估：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和等級(jí)。3.綜合評(píng)估：結(jié)合定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的依據(jù)、方法、結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議等內(nèi)容。四、融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施1.盡職調(diào)查：在融資前，對(duì)融資對(duì)象進(jìn)行全面、深入的盡職調(diào)查，了解其信用狀況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等方面的情況。2.信用評(píng)級(jí)：根據(jù)融資對(duì)象的信用狀況，進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，確定其信用等級(jí)。3.擔(dān)保措施：要求融資對(duì)象提供有效的擔(dān)保措施，如抵押、質(zhì)押、保證等，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。4.合同管理：簽訂詳細(xì)、明確的融資合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范融資行為。5.貸后管理：加強(qiáng)對(duì)融資對(duì)象的貸后管理，定期跟蹤其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等方面的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施1.利率風(fēng)險(xiǎn)管理：根據(jù)市場(chǎng)利率變動(dòng)情況，合理選擇融資方式和融資期限，采取利率套期保值等措施，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。2.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理：對(duì)于涉及外匯融資的項(xiàng)目，采取外匯套期保值等措施，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。3.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理：對(duì)于涉及股權(quán)融資的項(xiàng)目，密切關(guān)注股票市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理措施1.資金計(jì)劃管理：制定合理的資金計(jì)劃，合理安排資金收支，確保資金的流動(dòng)性。2.融資渠道多元化：拓寬融資渠道，增加融資方式的多樣性，降低對(duì)單一融資渠道的依賴。3.應(yīng)急資金儲(chǔ)備：建立應(yīng)急資金儲(chǔ)備，以應(yīng)對(duì)突發(fā)的資金需求。4.流動(dòng)性監(jiān)測(cè)：加強(qiáng)對(duì)公司/組織流動(dòng)性狀況的監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決流動(dòng)性問題。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施1.制度建設(shè)：建立健全融資業(yè)務(wù)操作制度和流程，規(guī)范操作行為。2.人員培訓(xùn)：加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。3.內(nèi)部控制：加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。4.信息技術(shù)支持：利用信息技術(shù)手段，提高融資業(yè)務(wù)操作的效率和準(zhǔn)確性，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。（五）法律風(fēng)險(xiǎn)管理措施1.法律咨詢：在融資前，咨詢專業(yè)的法律顧問，確保融資活動(dòng)符合法律法規(guī)要求。2.合同審查：加強(qiáng)對(duì)融資合同的審查，確保合同條款合法、合規(guī)、明確。3.法律糾紛處理：建立健全法律糾紛處理機(jī)制，及時(shí)處理法律糾紛，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。五、融資風(fēng)險(xiǎn)管理流程（一）融資項(xiàng)目申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，提出融資項(xiàng)目申請(qǐng)，并提交相關(guān)資料和信息。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審查風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，審議和決策融資項(xiàng)目。（三）融資方案制定與實(shí)施業(yè)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的決策，制定融資方案，并組織實(shí)施。在融資過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照融資方案和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保融資項(xiàng)目順利實(shí)施。（四）融資后管理融資項(xiàng)目實(shí)施后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資對(duì)象的貸后管理，定期跟蹤其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等方面的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)融資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（五）風(fēng)險(xiǎn)處置與報(bào)告對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的融資項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)處置情況，并定期提交融資風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。六、融資風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，確保融資風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度的執(zhí)行情況。內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)包括融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況、融資后管理等方面的內(nèi)容。（二）外部審計(jì)公司/組織應(yīng)定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)，確保融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作的合規(guī)性和有效性。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)審計(jì)融資風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和結(jié)果的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的合理性等方面的內(nèi)容。