債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，規(guī)范債務(wù)管理行為，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司、分公司等相關(guān)機(jī)構(gòu)在債務(wù)融資、債務(wù)償還、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的活動(dòng)。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在進(jìn)行債務(wù)融資決策時(shí)，充分評(píng)估債務(wù)規(guī)模、期限、利率等因素對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。2.成本效益原則綜合考慮融資成本、資金使用效率和收益水平，在有效控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，選擇成本合理、效益最優(yōu)的債務(wù)融資方案。3.規(guī)范管理原則建立健全債務(wù)管理制度和流程，明確各部門(mén)職責(zé)，規(guī)范債務(wù)融資、償還、核算等各項(xiàng)工作，確保債務(wù)管理工作依法合規(guī)、有序進(jìn)行。4.動(dòng)態(tài)監(jiān)控原則對(duì)債務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施加以防范和化解。二、債務(wù)融資管理（一）融資決策1.融資需求分析各部門(mén)、子公司、分公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、資金預(yù)算等，提前進(jìn)行融資需求分析，明確融資規(guī)模、用途、期限等。2.融資方案制定財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)根據(jù)融資需求分析結(jié)果，制定多種融資方案，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃等，并對(duì)各方案的融資成本、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估比較。3.融資決策審批融資方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。重大融資決策需提交公司董事會(huì)審議通過(guò)。審批過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注融資規(guī)模的合理性、融資成本的可控性、融資風(fēng)險(xiǎn)的可承受性等。（二）融資渠道選擇1.銀行貸款與各商業(yè)銀行建立良好合作關(guān)系，根據(jù)公司信用狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等，爭(zhēng)取優(yōu)惠的貸款利率和貸款條件。合理安排貸款期限，避免短期貸款長(zhǎng)期使用導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難。2.債券發(fā)行符合條件的情況下，可通過(guò)發(fā)行債券進(jìn)行融資。在債券發(fā)行前，應(yīng)充分評(píng)估市場(chǎng)環(huán)境、債券利率走勢(shì)等因素，制定合理的發(fā)行方案。嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，履行債券發(fā)行審批程序和信息披露義務(wù)。3.融資租賃對(duì)于需要長(zhǎng)期使用特定設(shè)備或資產(chǎn)的項(xiàng)目，可考慮采用融資租賃方式。選擇具有良好信譽(yù)和專業(yè)能力的融資租賃公司，簽訂規(guī)范的融資租賃合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（三）融資合同管理1.合同簽訂融資合同簽訂前，由法務(wù)部門(mén)對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)要求，明確雙方權(quán)利義務(wù)、融資金額、利率、期限、還款方式等關(guān)鍵條款。財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)參與合同談判，維護(hù)公司利益。2.合同執(zhí)行嚴(yán)格按照融資合同約定執(zhí)行，及時(shí)足額償還貸款本息或支付租金等。如遇特殊情況需要變更合同條款，應(yīng)按照合同約定的程序辦理相關(guān)手續(xù)，并確保變更后的合同合法有效。3.合同檔案管理建立融資合同檔案管理制度，對(duì)融資合同及相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管。檔案內(nèi)容應(yīng)包括合同文本、審批文件、還款記錄等，以便日后查閱和審計(jì)。三、債務(wù)償還管理（一）還款計(jì)劃制定1.根據(jù)融資合同約定，結(jié)合公司資金狀況和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流情況，制定詳細(xì)的債務(wù)還款計(jì)劃。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款金額、還款時(shí)間、資金來(lái)源等。2.還款計(jì)劃應(yīng)具有可操作性和靈活性，充分考慮公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的不確定性因素，預(yù)留一定的資金彈性，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。（二）資金籌集與安排1.按照還款計(jì)劃提前籌集還款資金，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。還款資金來(lái)源主要包括公司經(jīng)營(yíng)收入、投資收益、自有資金等。2.合理安排資金使用順序，優(yōu)先償還到期債務(wù)。對(duì)于有多個(gè)債務(wù)到期的情況，應(yīng)根據(jù)債務(wù)金額、利率、逾期風(fēng)險(xiǎn)等因素進(jìn)行綜合排序，確定還款優(yōu)先級(jí)。（三）逾期債務(wù)處理1.如出現(xiàn)逾期債務(wù)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取有效措施加以解決。對(duì)于因資金周轉(zhuǎn)困難導(dǎo)致的逾期，應(yīng)積極與債權(quán)人溝通協(xié)商，爭(zhēng)取寬限期或調(diào)整還款計(jì)劃。2.對(duì)逾期債務(wù)進(jìn)行跟蹤管理，密切關(guān)注債權(quán)人的態(tài)度和行動(dòng)，避免因逾期債務(wù)引發(fā)法律糾紛或信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，分析逾期債務(wù)對(duì)公司信用狀況和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，防止類似情況再次發(fā)生。四、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)公司債務(wù)狀況進(jìn)行全面梳理，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的重要依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.利率風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于存在利率風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)，可通過(guò)利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融衍生品工具進(jìn)行套期保值，鎖定利率成本，降低利率波動(dòng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。2.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于涉及外幣債務(wù)的情況，密切關(guān)注匯率變動(dòng)趨勢(shì)，合理選擇外幣幣種和結(jié)算方式?？赏ㄟ^(guò)外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)等工具進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，減少匯率波動(dòng)帶來(lái)的損失。3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對(duì)債權(quán)人信用狀況的跟蹤評(píng)估，建立債權(quán)人信用檔案。對(duì)于信用狀況下降的債權(quán)人，及時(shí)調(diào)整合作策略，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，注重維護(hù)公司自身的信用形象，按時(shí)足額償還債務(wù)，保持良好的信用記錄。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化公司資金結(jié)構(gòu)，保持合理的現(xiàn)金儲(chǔ)備和流動(dòng)性水平。加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提高資金使用效率，確保公司在面臨債務(wù)償還壓力時(shí)能夠及時(shí)籌集到足夠的資金。制定流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)能夠迅速采取有效措施加以應(yīng)對(duì)，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，定期對(duì)公司債務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、流動(dòng)比率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析。2.設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)超出預(yù)警范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。預(yù)警信號(hào)分為紅色、橙色、黃色三級(jí)，分別對(duì)應(yīng)重大風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行深入分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。五、信息披露與溝通（一）信息披露1.按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向公司股東、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等披露公司債務(wù)狀況、融資情況、還款計(jì)劃等信息，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.信息披露方式可采用年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)公告等形式，通過(guò)公司官網(wǎng)、證券交易所指定媒體等渠道發(fā)布。（二）內(nèi)部溝通1.建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)與各業(yè)務(wù)部門(mén)、子公司、分公司之間的信息交流與協(xié)作。2.定期召開(kāi)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作會(huì)議，通報(bào)公司債務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況等，協(xié)調(diào)解決債務(wù)管理工作中存在的問(wèn)題。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向其他部門(mén)提供債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息和數(shù)據(jù)支持，各部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好債務(wù)管理工作，共同防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、融資決策的合規(guī)性、債務(wù)償還的及時(shí)性等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤督促整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門(mén)、子公司、分公司在債務(wù)融資管理、債務(wù)償還管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核