關(guān)于全面風險管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在建立健全公司全面風險管理體系，規(guī)范風險管理流程，有效識別、評估、應對各類風險，保障公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，提高公司的風險管理能力和抗風險水平，確保公司穩(wěn)健運營。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司，涵蓋公司經(jīng)營管理活動的全過程，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、市場拓展、財務管理、人力資源管理、運營管理等各個方面。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應貫穿公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門、崗位和業(yè)務流程，確保全面、系統(tǒng)地識別和管理各類風險。2.一致性原則風險管理政策、制度和流程應與公司整體戰(zhàn)略目標保持一致，確保風險管理活動的有效性和協(xié)同性。3.制衡性原則構(gòu)建相互制約、相互監(jiān)督的風險管理組織架構(gòu)和運行機制，確保風險評估、風險應對等環(huán)節(jié)的獨立性和客觀性。4.適應性原則風險管理體系應根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化、業(yè)務發(fā)展的需求以及法律法規(guī)和監(jiān)管要求的更新，及時進行調(diào)整和優(yōu)化，確保其適應性和有效性。5.成本效益原則風險管理應在有效控制風險的前提下，合理權(quán)衡風險管理成本與效益，確保風險管理活動的經(jīng)濟性和合理性。（四）風險管理目標1.風險識別與評估目標準確識別公司面臨的各類風險，科學評估風險發(fā)生的可能性和影響程度，為風險應對提供依據(jù)。2.風險應對目標制定有效的風險應對策略，合理控制風險水平，確保公司風險處于可承受范圍內(nèi)，避免或減少風險對公司造成的損失。3.風險監(jiān)控與預警目標建立健全風險監(jiān)控機制，實時跟蹤風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)風險變化趨勢，發(fā)出預警信號，以便采取相應措施進行處理。4.風險管理體系持續(xù)優(yōu)化目標通過對風險管理活動的總結(jié)和評估，不斷完善風險管理體系，提高風險管理的效率和效果，適應公司發(fā)展的需要。二、風險管理組織架構(gòu)（一）風險管理委員會風險管理委員會是公司風險管理的最高決策機構(gòu)，由公司高級管理人員組成，負責審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度，審批重大風險應對方案，監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決風險管理工作中的重大問題。（二）風險管理職能部門風險管理職能部門是公司風險管理的日常工作機構(gòu)，負責制定和完善風險管理規(guī)章制度，組織開展風險識別、評估、應對等工作，建立風險信息管理系統(tǒng)，對風險管理工作進行指導、監(jiān)督和檢查，定期向風險管理委員會報告風險管理工作情況。（三）各業(yè)務部門各業(yè)務部門是本部門風險管理的第一責任人，負責識別、評估本部門業(yè)務活動中的風險，制定并執(zhí)行相應的風險應對措施，配合風險管理職能部門開展風險管理工作，及時向風險管理職能部門報告本部門的風險狀況和風險管理工作情況。（四）內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門負責對公司風險管理體系的健全性、有效性進行審計監(jiān)督，檢查風險管理政策、制度和流程的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。三、風險識別與評估（一）風險識別方法1.問卷調(diào)查法設(shè)計風險調(diào)查問卷，廣泛收集公司內(nèi)外部相關(guān)人員對各類風險的看法和意見，通過對問卷結(jié)果的分析，識別可能存在的風險。2.流程圖法繪制公司主要業(yè)務流程的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能面臨的風險，包括市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等。3.財務報表分析法對公司財務報表進行分析，識別財務風險，如償債風險、盈利能力風險、資金流動性風險等。4.情景分析法設(shè)定不同的情景，分析在各種情景下公司可能面臨的風險，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。5.專家咨詢法邀請行業(yè)專家、風險管理專家等，對公司面臨的風險進行咨詢和評估，獲取專業(yè)的意見和建議。（二）風險評估標準1.風險發(fā)生可能性評估標準根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗、專家判斷等，將風險發(fā)生的可能性分為高、中、低三個等級。高：風險發(fā)生的可能性很大，在正常情況下預計一年內(nèi)會發(fā)生。中：風險發(fā)生的可能性中等，在正常情況下預計三至五年內(nèi)可能會發(fā)生。低：風險發(fā)生的可能性較小，在正常情況下預計五年以上才可能會發(fā)生。2.風險影響程度評估標準根據(jù)風險對公司戰(zhàn)略目標、財務狀況、經(jīng)營業(yè)績、聲譽等方面的影響程度，將風險影響程度分為重大、較大、一般、輕微四個等級。重大：風險一旦發(fā)生，將導致公司戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)，或?qū)矩攧諣顩r造成嚴重影響，可能使公司面臨重大損失甚至破產(chǎn)。較大：風險一旦發(fā)生，將對公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生較大影響，可能導致公司盈利能力下降、市場份額減少等。一般：風險一旦發(fā)生，將對公司正常經(jīng)營產(chǎn)生一定影響，但不會對公司戰(zhàn)略目標和財務狀況造成重大沖擊。輕微：風險一旦發(fā)生，對公司的影響較小，不會對公司的正常經(jīng)營和發(fā)展造成實質(zhì)性影響。（三）風險評估流程1.風險識別各業(yè)務部門按照風險識別方法，對本部門業(yè)務活動中的風險進行全面識別，填寫風險識別清單，明確風險事項、風險描述、風險來源等信息，并提交給風險管理職能部門。2.風險初步評估風險管理職能部門對各業(yè)務部門提交的風險識別清單進行匯總整理，結(jié)合公司整體情況，運用風險評估標準，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行初步評估，確定風險等級。3.風險詳細評估對于初步評估為重大或較大風險的事項，風險管理職能部門組織相關(guān)人員進行詳細評估，進一步收集風險相關(guān)信息，深入分析風險產(chǎn)生的原因、影響范圍和發(fā)展趨勢，評估風險的可控性和可接受性。4.風險評估報告風險管理職能部門根據(jù)風險評估結(jié)果，編制風險評估報告，報告內(nèi)容包括風險識別情況、風險評估過程、風險評估結(jié)果（風險等級、風險發(fā)生可能性、風險影響程度等）、風險分析結(jié)論等，并提出風險管理建議。風險評估報告經(jīng)風險管理職能部門負責人審核后，提交給風險管理委員會審議。四、風險應對（一）風險應對策略1.風險規(guī)避對于風險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，公司應采取風險規(guī)避策略，即通過放棄或終止相關(guān)業(yè)務活動、項目等方式，避免風險的發(fā)生。2.風險降低對于風險發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風險，公司應采取風險降低策略，通過采取控制措施、優(yōu)化流程、加強管理等方式，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。3.風險轉(zhuǎn)移對于風險發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風險，公司可采取風險轉(zhuǎn)移策略，通過購買保險、簽訂合同轉(zhuǎn)移條款等方式，將風險轉(zhuǎn)移給其他方。4.風險承受對于風險發(fā)生可能性低且影響程度輕微的風險，公司可采取風險承受策略，即自行承擔風險，不采取額外的風險應對措施。（二）風險應對措施制定與實施1.風險應對措施制定針對不同的風險應對策略，各業(yè)務部門會同風險管理職能部門制定具體的風險應對措施，明確責任部門、責任人、實施步驟、時間節(jié)點等內(nèi)容，并形成風險應對方案。風險應對方案應報風險管理委員會審批。2.風險應對措施實施各責任部門按照審批后的風險應對方案組織實施風險應對措施，確保措施的有效執(zhí)行。風險管理職能部門負責對風險應對措施的實施情況進行跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并協(xié)調(diào)解決。3.風險應對效果評估風險應對措施實施一段時間后，風險管理職能部門會同相關(guān)業(yè)務部門對風險應對效果進行評估，對比風險應對前后的風險狀況，評估風險應對措施是否達到預期目標。如未達到預期目標，應分析原因，及時調(diào)整風險應對措施。五、風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控機制1.建立風險監(jiān)控指標體系風險管理職能部門結(jié)合公司業(yè)務特點和風險狀況，建立風險監(jiān)控指標體系，包括財務指標、市場指標、運營指標、合規(guī)指標等，對公司面臨的各類風險進行實時監(jiān)控。2.定期風險排查各業(yè)務部門定期開展風險排查工作，對本部門業(yè)務活動中的風險進行全面梳理和檢查，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，并將排查結(jié)果報告給風險管理職能部門。3.風險監(jiān)控報告風險管理職能部門定期收集、分析各業(yè)務部門的風險排查結(jié)果和風險監(jiān)控指標數(shù)據(jù)，編制風險監(jiān)控報告，報告內(nèi)容包括風險監(jiān)控情況、風險變化趨勢、存在的問題及建議等。風險監(jiān)控報告經(jīng)風險管理職能部門負責人審核后，提交給風險管理委員會和公司管理層。（二）風險預警機制1.設(shè)定風險預警指標和閾值根據(jù)風險評估結(jié)果和風險監(jiān)控情況，設(shè)定風險預警指標和閾值，當風險監(jiān)控指標達到或超過預警閾值時，發(fā)出預警信號。2.預警信息發(fā)布與處理風險管理職能部門負責發(fā)布風險預警信息，通知相關(guān)部門和人員及時采取應對措施。各相關(guān)部門和人員接到預警信息后，應立即對風險狀況進行分析評估，采取相應的風險應對措施，并及時向風險管理職能部門反饋處理情況。3.預警解除當風險狀況得到有效控制，風險監(jiān)控指標恢復到正常范圍時，風險管理職能部門發(fā)布預警解除信息。六、風險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標建立一個集風險識別、評估、應對、監(jiān)控、預警等功能于一體的風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險信息的集中管理、動態(tài)監(jiān)控和實時共享，提高風險管理工作的效率和準確性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風險信息采集模塊負責收集公司內(nèi)外部各類風險信息，包括市場信息、財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)、法律法規(guī)等，為風險識別和評估提供數(shù)據(jù)支持。2.風險識別與評估模塊運用風險識別方法和評估標準，對采集到的風險信息進行分析處理，識別風險事項，評估風險等級，生成風險評估報告。3.風險應對模塊根據(jù)風險評估結(jié)果，制定風險應對策略和措施，生成風險應對方案，并跟蹤風險應對措施的實施情況。4.風險監(jiān)控與預警模塊實時監(jiān)控風險監(jiān)控指標數(shù)據(jù)，當指標達到或超過預警閾值時，自動發(fā)出預警信號，并對風險狀況進行動態(tài)跟蹤和分析。5.風險管理報告模塊根據(jù)風險識別、評估、應對、監(jiān)控等情況，生成各類風險管理報告，為公司管理層和風險管理委員會提供決策依據(jù)。6.系統(tǒng)管理模塊負責系統(tǒng)用戶管理、權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)備份與恢復、系統(tǒng)維護等工作，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。（三）系統(tǒng)運行與維護1.系統(tǒng)運行管理制定系統(tǒng)運行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程、數(shù)據(jù)錄入規(guī)范、信息安全要求等，確保系統(tǒng)的正常運行。2.系統(tǒng)維護管理定期對系統(tǒng)進行維護和升級，及時處理系統(tǒng)故障和問題，優(yōu)化系統(tǒng)性能，確保系統(tǒng)功能的有效性和適應性。3.數(shù)據(jù)質(zhì)量管理建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度，加強對風險信息數(shù)據(jù)的采集、錄入、審核、存儲等環(huán)節(jié)的管理，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性。七、風險管理監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門定期對公司風險管理體系進行審計監(jiān)督，檢查風險管理政策、制度和流程的執(zhí)行情況，評估風險管理活動的有效性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.風險管理職能部門監(jiān)督風險管理職能部門負責對各業(yè)務部門的風險管理工作進行日常監(jiān)督，檢查風險應對措施的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正風險管理工作中的偏差。（二）自我評價1.定期自我評價公司每年組織開展一次全面的風險管理自我評價工作，對風險管理體系的健全性、有效性進行評價，識別存在的問題和不足，提出改進措施和建議。2.專項自我評價針對公司重大決策、重要業(yè)務活動、關(guān)鍵崗位等，適時開展專項風險管理自我評價工作，深入分析特定領(lǐng)域的風險狀況和