農(nóng)行財(cái)政賬戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)行”）財(cái)政賬戶的管理，確保財(cái)政資金的安全、高效運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合農(nóng)行實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于農(nóng)行各級(jí)機(jī)構(gòu)為財(cái)政部門及相關(guān)預(yù)算單位開(kāi)立、使用、變更、撤銷財(cái)政賬戶的管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)政政策和金融監(jiān)管要求，確保財(cái)政賬戶管理合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障財(cái)政資金的安全，防止資金被盜取、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄和反映財(cái)政賬戶資金的收支情況，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。4.服務(wù)性原則為財(cái)政部門和預(yù)算單位提供優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)，滿足其資金管理需求。二、賬戶開(kāi)立（一）開(kāi)立依據(jù)財(cái)政賬戶的開(kāi)立應(yīng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門的批準(zhǔn)文件。（二）申請(qǐng)材料預(yù)算單位申請(qǐng)開(kāi)立財(cái)政賬戶，應(yīng)向農(nóng)行提交以下材料：1.財(cái)政部門的開(kāi)戶批復(fù)文件；2.單位法人證書或營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件；3.單位法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件原件及復(fù)印件；4.授權(quán)委托書（如有授權(quán)辦理）及被授權(quán)人身份證件原件及復(fù)印件；5.農(nóng)行要求提供的其他材料。（三）開(kāi)戶流程1.預(yù)算單位將申請(qǐng)材料提交至農(nóng)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。2.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，審核通過(guò)后報(bào)送上級(jí)管理部門。3.上級(jí)管理部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后報(bào)有權(quán)審批人審批。4.有權(quán)審批人審批同意后，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為預(yù)算單位開(kāi)立財(cái)政賬戶，并將相關(guān)信息錄入系統(tǒng)。（四）賬戶類型財(cái)政賬戶主要包括國(guó)庫(kù)單一賬戶、財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、財(cái)政專戶等。三、賬戶使用（一）資金收付規(guī)定1.財(cái)政賬戶資金的收付應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門的規(guī)定執(zhí)行，確保資金流向合法合規(guī)。2.預(yù)算單位應(yīng)通過(guò)財(cái)政賬戶辦理本單位的財(cái)政性資金收支業(yè)務(wù)，不得違規(guī)將資金轉(zhuǎn)入其他賬戶。（二）支付方式1.財(cái)政直接支付由財(cái)政部門開(kāi)具支付令，通過(guò)農(nóng)行將資金直接支付到收款人賬戶。2.財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門的授權(quán)，自行開(kāi)具支付令，通過(guò)農(nóng)行將資金支付到收款人賬戶。（三）資金結(jié)算1.農(nóng)行應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)辦理財(cái)政賬戶的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金及時(shí)到賬。2.對(duì)于大額資金支付，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和監(jiān)控。四、賬戶變更（一）變更情形財(cái)政賬戶信息發(fā)生以下變更時(shí)，預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)向農(nóng)行申請(qǐng)變更：1.單位名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人變更；2.地址、聯(lián)系方式變更；3.賬戶性質(zhì)、用途變更；4.其他需要變更的事項(xiàng)。（二）變更申請(qǐng)材料預(yù)算單位申請(qǐng)變更財(cái)政賬戶信息，應(yīng)向農(nóng)行提交以下材料：1.財(cái)政部門的變更批復(fù)文件；2.單位法人證書或營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件；3.單位法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件原件及復(fù)印件；4.授權(quán)委托書（如有授權(quán)辦理）及被授權(quán)人身份證件原件及復(fù)印件；5.變更后的賬戶信息資料；6.農(nóng)行要求提供的其他材料。（三）變更流程1.預(yù)算單位將變更申請(qǐng)材料提交至農(nóng)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。2.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，審核通過(guò)后報(bào)送上級(jí)管理部門。3.上級(jí)管理部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后報(bào)有權(quán)審批人審批。4.有權(quán)審批人審批同意后，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理賬戶變更手續(xù)，并將相關(guān)信息錄入系統(tǒng)。五、賬戶撤銷（一）撤銷情形財(cái)政賬戶出現(xiàn)以下情形時(shí)，應(yīng)予以撤銷：1.預(yù)算單位被撤銷、合并、分立等；2.財(cái)政賬戶不再需要使用；3.違反國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政政策規(guī)定；4.其他需要撤銷的情形。（二）撤銷申請(qǐng)材料預(yù)算單位申請(qǐng)撤銷財(cái)政賬戶，應(yīng)向農(nóng)行提交以下材料：1.財(cái)政部門的撤銷批復(fù)文件；2.單位法人證書或營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件；3.單位法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證件原件及復(fù)印件；4.授權(quán)委托書（如有授權(quán)辦理）及被授權(quán)人身份證件原件及復(fù)印件；5.農(nóng)行要求提供的其他材料。（三）撤銷流程1.預(yù)算單位將撤銷申請(qǐng)材料提交至農(nóng)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。2.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，審核通過(guò)后報(bào)送上級(jí)管理部門。3.上級(jí)管理部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后報(bào)有權(quán)審批人審批。4.有權(quán)審批人審批同意后，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理賬戶撤銷手續(xù)，結(jié)清賬戶余額，并將相關(guān)信息錄入系統(tǒng)。六、賬戶管理職責(zé)（一）農(nóng)行職責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)政賬戶的開(kāi)立、使用、變更、撤銷等管理工作；2.按照規(guī)定及時(shí)辦理財(cái)政賬戶的資金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；3.對(duì)財(cái)政賬戶資金進(jìn)行監(jiān)控，確保資金安全；4.定期向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)政賬戶的收支情況報(bào)表；5.配合財(cái)政部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查、審計(jì)等工作。（二）財(cái)政部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)政賬戶的審批、管理和監(jiān)督；2.制定財(cái)政賬戶管理的相關(guān)政策和制度；3.對(duì)農(nóng)行財(cái)政賬戶管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查。（三）預(yù)算單位職責(zé)1.按照規(guī)定申請(qǐng)開(kāi)立、變更、撤銷財(cái)政賬戶；2.正確使用財(cái)政賬戶資金，確保資金使用合法合規(guī)；3.配合農(nóng)行和財(cái)政部門做好財(cái)政賬戶的管理工作。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督農(nóng)行應(yīng)建立健全財(cái)政賬戶管理的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)財(cái)政賬戶的開(kāi)立、使用、變更、撤銷等情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督財(cái)政部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)農(nóng)行財(cái)政賬戶管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，農(nóng)行應(yīng)積極配合，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。八、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別農(nóng)行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，包括但不限于資金安全風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定期對(duì)財(cái)政賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善管理制度和操作流程；2.提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)培訓(xùn)和教育；3.運(yùn)用先進(jìn)的技術(shù)手段，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政賬戶資金的監(jiān)控和管理；4.建立應(yīng)急處置機(jī)制，及時(shí)應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。九、信息管理（一）賬戶信息維護(hù)農(nóng)行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地維護(hù)財(cái)政賬戶的相關(guān)信息，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。（二）數(shù)據(jù)報(bào)送按照財(cái)政部門的要求，定期報(bào)送財(cái)政賬戶的收