公司風(fēng)險預(yù)警管理辦法一、總則（一）目的為有效識別、評估和應(yīng)對公司面臨的各類風(fēng)險，建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，提高公司風(fēng)險管理水平，保障公司穩(wěn)健運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司等所屬各部門及全體員工。（三）風(fēng)險定義與分類1.風(fēng)險定義：風(fēng)險是指可能影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的不確定性事件或情況。2.風(fēng)險分類戰(zhàn)略風(fēng)險：源于公司戰(zhàn)略決策失誤、戰(zhàn)略執(zhí)行不力或外部環(huán)境重大變化等，影響公司長期發(fā)展方向和目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險。市場風(fēng)險：由于市場價格波動、市場競爭加劇、市場需求變化等因素導(dǎo)致公司收益或價值變動的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險：公司在籌資、投資、資金運營等財務(wù)活動中面臨的風(fēng)險，如償債風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。運營風(fēng)險：涵蓋公司日常運營過程中的各種風(fēng)險，包括但不限于采購風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、銷售風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險等。法律風(fēng)險：因公司經(jīng)營活動違反法律法規(guī)、合同約定或面臨法律糾紛而產(chǎn)生的風(fēng)險。（四）基本原則1.全面性原則：風(fēng)險預(yù)警管理應(yīng)涵蓋公司各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)，對各類風(fēng)險進行全面監(jiān)控和預(yù)警。2.及時性原則：及時識別、評估和報告風(fēng)險，確保能夠在風(fēng)險發(fā)生初期采取有效措施進行應(yīng)對，避免風(fēng)險擴大化。3.準(zhǔn)確性原則：風(fēng)險識別、評估和預(yù)警應(yīng)基于客觀事實和準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，確保預(yù)警信息真實可靠。4.動態(tài)性原則：風(fēng)險狀況隨內(nèi)外部環(huán)境變化而動態(tài)變化，風(fēng)險預(yù)警管理應(yīng)根據(jù)實際情況及時調(diào)整和優(yōu)化，保持有效性。5.協(xié)同性原則：各部門應(yīng)密切配合，協(xié)同工作，形成風(fēng)險預(yù)警管理的合力，共同應(yīng)對公司面臨的風(fēng)險。二、風(fēng)險預(yù)警組織體系（一）風(fēng)險管理委員會1.組成：由公司高級管理人員組成，設(shè)主任一名，副主任若干名，成員包括各相關(guān)部門負責(zé)人。2.職責(zé)負責(zé)制定公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和目標(biāo)，審定公司風(fēng)險預(yù)警管理辦法及相關(guān)制度。定期審議公司風(fēng)險狀況報告，研究重大風(fēng)險應(yīng)對策略，決策重大風(fēng)險處置事項。協(xié)調(diào)公司各部門之間的風(fēng)險管理工作，促進風(fēng)險管理資源的有效配置。監(jiān)督公司風(fēng)險預(yù)警管理工作的執(zhí)行情況，對風(fēng)險管理工作進行考核評價。（二）風(fēng)險管理部門1.設(shè)置：公司設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險管理人員。2.職責(zé)負責(zé)制定和完善公司風(fēng)險預(yù)警管理的具體流程和操作規(guī)范，組織實施風(fēng)險識別、評估、預(yù)警和監(jiān)控工作。收集、整理、分析各類風(fēng)險信息，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險指標(biāo)體系，定期發(fā)布風(fēng)險預(yù)警報告。對重大風(fēng)險事件進行跟蹤和評估，提出風(fēng)險應(yīng)對建議，協(xié)助相關(guān)部門制定風(fēng)險處置方案，并監(jiān)督方案的執(zhí)行情況。開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高公司員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力。協(xié)調(diào)與外部風(fēng)險管理機構(gòu)的溝通與合作，獲取專業(yè)的風(fēng)險管理支持和服務(wù)。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)：各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險預(yù)警管理的第一責(zé)任人，負責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對工作。建立健全本部門風(fēng)險管理制度和流程，明確風(fēng)險管理人員職責(zé)，確保風(fēng)險預(yù)警管理工作有效開展。定期收集、分析本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險信息，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并向風(fēng)險管理部門報告。根據(jù)風(fēng)險管理部門發(fā)布的風(fēng)險預(yù)警信息，制定并實施本部門的風(fēng)險應(yīng)對措施，及時化解風(fēng)險。配合風(fēng)險管理部門開展全面風(fēng)險管理工作，提供必要的數(shù)據(jù)和資料，協(xié)助進行風(fēng)險評估和監(jiān)控。（四）內(nèi)部審計部門1.職責(zé)：內(nèi)部審計部門負責(zé)對公司風(fēng)險預(yù)警管理工作進行監(jiān)督和評價，檢查風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況，評估風(fēng)險預(yù)警的有效性和準(zhǔn)確性。制定風(fēng)險預(yù)警管理審計計劃，定期對各部門風(fēng)險預(yù)警管理工作進行審計檢查。審查風(fēng)險識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對措施的合理性和有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對重大風(fēng)險事件進行專項審計，分析事件原因，評估損失影響，提出改進風(fēng)險管理的建議。向公司管理層和風(fēng)險管理委員會報告風(fēng)險預(yù)警管理審計結(jié)果，為公司決策提供參考依據(jù)。三、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，廣泛收集公司員工對各類風(fēng)險的認知和看法，通過對問卷結(jié)果的分析，初步識別可能存在的風(fēng)險。2.流程圖法：繪制公司主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能面臨的風(fēng)險因素，識別潛在風(fēng)險點。3.財務(wù)報表分析法：對公司財務(wù)報表進行深入分析，通過財務(wù)指標(biāo)的變化趨勢，發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險及其他可能影響公司財務(wù)狀況的風(fēng)險因素。4.案例分析法：收集同行業(yè)或類似企業(yè)的風(fēng)險案例，分析其發(fā)生原因、表現(xiàn)形式和影響后果，從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，識別公司可能面臨的類似風(fēng)險。5.專家咨詢法：邀請公司內(nèi)部專家或外部行業(yè)專家，對公司面臨的風(fēng)險進行咨詢和研討，借助專家的專業(yè)知識和經(jīng)驗，識別潛在風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估指標(biāo)與模型1.風(fēng)險評估指標(biāo)戰(zhàn)略風(fēng)險評估指標(biāo)：包括戰(zhàn)略目標(biāo)合理性、戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況、市場份額變化、核心競爭力指標(biāo)等。市場風(fēng)險評估指標(biāo)：如市場價格波動率、市場需求增長率、競爭對手動態(tài)指標(biāo)、行業(yè)集中度等。財務(wù)風(fēng)險評估指標(biāo)：涵蓋資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。運營風(fēng)險評估指標(biāo)：例如采購成本變動率、生產(chǎn)效率指標(biāo)、產(chǎn)品合格率、客戶投訴率、人力資源流失率、信息系統(tǒng)故障次數(shù)等。法律風(fēng)險評估指標(biāo)：包括違法違規(guī)行為次數(shù)、法律糾紛案件數(shù)量及金額、合同履約率等。2.風(fēng)險評估模型：根據(jù)風(fēng)險評估指標(biāo)的重要性和相關(guān)性，建立風(fēng)險評估模型，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對各類風(fēng)險進行綜合評估。風(fēng)險評估結(jié)果以風(fēng)險等級表示，分為高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險三個等級。（三）風(fēng)險評估流程1.確定評估對象：明確需要進行風(fēng)險評估的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、項目或事項。2.收集評估資料：收集與評估對象相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)資料、政策法規(guī)等。3.選擇評估方法：根據(jù)評估對象的特點和評估目的，選擇合適的風(fēng)險評估方法和指標(biāo)體系。4.實施評估分析：運用選定的評估方法和指標(biāo)，對風(fēng)險進行量化或定性分析，確定風(fēng)險等級。5.撰寫評估報告：詳細記錄風(fēng)險評估過程和結(jié)果，分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，提出風(fēng)險應(yīng)對建議，形成風(fēng)險評估報告。6.評估結(jié)果反饋：將風(fēng)險評估報告提交給相關(guān)部門和管理層，為風(fēng)險應(yīng)對決策提供依據(jù)，并跟蹤反饋評估結(jié)果的應(yīng)用情況。四、風(fēng)險預(yù)警（一）預(yù)警指標(biāo)設(shè)定1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，選取關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）作為風(fēng)險預(yù)警的依據(jù)。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)應(yīng)具備可量化、可監(jiān)測、與公司目標(biāo)緊密相關(guān)等特點。2.針對不同類型的風(fēng)險，設(shè)定相應(yīng)的預(yù)警指標(biāo)閾值。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)值超過閾值時，觸發(fā)風(fēng)險預(yù)警信號。例如：戰(zhàn)略風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)：若公司市場份額連續(xù)三個季度下降超過[X]%，或核心競爭力指標(biāo)低于行業(yè)平均水平的[X]%，發(fā)出戰(zhàn)略風(fēng)險預(yù)警信號。市場風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)：當(dāng)某種產(chǎn)品市場價格波動超過[X]%，或市場需求增長率低于[X]%，觸發(fā)市場風(fēng)險預(yù)警。財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)：資產(chǎn)負債率超過[X]%，或流動比率低于[X]，發(fā)出財務(wù)風(fēng)險預(yù)警信號。運營風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)：采購成本連續(xù)兩個月上漲超過[X]%，或產(chǎn)品合格率低于[X]%，啟動運營風(fēng)險預(yù)警。法律風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)：一年內(nèi)違法違規(guī)行為達到[X]次，或法律糾紛案件涉及金額超過[X]萬元，發(fā)出法律風(fēng)險預(yù)警。（二）預(yù)警信息收集與傳遞1.信息收集渠道風(fēng)險管理部門定期收集各業(yè)務(wù)部門報送的風(fēng)險信息，包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)報表、市場動態(tài)、內(nèi)部審計報告等。建立風(fēng)險信息監(jiān)測系統(tǒng)，實時監(jiān)控公司內(nèi)外部相關(guān)信息，如市場行情變化、政策法規(guī)調(diào)整、競爭對手動態(tài)等。通過與外部機構(gòu)（如行業(yè)協(xié)會、專業(yè)咨詢公司、監(jiān)管部門等）的溝通與合作，獲取行業(yè)風(fēng)險信息和市場動態(tài)。2.信息傳遞流程各業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)風(fēng)險指標(biāo)異?；驖撛陲L(fēng)險事件時，應(yīng)立即向風(fēng)險管理部門報告，并提供詳細的情況說明。風(fēng)險管理部門對收集到的風(fēng)險信息進行整理和分析，判斷是否達到預(yù)警閾值。如達到預(yù)警閾值，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警通知。風(fēng)險預(yù)警通知應(yīng)明確預(yù)警事項、風(fēng)險等級、影響范圍、預(yù)警期限等內(nèi)容，并發(fā)送給相關(guān)部門負責(zé)人、公司管理層及風(fēng)險管理委員會成員。（三）預(yù)警級別與處置1.預(yù)警級別劃分：根據(jù)風(fēng)險的嚴重程度和可能造成的影響，將風(fēng)險預(yù)警級別分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險）、橙色預(yù)警（中風(fēng)險）、黃色預(yù)警（低風(fēng)險）三級。紅色預(yù)警：風(fēng)險發(fā)生的可能性很高，且一旦發(fā)生將對公司造成重大損失，嚴重影響公司正常運營和發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。橙色預(yù)警：風(fēng)險發(fā)生的可能性較大，可能對公司造成較大損失，對公司運營和發(fā)展產(chǎn)生一定影響。黃色預(yù)警：風(fēng)險發(fā)生的可能性較小，但仍需關(guān)注，可能對公司造成一定程度的損失或不利影響。2.預(yù)警處置措施紅色預(yù)警處置：風(fēng)險管理委員會應(yīng)立即召開緊急會議，研究制定應(yīng)對策略，部署全面風(fēng)險處置工作。相關(guān)部門應(yīng)迅速采取行動，采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等措施，全力控制風(fēng)險，減少損失。同時，密切跟蹤風(fēng)險變化情況，及時調(diào)整應(yīng)對措施。橙色預(yù)警處置：風(fēng)險管理部門組織相關(guān)部門進行風(fēng)險分析和評估，制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對方案。各部門按照方案要求，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，加強對風(fēng)險的監(jiān)控和管理，降低風(fēng)險影響程度。定期向風(fēng)險管理委員會報告風(fēng)險處置進展情況。黃色預(yù)警處置：相關(guān)部門對預(yù)警信息進行關(guān)注和分析，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施，如加強內(nèi)部管理、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、開展風(fēng)險培訓(xùn)等，防止風(fēng)險進一步惡化。風(fēng)險管理部門對黃色預(yù)警進行跟蹤和評估，適時解除預(yù)警。五、風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于某些風(fēng)險過高、無法承受或采取其他應(yīng)對措施成本過高的情況，公司應(yīng)考慮放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動，以避免風(fēng)險發(fā)生。2.風(fēng)險降低：通過采取一系列措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險發(fā)生后的損失程度。如加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工素質(zhì)、購買保險等。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方承擔(dān)，如通過簽訂合同、購買保險、進行套期保值等方式，將部分或全部風(fēng)險轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商、保險公司、金融機構(gòu)等。4.風(fēng)險承受：對于一些風(fēng)險發(fā)生可能性較低、影響較小且公司有能力承受的風(fēng)險，公司可以選擇接受風(fēng)險，不采取額外的應(yīng)對措施，但需對風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控。（二）風(fēng)險應(yīng)對方案制定與實施1.風(fēng)險應(yīng)對方案制定：針對識別出的各類風(fēng)險，由相關(guān)部門牽頭，會同風(fēng)險管理部門等共同制定風(fēng)險應(yīng)對方案。方案應(yīng)明確應(yīng)對目標(biāo)、具體措施、責(zé)任部門、實施時間和預(yù)期效果等內(nèi)容。2.風(fēng)險應(yīng)對方案實施：各責(zé)任部門按照風(fēng)險應(yīng)對方案的要求，認真組織實施各項應(yīng)對措施。在實施過程中，要密切關(guān)注風(fēng)險變化情況，及時調(diào)整應(yīng)對策略，確保風(fēng)險得到有效控制。風(fēng)險管理部門負責(zé)對風(fēng)險應(yīng)對方案的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督，定期向風(fēng)險管理委員會報告進展情況。（三）風(fēng)險應(yīng)對效果評估1.在風(fēng)險應(yīng)對措施實施一段時間后，由風(fēng)險管理部門牽頭，組織相關(guān)部門對風(fēng)險應(yīng)對效果進行評估。評估內(nèi)容包括風(fēng)險是否得到有效控制、損失是否得到減少、公司目標(biāo)是否得以實現(xiàn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險應(yīng)對效果進行評價。如通過對比風(fēng)險應(yīng)對前后的風(fēng)險指標(biāo)變化、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)變動、財務(wù)狀況改善等情況，評估風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性。3.根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對效果評估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，對風(fēng)險應(yīng)對方案進行優(yōu)化和完善。對于效果不理想的應(yīng)對措施，分析原因，及時調(diào)整或重新制定應(yīng)對策略，不斷提高公司風(fēng)險管理水平。六、風(fēng)險監(jiān)控與報告（一）風(fēng)險監(jiān)控機制1.建立風(fēng)險監(jiān)控臺賬，對各類風(fēng)險的預(yù)警、應(yīng)對、處置情況進行詳細記錄，實時跟蹤風(fēng)險狀態(tài)變化。2.風(fēng)險管理部門定期對公司風(fēng)險狀況進行全面檢查和評估，分析風(fēng)險指標(biāo)波動趨勢，及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險點和潛在風(fēng)險隱患。3.各業(yè)務(wù)部門負責(zé)本部門風(fēng)險監(jiān)控工作，指定專人定期收集、分析業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險信息，及時向風(fēng)險管理部門報告風(fēng)險變化情況。4.內(nèi)部審計部門定期對公司風(fēng)險預(yù)警管理工作進行審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況、風(fēng)險應(yīng)對措施有效性等，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）風(fēng)險報告制度1.定期報告：風(fēng)險管理部門每月編制風(fēng)險狀況報告，向公司管理層和風(fēng)險管理委員會匯報公司當(dāng)月風(fēng)險識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對情況，分析風(fēng)險趨勢，提出風(fēng)險管理建議。2.專項報告：對于重大風(fēng)險事件或風(fēng)險預(yù)警級別發(fā)生變化的情況，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時撰寫專項報告，詳細說明事件經(jīng)過、原因分析、影響評估、已采取的應(yīng)對措施及下一步工作計劃等內(nèi)容，提交給公司管理層和風(fēng)險管理委員會。3.臨時報告：在風(fēng)險監(jiān)控過程中，如發(fā)現(xiàn)突發(fā)風(fēng)險事件或緊急情況，相關(guān)部門應(yīng)立即向風(fēng)險管理部門報告，風(fēng)險管理部門核實情況后，迅速向公司管理層和風(fēng)險管理委員會提交臨時報告，以便及時做出決策和采取應(yīng)對措施。（三）報告內(nèi)容要求1.風(fēng)險報告應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析客觀、建議可行。報告應(yīng)包括風(fēng)險概述、風(fēng)險評估結(jié)果、預(yù)警情況、應(yīng)對措施及效果、風(fēng)險