公司支票票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司支票票據(jù)管理，規(guī)范支票票據(jù)的使用、保管及核銷(xiāo)流程，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及支票票據(jù)的管理。（三）基本原則1.合法性原則：支票票據(jù)的管理與使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.安全性原則：確保支票票據(jù)的存放安全，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生，保障公司資金安全。3.準(zhǔn)確性原則：支票票據(jù)的填寫(xiě)、使用及記錄應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因差錯(cuò)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.及時(shí)性原則：支票票據(jù)的使用應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金收付的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。二、支票票據(jù)的種類(lèi)及適用范圍（一）支票種類(lèi)1.現(xiàn)金支票：用于支取現(xiàn)金。2.轉(zhuǎn)賬支票：用于同城交易的各種款項(xiàng)結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。（二）適用范圍1.公司與外部單位或個(gè)人之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金往來(lái)等結(jié)算業(yè)務(wù)，可根據(jù)實(shí)際情況選擇使用現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票。2.公司內(nèi)部各部門(mén)之間因業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生的資金結(jié)算，一般使用轉(zhuǎn)賬支票。三、支票票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)與保管（一）購(gòu)買(mǎi)1.支票票據(jù)由公司財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)。2.購(gòu)買(mǎi)支票票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“支票購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)書(shū)”，注明購(gòu)買(mǎi)支票的種類(lèi)、數(shù)量等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.購(gòu)買(mǎi)人員應(yīng)攜帶有效身份證件，按照銀行規(guī)定的程序辦理購(gòu)買(mǎi)手續(xù)。購(gòu)買(mǎi)后，應(yīng)及時(shí)將支票票據(jù)登記入賬，并妥善保管。（二）保管1.支票票據(jù)應(yīng)存放在專門(mén)的保險(xiǎn)柜中，并指定專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員掌握，確保安全。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立“支票票據(jù)備查簿”，詳細(xì)記錄支票票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、使用、作廢、結(jié)存等情況。3.支票票據(jù)的保管人員應(yīng)定期對(duì)支票票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)支票票據(jù)丟失、被盜用等情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施，如掛失止付等，以減少公司損失。四、支票票據(jù)的使用（一）領(lǐng)用1.公司內(nèi)部各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，注明領(lǐng)用支票的用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，向領(lǐng)用人員發(fā)放支票票據(jù)，并在“支票票據(jù)備查簿”上進(jìn)行登記。3.領(lǐng)用人員應(yīng)在支票票據(jù)的存根聯(lián)上簽字確認(rèn)，并妥善保管支票票據(jù)。（二）填寫(xiě)1.領(lǐng)用人員應(yīng)按照支票票據(jù)的格式和要求，認(rèn)真填寫(xiě)支票的各項(xiàng)內(nèi)容，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等。填寫(xiě)應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整，不得涂改。2.支票金額的填寫(xiě)應(yīng)使用中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者必須一致。大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)按照規(guī)定的寫(xiě)法書(shū)寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。3.支票的用途應(yīng)填寫(xiě)真實(shí)、合理，不得弄虛作假。如用于購(gòu)買(mǎi)商品，應(yīng)注明商品名稱、數(shù)量等；如用于支付勞務(wù)費(fèi)用，應(yīng)注明勞務(wù)內(nèi)容、金額等。（三）簽章1.支票必須加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人的印章。印章應(yīng)清晰、完整，不得模糊不清或加蓋不全。2.財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人的印章應(yīng)分別由不同人員保管，使用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和登記。（四）交付1.領(lǐng)用人員應(yīng)及時(shí)將填寫(xiě)完整并簽章的支票交付給收款人。交付時(shí)，應(yīng)要求收款人在支票存根聯(lián)上簽字確認(rèn)，并注明簽收日期。2.如因特殊情況需要委托他人代領(lǐng)支票的，應(yīng)辦理書(shū)面委托手續(xù)，并在“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”上注明。代領(lǐng)人應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽字確認(rèn)，并注明代領(lǐng)日期。（五）背書(shū)轉(zhuǎn)讓1.如公司因業(yè)務(wù)需要將支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人時(shí)，應(yīng)按照《票據(jù)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行背書(shū)。背書(shū)應(yīng)連續(xù)、完整，不得附有條件。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓的支票，背書(shū)人應(yīng)在支票背面的背書(shū)欄內(nèi)簽章，并注明被背書(shū)人的名稱。如背書(shū)欄不夠填寫(xiě)的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于支票憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。五、支票票據(jù)的作廢與核銷(xiāo)（一）作廢1.因填寫(xiě)錯(cuò)誤、收款單位變更、付款金額調(diào)整等原因?qū)е轮睙o(wú)法使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)將支票作廢。2.作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并在支票存根聯(lián)上注明作廢原因、日期等信息。作廢支票應(yīng)與支票存根聯(lián)一并妥善保管，不得隨意丟棄。（二）核銷(xiāo)1.已使用的支票票據(jù)，應(yīng)在使用完畢后及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續(xù)。核銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)將支票存根聯(lián)、發(fā)票等相關(guān)憑證一并提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審核后的憑證，在“支票票據(jù)備查簿”上進(jìn)行核銷(xiāo)登記，并將支票存根聯(lián)裝訂成冊(cè)，妥善保管。3.如發(fā)現(xiàn)支票票據(jù)使用過(guò)程中存在問(wèn)題，如未按規(guī)定用途使用、金額與實(shí)際不符等，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、支票票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范（一）內(nèi)部控制1.建立健全支票票據(jù)管理制度，明確各部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限，確保支票票據(jù)管理工作的規(guī)范、有序進(jìn)行。2.加強(qiáng)對(duì)支票票據(jù)使用人員的培訓(xùn)和教育，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，確保支票票據(jù)的正確使用和安全保管。3.定期對(duì)支票票據(jù)管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，防范風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注支票票據(jù)的使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況，如支票金額過(guò)大、頻繁背書(shū)轉(zhuǎn)讓等，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。2.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析和評(píng)估，采取相應(yīng)的措施，如暫停支票使用、加強(qiáng)審核等，以降低風(fēng)險(xiǎn)。（三）應(yīng)急處理1.制定支票票據(jù)丟失、被盜用等突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.如發(fā)生支票票據(jù)丟失、被盜用等情況，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取掛失止付、報(bào)警等措施，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。同時(shí)，應(yīng)積極配合銀行等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查處理，盡量減少公司損失。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支票票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支票票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、作廢、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支票票據(jù)使用情況的日常監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的支票票據(jù)有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受銀行等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合其工作，如實(shí)提供支票票據(jù)管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于銀行等相關(guān)部門(mén)提出的意見(jiàn)和建議，公司應(yīng)認(rèn)真研究，及時(shí)整改，不斷完善支票票