制定閑置資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司閑置資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)使用效率，防止資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的閑置資產(chǎn)的管理。（三）定義1.閑置資產(chǎn)：指公司不再使用或不需用的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類資產(chǎn)，包括但不限于房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備、庫(kù)存物資等。2.固定資產(chǎn)：指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。3.流動(dòng)資產(chǎn)：指預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預(yù)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的資產(chǎn)，以及自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)交換其他資產(chǎn)或清償負(fù)債的能力不受限制的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司閑置資產(chǎn)的管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，由公司資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)。2.合理配置原則：充分挖掘閑置資產(chǎn)的潛力，合理調(diào)配使用，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。3.規(guī)范處置原則：閑置資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。二、閑置資產(chǎn)的認(rèn)定與登記（一）閑置資產(chǎn)的認(rèn)定1.使用部門定期清查：各使用部門應(yīng)定期對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行清查，根據(jù)資產(chǎn)的使用情況、技術(shù)狀況、市場(chǎng)需求等因素，對(duì)不再使用或不需用的資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)定，并填寫《閑置資產(chǎn)認(rèn)定申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、原值、凈值、使用狀況、閑置原因等信息。2.資產(chǎn)管理部門審核：資產(chǎn)管理部門收到《閑置資產(chǎn)認(rèn)定申請(qǐng)表》后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際情況，并根據(jù)審核結(jié)果出具審核意見(jiàn)。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核通過(guò)的閑置資產(chǎn)認(rèn)定申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況和公司發(fā)展需要，做出是否認(rèn)定為閑置資產(chǎn)的決定。（二）閑置資產(chǎn)的登記1.建立閑置資產(chǎn)臺(tái)賬：資產(chǎn)管理部門對(duì)認(rèn)定為閑置資產(chǎn)的，應(yīng)建立專門的閑置資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄閑置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、原值、凈值、使用狀況、閑置原因、存放地點(diǎn)等信息。2.資產(chǎn)標(biāo)識(shí)：對(duì)閑置資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行明顯標(biāo)識(shí)，注明“閑置資產(chǎn)”字樣，以便于識(shí)別和管理。3.動(dòng)態(tài)管理：閑置資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)記錄閑置資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，確保臺(tái)賬信息的準(zhǔn)確性和完整性。三、閑置資產(chǎn)的保管與維護(hù)（一）保管責(zé)任1.使用部門負(fù)責(zé)：閑置資產(chǎn)在未處置前，由原使用部門負(fù)責(zé)保管。使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)閑置資產(chǎn)的日常管理，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.定期檢查：使用部門應(yīng)定期對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行檢查，查看資產(chǎn)的存放狀況、使用狀況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。3.防止損壞丟失：使用部門應(yīng)采取必要的防護(hù)措施，防止閑置資產(chǎn)因保管不善而發(fā)生損壞、丟失等情況。（二）維護(hù)要求1.定期維護(hù)保養(yǎng)：對(duì)需要維護(hù)保養(yǎng)的閑置資產(chǎn)，使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)要求，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的技術(shù)狀態(tài)。2.保持清潔完好：閑置資產(chǎn)應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，外觀完好，零部件齊全，不得隨意拆卸、改裝或丟棄。3.安全防護(hù)措施：對(duì)于存在安全隱患的閑置資產(chǎn)，如危險(xiǎn)化學(xué)品、易燃易爆物品等，使用部門應(yīng)采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施，確保資產(chǎn)的安全存放和使用。四、閑置資產(chǎn)的調(diào)劑與出租出借（一）內(nèi)部調(diào)劑1.調(diào)劑申請(qǐng)：公司內(nèi)部各部門因工作需要，可向資產(chǎn)管理部門提出閑置資產(chǎn)調(diào)劑申請(qǐng)。申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫《閑置資產(chǎn)調(diào)劑申請(qǐng)表》，注明調(diào)劑資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.審批流程：資產(chǎn)管理部門收到調(diào)劑申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行審核，并征求資產(chǎn)原使用部門意見(jiàn)。經(jīng)審核同意的，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)調(diào)劑手續(xù)。3.調(diào)劑手續(xù)：資產(chǎn)調(diào)劑雙方應(yīng)簽訂《閑置資產(chǎn)調(diào)劑協(xié)議》，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交付時(shí)間、使用期限、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。協(xié)議簽訂后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并調(diào)整閑置資產(chǎn)臺(tái)賬。（二）出租出借1.出租出借申請(qǐng)：公司因業(yè)務(wù)需要出租出借閑置資產(chǎn)的，由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。出租出借前，使用部門應(yīng)填寫《閑置資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明出租出借資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、出租出借期限、租金或使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等信息。2.評(píng)估與審批：資產(chǎn)管理部門收到出租出借申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)出租出借資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值、使用狀況、出租出借風(fēng)險(xiǎn)等。評(píng)估后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)評(píng)估結(jié)果和公司利益，做出是否同意出租出借的決定。3.簽訂合同：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出租出借的閑置資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門代表公司與承租方或借用方簽訂《閑置資產(chǎn)出租出借合同》。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、租金或使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、租賃期限、資產(chǎn)交付與歸還時(shí)間、資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)責(zé)任、違約責(zé)任等內(nèi)容。4.租金或使用費(fèi)管理：出租閑置資產(chǎn)取得的租金收入，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。出借閑置資產(chǎn)原則上不得收取使用費(fèi)，但因特殊情況需要收取的，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理。5.監(jiān)督檢查：資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)出租出借閑置資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保承租方或借用方按照合同約定使用資產(chǎn)，及時(shí)足額支付租金或使用費(fèi)。如發(fā)現(xiàn)承租方或借用方違反合同約定的，應(yīng)及時(shí)采取措施，要求其改正，并按照合同約定追究其違約責(zé)任。五、閑置資產(chǎn)的處置（一）處置方式1.出售：將閑置資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式出售給其他單位或個(gè)人。2.報(bào)廢：對(duì)已達(dá)到規(guī)定使用年限、技術(shù)性能落后、損壞無(wú)法修復(fù)或維修成本過(guò)高的閑置資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)：將閑置資產(chǎn)捐贈(zèng)給社會(huì)公益事業(yè)或其他單位。4.其他方式：根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況和公司發(fā)展需要，采取其他合理的處置方式，如資產(chǎn)置換等。（二）處置審批1.處置申請(qǐng)：資產(chǎn)管理部門根據(jù)閑置資產(chǎn)的實(shí)際情況，提出處置意見(jiàn)，并填寫《閑置資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、使用狀況、處置原因、處置方式、處置價(jià)格等信息。2.評(píng)估與審批：資產(chǎn)管理部門收到處置申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值、使用狀況、處置風(fēng)險(xiǎn)等。評(píng)估后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)評(píng)估結(jié)果和公司利益，做出是否同意處置的決定。3.重大資產(chǎn)處置：對(duì)于原值在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的閑置資產(chǎn)處置，或涉及公司重大利益的閑置資產(chǎn)處置，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定，提交公司董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）處置程序1.出售程序制定出售方案：資產(chǎn)管理部門根據(jù)評(píng)估結(jié)果和市場(chǎng)行情，制定出售方案，明確出售資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、出售方式、交易對(duì)象等內(nèi)容。發(fā)布出售信息：通過(guò)公司內(nèi)部網(wǎng)站、外部媒體等渠道發(fā)布出售信息，廣泛征集潛在交易對(duì)象。組織交易談判：對(duì)征集到的潛在交易對(duì)象進(jìn)行資格審查和交易談判，確定最終交易對(duì)象和交易價(jià)格。簽訂出售合同：與最終交易對(duì)象簽訂《閑置資產(chǎn)出售合同》，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易價(jià)格、支付方式、資產(chǎn)交付時(shí)間等內(nèi)容。辦理資產(chǎn)交接手續(xù)：出售合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保資產(chǎn)順利交付給購(gòu)買方。款項(xiàng)回收管理：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)出售資產(chǎn)的款項(xiàng)進(jìn)行回收管理，確?？铐?xiàng)及時(shí)足額到賬。2.報(bào)廢程序提出報(bào)廢申請(qǐng)：使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，提出報(bào)廢申請(qǐng)，并填寫《閑置資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、使用狀況、報(bào)廢原因等信息。技術(shù)鑒定：資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)技術(shù)人員對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)資產(chǎn)是否符合報(bào)廢條件。審批：經(jīng)技術(shù)鑒定符合報(bào)廢條件的，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門辦理報(bào)廢手續(xù)。資產(chǎn)核銷：財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的報(bào)廢申請(qǐng)，對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核銷處理。報(bào)廢資產(chǎn)處置：報(bào)廢資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行，可采取拍賣、變賣等方式進(jìn)行處置，處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。3.捐贈(zèng)程序確定捐贈(zèng)對(duì)象：根據(jù)公司的捐贈(zèng)意愿和社會(huì)公益事業(yè)的需求，確定捐贈(zèng)對(duì)象。簽訂捐贈(zèng)協(xié)議：與捐贈(zèng)對(duì)象簽訂《閑置資產(chǎn)捐贈(zèng)協(xié)議》，明確捐贈(zèng)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、捐贈(zèng)方式、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。辦理資產(chǎn)交接手續(xù)：捐贈(zèng)協(xié)議簽訂后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保資產(chǎn)順利交付給捐贈(zèng)對(duì)象。捐贈(zèng)資產(chǎn)入賬：財(cái)務(wù)部門根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議和資產(chǎn)交接清單，對(duì)捐贈(zèng)資產(chǎn)進(jìn)行入賬處理。（四）處置收入管理1.出售收入：閑置資產(chǎn)出售取得的收入，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。2.報(bào)廢處置收入：報(bào)廢資產(chǎn)處置取得的收入，應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行核算和管理，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。3.捐贈(zèng)資產(chǎn)處置收入：捐贈(zèng)資產(chǎn)處置取得的收入，應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行核算和管理，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門定期檢查：資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)閑置資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行檢查，包括資產(chǎn)的登記、保管、維護(hù)、調(diào)劑、出租出借、處置等環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.內(nèi)部審計(jì)部門不定期審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)閑置資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查閑置資產(chǎn)的認(rèn)定、登記、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定程序和要求，是否存在資產(chǎn)閑置浪費(fèi)、違規(guī)處置等問(wèn)題。3.接受外部監(jiān)督：公司應(yīng)接受國(guó)家有關(guān)部門、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供閑置資產(chǎn)的管理情況和相關(guān)資料。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立考核指標(biāo)體系：公司應(yīng)建立閑置資產(chǎn)管理考核指標(biāo)體系，對(duì)各部門閑置資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括閑置資產(chǎn)的認(rèn)定準(zhǔn)確率、資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置合規(guī)率等。2.定期考核評(píng)價(jià)：資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門閑置資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行排名，并將