信托基礎管理暫行辦法總則目的與依據(jù)為加強信托基礎管理，規(guī)范信托業(yè)務運作，保障信托當事人合法權益，促進信托行業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國信托法》等相關法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的信托公司及其開展的信托業(yè)務?；驹瓌t信托基礎管理應遵循誠實信用、公平公正、審慎經(jīng)營、風險可控的原則。信托公司應當按照法律法規(guī)和本辦法的要求，建立健全內(nèi)部控制制度，有效識別、評估、監(jiān)測和控制信托業(yè)務風險。信托公司治理公司治理結構信托公司應建立健全公司治理結構，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。股東會是公司的權力機構，依法行使重大事項決策權；董事會是公司的決策機構，負責制定公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃等；監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，對公司財務、經(jīng)營及董事、高級管理人員履職情況進行監(jiān)督；高級管理層負責公司的日常經(jīng)營管理工作。內(nèi)部控制信托公司應建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋信托業(yè)務流程、風險管理、財務管理、人力資源管理等各個方面。內(nèi)部控制制度應具有健全性、合理性和有效性，確保公司各項業(yè)務活動合法合規(guī)，防范經(jīng)營風險和內(nèi)部管理風險。風險管理信托公司應建立全面風險管理體系，對信托業(yè)務面臨的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行有效識別、評估、監(jiān)測和控制。風險管理體系應包括風險管理制度、風險評估方法、風險監(jiān)測指標、風險控制措施等內(nèi)容。信托業(yè)務管理信托業(yè)務分類信托業(yè)務分為資金信托、動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托、有價證券信托、其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權信托等。信托公司應根據(jù)不同的信托業(yè)務類型，制定相應的業(yè)務操作規(guī)程和風險管理措施。信托業(yè)務流程1.信托設立信托公司應與委托人簽訂信托合同，明確信托目的、委托人、受托人、受益人、信托財產(chǎn)范圍、信托期限、信托報酬等事項。信托公司應按照信托合同的約定，依法設立信托，并辦理信托財產(chǎn)的交付、登記等手續(xù)。2.信托財產(chǎn)管理信托公司應將信托財產(chǎn)與固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并對不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。信托公司應按照信托合同的約定，對信托財產(chǎn)進行投資、運用和管理，確保信托財產(chǎn)的安全和增值。3.信托收益分配信托公司應按照信托合同的約定，及時、足額地向受益人分配信托收益。信托收益分配應扣除相關稅費和信托報酬等費用。4.信托終止信托期限屆滿、信托目的實現(xiàn)、信托被撤銷、信托被解除等情形下，信托終止。信托終止后，信托公司應按照信托合同的約定，對信托財產(chǎn)進行清算，并將剩余信托財產(chǎn)返還給受益人。信托產(chǎn)品管理1.產(chǎn)品設計信托公司應根據(jù)市場需求、客戶風險承受能力等因素，設計合理的信托產(chǎn)品。信托產(chǎn)品設計應符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，明確產(chǎn)品的投資范圍、投資策略、風險收益特征等。2.產(chǎn)品發(fā)行信托公司應按照規(guī)定的程序和要求，發(fā)行信托產(chǎn)品。信托產(chǎn)品發(fā)行前，應向投資者充分披露產(chǎn)品信息，進行風險揭示，并對投資者的風險承受能力進行評估。3.產(chǎn)品存續(xù)期管理信托公司應加強對信托產(chǎn)品存續(xù)期的管理，定期向投資者披露產(chǎn)品運作情況、風險狀況等信息。信托公司應根據(jù)市場變化和產(chǎn)品運作情況，及時調(diào)整投資策略，防范風險。信托財產(chǎn)管理信托財產(chǎn)的范圍信托財產(chǎn)包括委托人合法所有的資金、動產(chǎn)、不動產(chǎn)、有價證券、其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權等。信托財產(chǎn)的獨立性信托財產(chǎn)獨立于信托公司的固有財產(chǎn)，與信托公司對其他委托人的信托財產(chǎn)相區(qū)別。信托財產(chǎn)不得歸入信托公司的固有財產(chǎn)，不得用于清償信托公司的債務，信托公司的債權人不得對信托財產(chǎn)主張權利。信托財產(chǎn)的登記1.登記范圍依法需要辦理登記的信托財產(chǎn)，應當辦理信托登記。信托登記的范圍包括資金信托、動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托、有價證券信托等。2.登記機構信托登記由中國信托登記有限責任公司負責辦理。3.登記內(nèi)容信托登記應包括信托產(chǎn)品名稱、信托合同編號、信托類別、信托目的、委托人信息、受托人信息、受益人信息、信托財產(chǎn)信息等。信托財產(chǎn)的運用與處分1.運用原則信托公司應按照信托合同的約定，將信托財產(chǎn)用于合法合規(guī)的投資、運用和管理活動，不得挪作他用。2.運用方式信托財產(chǎn)的運用方式包括但不限于貸款、投資、租賃、買賣有價證券等。信托公司應根據(jù)信托財產(chǎn)的性質(zhì)、風險特征和委托人的要求，選擇合適的運用方式。3.處分限制未經(jīng)委托人書面同意，信托公司不得擅自處分信托財產(chǎn)。因信托公司違背管理職責或者處理信托事務不當致使信托財產(chǎn)受到損失的，信托公司應當承擔賠償責任。信托公司信息披露信息披露的原則信托公司應遵循真實、準確、完整、及時的原則，向信托當事人及監(jiān)管部門披露信托業(yè)務信息。信息披露的內(nèi)容1.年度報告信托公司應在每個會計年度結束后，編制年度報告，并向信托當事人及監(jiān)管部門披露公司基本情況、信托業(yè)務經(jīng)營情況、財務狀況、風險管理情況等信息。2.中期報告信托公司應在每個會計年度上半年結束后，編制中期報告，并向信托當事人及監(jiān)管部門披露公司信托業(yè)務經(jīng)營情況、財務狀況、風險管理情況等信息。3.臨時報告信托公司發(fā)生重大事項時，應及時編制臨時報告，并向信托當事人及監(jiān)管部門披露相關信息。重大事項包括但不限于公司股權變更、重大訴訟仲裁、重大投資損失等。信息披露的方式信托公司應通過公司網(wǎng)站、營業(yè)場所、中國信托業(yè)協(xié)會網(wǎng)站等渠道，及時、準確地披露信托業(yè)務信息。同時，信托公司應按照監(jiān)管要求，定期向監(jiān)管部門報送信托業(yè)務信息。監(jiān)督管理監(jiān)管機構職責中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構及其派出機構依法對信托公司進行監(jiān)督管理，履行以下職責：1.制定信托公司的審慎經(jīng)營規(guī)則；2.審查批準信托公司的設立、變更、終止及業(yè)務范圍；3.對信托公司的業(yè)務活動、財務狀況、風險管理等進行監(jiān)督檢查；4.對信托公司的違法違規(guī)行為進行處罰?，F(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管1.現(xiàn)場檢查監(jiān)管機構有權對信托公司進行現(xiàn)場檢查，檢查內(nèi)容包括公司治理、內(nèi)部控制、信托業(yè)務經(jīng)營、信托財產(chǎn)管理、信息披露等方面。信托公司應積極配合監(jiān)管機構的現(xiàn)場檢查工作。2.非現(xiàn)場監(jiān)管監(jiān)管機構通過收集、分析信托公司的報表、報告等資料，對信托公司的經(jīng)營狀況、風險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管。信托