債務(wù)融資資金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司債務(wù)融資資金管理，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司債務(wù)融資活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在債務(wù)融資資金的籌集、使用、償還等全過程的管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保債務(wù)融資活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：優(yōu)先保障資金安全，合理安排債務(wù)融資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：充分發(fā)揮債務(wù)融資資金的作用，提高資金使用效益，為公司創(chuàng)造價(jià)值。4.統(tǒng)一管理原則：對(duì)公司債務(wù)融資資金實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一使用、統(tǒng)一償還的管理模式。二、債務(wù)融資管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)審批公司債務(wù)融資計(jì)劃和重大債務(wù)融資方案，決策債務(wù)融資的重大事項(xiàng)。2.監(jiān)督債務(wù)融資資金的使用情況，確保資金按規(guī)定用途使用，保障公司資金安全。3.協(xié)調(diào)解決債務(wù)融資過程中出現(xiàn)的重大問題，維護(hù)公司良好的融資信譽(yù)。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司債務(wù)融資資金管理制度和流程，組織實(shí)施債務(wù)融資資金的日常管理工作。2.編制公司年度債務(wù)融資計(jì)劃和預(yù)算，分析預(yù)測(cè)公司資金需求和償債能力，合理安排債務(wù)融資規(guī)模和結(jié)構(gòu)。3.負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人溝通協(xié)調(diào)，辦理債務(wù)融資相關(guān)手續(xù)，簽訂借款合同等法律文件。4.監(jiān)控債務(wù)融資資金的收支情況，定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)和財(cái)務(wù)核算，確保資金賬實(shí)相符。5.按照借款合同約定，及時(shí)足額償還債務(wù)本息，做好債務(wù)償還的資金安排和賬務(wù)處理。6.定期對(duì)公司債務(wù)融資情況進(jìn)行分析總結(jié)，向公司管理層報(bào)告?zhèn)鶆?wù)融資資金管理情況和存在的問題，并提出改進(jìn)建議。（三）其他部門職責(zé)1.配合財(cái)務(wù)部門做好債務(wù)融資相關(guān)工作，提供與債務(wù)融資有關(guān)的資料和信息。2.按照公司債務(wù)融資資金使用計(jì)劃和相關(guān)規(guī)定，合理使用資金，確保資金使用效益。3.負(fù)責(zé)本部門債務(wù)融資資金使用項(xiàng)目的管理和實(shí)施，及時(shí)反饋項(xiàng)目進(jìn)展情況和存在的問題。三、債務(wù)融資計(jì)劃管理（一）計(jì)劃編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每年年末根據(jù)公司下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、資金需求預(yù)測(cè)等情況，結(jié)合公司現(xiàn)有債務(wù)規(guī)模、償債能力等因素，編制公司年度債務(wù)融資計(jì)劃。2.年度債務(wù)融資計(jì)劃應(yīng)包括債務(wù)融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資利率、資金用途、還款計(jì)劃等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部門在編制年度債務(wù)融資計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)環(huán)境等因素，合理確定債務(wù)融資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，確保公司債務(wù)負(fù)擔(dān)合理，償債能力充足。（二）計(jì)劃審批1.年度債務(wù)融資計(jì)劃編制完成后，應(yīng)提交公司管理層審批。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等因素，對(duì)年度債務(wù)融資計(jì)劃進(jìn)行全面審查和決策，確保計(jì)劃符合公司發(fā)展需要和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。3.經(jīng)公司管理層審批通過的年度債務(wù)融資計(jì)劃，應(yīng)作為公司年度債務(wù)融資活動(dòng)的依據(jù)。（三）計(jì)劃調(diào)整1.在年度債務(wù)融資計(jì)劃執(zhí)行過程中，如因公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資項(xiàng)目、市場(chǎng)環(huán)境等因素發(fā)生重大變化，需要調(diào)整債務(wù)融資計(jì)劃的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出調(diào)整建議，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。2.債務(wù)融資計(jì)劃調(diào)整應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整后的債務(wù)融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資利率、資金用途、還款計(jì)劃等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將調(diào)整后的債務(wù)融資計(jì)劃通知相關(guān)部門和債權(quán)人，并做好相關(guān)協(xié)調(diào)和溝通工作。四、債務(wù)融資方式及管理（一）銀行貸款1.公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為合作銀行，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系。2.申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照銀行要求準(zhǔn)備相關(guān)資料，包括公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款申請(qǐng)書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、擔(dān)保資料等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)與銀行進(jìn)行充分溝通和協(xié)商，爭(zhēng)取有利的貸款條件，如貸款利率、貸款期限、還款方式等。4.銀行貸款發(fā)放后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照借款合同約定使用資金，確保資金?？顚Ｓ谩Ｍ瑫r(shí)，應(yīng)定期向銀行報(bào)送資金使用情況和財(cái)務(wù)報(bào)表，接受銀行監(jiān)督。5.公司應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃，按時(shí)足額償還銀行貸款本息。如遇特殊情況需要提前還款或展期的，應(yīng)提前與銀行溝通協(xié)商，辦理相關(guān)手續(xù)。（二）發(fā)行債券1.公司發(fā)行債券應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，具備相應(yīng)的發(fā)行條件。2.發(fā)行債券前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織編制債券發(fā)行方案，包括債券發(fā)行規(guī)模、債券期限、債券利率、債券募集資金用途、償債計(jì)劃等內(nèi)容。3.債券發(fā)行方案應(yīng)提交公司管理層審批，并報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門備案。4.公司應(yīng)選擇具有資質(zhì)的承銷商進(jìn)行債券承銷，簽訂承銷協(xié)議。承銷商應(yīng)按照承銷協(xié)議約定履行職責(zé)，協(xié)助公司完成債券發(fā)行工作。5.債券發(fā)行成功后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照債券募集說明書約定使用資金，確保資金用于規(guī)定的用途。同時(shí)，應(yīng)定期披露債券資金使用情況和公司財(cái)務(wù)狀況，保障投資者知情權(quán)。6.公司應(yīng)按照債券募集說明書約定的償債計(jì)劃，按時(shí)足額償還債券本息。如遇特殊情況需要調(diào)整償債計(jì)劃的，應(yīng)提前公告并取得債券持有人會(huì)議同意。（三）融資租賃1.公司采用融資租賃方式融資時(shí)，應(yīng)選擇具有資質(zhì)、信譽(yù)良好的融資租賃公司作為合作方。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織編制融資租賃方案，包括租賃設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、租賃期限、租金支付方式、租賃保證金等內(nèi)容。3.融資租賃方案應(yīng)提交公司管理層審批，并與融資租賃公司簽訂融資租賃合同。4.融資租賃合同簽訂后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定支付租金和相關(guān)費(fèi)用，確保租賃設(shè)備正常使用。同時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)租賃設(shè)備的日常管理和維護(hù)，保障設(shè)備安全。5.租賃期限屆滿后，公司應(yīng)按照融資租賃合同約定處理租賃設(shè)備，如續(xù)租、留購(gòu)、返還等。五、債務(wù)融資資金使用管理（一）資金使用計(jì)劃1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度債務(wù)融資計(jì)劃和項(xiàng)目資金需求，編制債務(wù)融資資金使用計(jì)劃。資金使用計(jì)劃應(yīng)明確資金用途、使用金額、使用時(shí)間等內(nèi)容。2.債務(wù)融資資金使用計(jì)劃應(yīng)提交公司管理層審批，并抄送相關(guān)部門。3.各部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃使用資金，不得擅自改變資金用途。如因特殊情況需要調(diào)整資金用途的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）資金支付管理1.債務(wù)融資資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度和資金審批流程執(zhí)行。2.資金支付前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫資金支付申請(qǐng)單，注明資金用途、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等資料。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資金用途是否符合規(guī)定、金額是否準(zhǔn)確、手續(xù)是否齊全等。審核無誤后，報(bào)公司管理層審批。4.公司管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照審批意見辦理資金支付手續(xù)。資金支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄資金支付情況，確保資金支付信息準(zhǔn)確、完整。（三）資金使用監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全債務(wù)融資資金使用監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)債務(wù)融資資金使用情況進(jìn)行檢查，核實(shí)資金使用是否符合規(guī)定用途，是否存在挪用、擠占等情況。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)債務(wù)融資資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性等情況，并出具審計(jì)報(bào)告。4.各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。如發(fā)現(xiàn)資金使用存在問題，應(yīng)及時(shí)整改，確保資金安全、合理使用。六、債務(wù)償還管理（一）還款計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)借款合同、債券募集說明書等約定，結(jié)合公司資金狀況和經(jīng)營(yíng)情況，制定詳細(xì)的債務(wù)償還計(jì)劃。2.債務(wù)償還計(jì)劃應(yīng)明確債務(wù)本金和利息的償還金額、償還時(shí)間、償還方式等內(nèi)容。3.債務(wù)償還計(jì)劃應(yīng)提交公司管理層審批，并確保公司有足夠的資金按時(shí)足額償還債務(wù)本息。（二）還款資金準(zhǔn)備1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照債務(wù)償還計(jì)劃，提前做好還款資金的籌集和準(zhǔn)備工作。2.還款資金來源主要包括公司經(jīng)營(yíng)收入、自有資金、投資收益等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)合理安排資金，確保還款資金及時(shí)足額到位。3.在債務(wù)到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行資金盤點(diǎn)和核對(duì)，確保還款資金賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)資金不足，應(yīng)及時(shí)采取措施籌集資金，避免逾期還款。（三）還款實(shí)施1.債務(wù)到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照借款合同、債券募集說明書等約定，向債權(quán)人發(fā)送還款通知，告知還款金額、還款時(shí)間、還款方式等信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照約定的還款方式，按時(shí)足額償還債務(wù)本息。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式還款的，應(yīng)確保還款資金在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到達(dá)債權(quán)人指定賬戶；如采用支票、匯票等方式還款的，應(yīng)確保票據(jù)真實(shí)有效，及時(shí)交付債權(quán)人。3.債務(wù)償還后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)債務(wù)，并做好檔案管理工作。（四）逾期還款處理1.如因特殊原因?qū)е鹿緹o法按時(shí)足額償還債務(wù)本息，形成逾期還款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并與債權(quán)人溝通協(xié)商，爭(zhēng)取債權(quán)人的理解和支持。2.公司應(yīng)積極采取措施籌集資金，盡快償還逾期債務(wù)本息，避免逾期影響公司信譽(yù)和融資能力。3.對(duì)于逾期還款，公司應(yīng)分析原因，總結(jié)教訓(xùn)，完善債務(wù)融資資金管理措施，防止類似情況再次發(fā)生。七、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)債務(wù)融資活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋債務(wù)融資的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資利率、資金使用、還款能力等方面。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人，加強(qiáng)信用管理，建立信用檔案，定期評(píng)估債權(quán)人信用狀況。3.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)利率、匯率等波動(dòng)情況，合理安排融資期限和融資方式，采用利率互換、外匯套期保值等金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。4.對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金使用計(jì)劃，確保公司有足夠的流動(dòng)性資金償還債務(wù)本息。同時(shí)，應(yīng)拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，提高資金流動(dòng)性。5.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善債務(wù)融資資金管理制度和流程，規(guī)范操作行為，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對(duì)債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司債務(wù)融資情況進(jìn)行分析，監(jiān)測(cè)債務(wù)規(guī)模、融資成本、還款能力等指標(biāo)的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒公司管理層采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。八、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露債務(wù)融資相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括債務(wù)融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資利率、資金用途、還款計(jì)劃、債務(wù)償還情況等。3.公司應(yīng)通過公司網(wǎng)站、證券交易所指定媒體等渠道進(jìn)行信息披露，確保投資者和社會(huì)