債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理辦法總則目的為了加強(qiáng)公司債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理，規(guī)范債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)的運(yùn)作流程，提高資產(chǎn)質(zhì)量和運(yùn)營(yíng)效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的穩(wěn)健發(fā)展，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)涉及債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理的相關(guān)活動(dòng)，包括但不限于債務(wù)重組、不良資產(chǎn)處置、資產(chǎn)保全等業(yè)務(wù)?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理過(guò)程中，充分識(shí)別、評(píng)估和控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)安全，降低潛在損失。3.效益最大化原則：通過(guò)科學(xué)合理的資產(chǎn)運(yùn)作和管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值的最大化，提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益。4.專(zhuān)業(yè)化原則：運(yùn)用專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理，提高管理效率和質(zhì)量。債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)的界定與分類(lèi)債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)的界定債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)是指公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的，通過(guò)債務(wù)重組、不良資產(chǎn)處置等方式進(jìn)行優(yōu)化管理的各類(lèi)資產(chǎn)，包括但不限于應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)的分類(lèi)1.按資產(chǎn)性質(zhì)分類(lèi)債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)：如應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，是公司對(duì)外部單位或個(gè)人享有的債權(quán)。實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)：包括存貨、固定資產(chǎn)等，具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)：如商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)等，不具有實(shí)物形態(tài)但能為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資產(chǎn)。2.按資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)：具有良好的盈利能力和現(xiàn)金流狀況，能夠按時(shí)足額償還債務(wù)的資產(chǎn)。關(guān)注類(lèi)資產(chǎn)：資產(chǎn)質(zhì)量基本正常，但存在一些潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，需要密切關(guān)注的資產(chǎn)。不良資產(chǎn)：資產(chǎn)存在較大風(fēng)險(xiǎn)，可能無(wú)法按時(shí)足額收回本息，或資產(chǎn)價(jià)值明顯低于賬面價(jià)值的資產(chǎn)。債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理職責(zé)分工公司管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)審批債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理的重大決策和重要事項(xiàng)，確保公司債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理活動(dòng)符合公司戰(zhàn)略和整體利益。2.監(jiān)督債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理工作的開(kāi)展情況，協(xié)調(diào)解決工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.制定和完善債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。2.對(duì)債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，及時(shí)識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施建議。3.參與債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)處置方案的審核，從風(fēng)險(xiǎn)角度對(duì)處置方案的可行性進(jìn)行評(píng)估。資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)清查、登記、核算、評(píng)估等。2.制定債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)處置計(jì)劃和方案，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作，并及時(shí)反饋處置進(jìn)展情況。3.加強(qiáng)與債務(wù)人、第三方合作機(jī)構(gòu)等的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司合法權(quán)益。財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和資金管理，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確反映和資金的合理使用。2.參與債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)處置方案的財(cái)務(wù)分析和審核，提供財(cái)務(wù)方面的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)處置收入的核算和管理工作。法務(wù)部門(mén)職責(zé)1.為債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理活動(dòng)提供法律咨詢(xún)和支持，確保各項(xiàng)工作符合法律法規(guī)要求。2.參與重大債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)處置項(xiàng)目的談判、合同起草和審核等工作，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.負(fù)責(zé)處理債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理過(guò)程中的法律糾紛和訴訟案件。債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)的清查與評(píng)估資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織開(kāi)展債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值等方面。2.在清查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)反映資產(chǎn)清查情況、存在問(wèn)題及處理建議等，并提交公司管理層和相關(guān)部門(mén)。資產(chǎn)評(píng)估1.對(duì)于需要進(jìn)行評(píng)估的債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部要求，選擇具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的特點(diǎn)和評(píng)估目的，采用合適的評(píng)估方法，如市場(chǎng)法、收益法、成本法等，對(duì)資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)向評(píng)估機(jī)構(gòu)提供評(píng)估所需的資料，并對(duì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。評(píng)估報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司內(nèi)部審核后，作為債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理決策的重要依據(jù)。債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)的處置處置方式1.債務(wù)重組：通過(guò)與債務(wù)人協(xié)商，對(duì)債務(wù)條款進(jìn)行調(diào)整，如延長(zhǎng)還款期限、降低利率、減免部分債務(wù)等，以改善債務(wù)人的還款能力，實(shí)現(xiàn)債務(wù)優(yōu)化。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)簩鶆?wù)優(yōu)化資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給第三方，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的快速變現(xiàn)。轉(zhuǎn)讓方式包括公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)轉(zhuǎn)讓、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等。3.資產(chǎn)核銷(xiāo)：對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)，按照公司內(nèi)部規(guī)定和審批程序進(jìn)行核銷(xiāo)處理。核銷(xiāo)后應(yīng)繼續(xù)保留追索權(quán)，并對(duì)已核銷(xiāo)資產(chǎn)進(jìn)行賬銷(xiāo)案存管理。4.資產(chǎn)置換：與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換，以?xún)?yōu)化公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。處置流程1.處置申請(qǐng)：資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)的實(shí)際情況，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，明確處置方式、處置價(jià)格、受讓方等相關(guān)信息，并提交相關(guān)資料。2.審核審批：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審核，提出審核意見(jiàn)。重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目需提交公司管理層或董事會(huì)審批。3.交易實(shí)施：經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門(mén)按照確定的處置方式組織實(shí)施交易。在交易過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保交易的公平、公正、公開(kāi)。4.款項(xiàng)回收：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤資產(chǎn)處置款項(xiàng)的回收情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)采取措施進(jìn)行催收。5.檔案管理：資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)整理和歸檔資產(chǎn)處置過(guò)程中的相關(guān)資料，包括處置申請(qǐng)、審核審批文件、交易合同、款項(xiàng)回收憑證等，建立健全資產(chǎn)處置檔案管理制度。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理部門(mén)是否嚴(yán)格執(zhí)行本辦法及相關(guān)制度，資產(chǎn)處置是否合規(guī)、有效。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，并定期向公司管理層報(bào)告監(jiān)督檢查情況?？己嗽u(píng)價(jià)1.建立債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)資產(chǎn)管理部門(mén)及相關(guān)人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括資產(chǎn)處置回收率、資產(chǎn)損失率、風(fēng)險(xiǎn)控制情況等。2.根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力、造成資產(chǎn)損失的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。信息披露信息披露原則公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，對(duì)債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理情況進(jìn)行信息披露。信息披露內(nèi)容1.債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)的總體情況，包括資產(chǎn)規(guī)模、分類(lèi)、質(zhì)量狀況等。2.債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)管理的主要措施和成效。3.重大債務(wù)優(yōu)化資產(chǎn)處置項(xiàng)目的情況，包括處置方式、