信托產(chǎn)品披露管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范信托產(chǎn)品信息披露行為，保護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托市場健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國信托法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立并運作的各類信托產(chǎn)品，包括資金信托、動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托以及其他財產(chǎn)信托等。（三）基本原則1.真實性原則：信托產(chǎn)品披露的信息應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2.及時性原則：信托公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的時間和方式及時披露信托產(chǎn)品信息，確保投資者能夠及時、準(zhǔn)確地獲取相關(guān)信息。3.完整性原則：信托產(chǎn)品披露的信息應(yīng)當(dāng)涵蓋產(chǎn)品的基本情況、運作情況、風(fēng)險狀況、收益分配等各個方面，不得隱瞞重要信息。4.易理解性原則：信托產(chǎn)品披露的信息應(yīng)當(dāng)采用通俗易懂的語言和方式，便于投資者理解。二、信托產(chǎn)品基本信息披露（一）產(chǎn)品概況1.信托產(chǎn)品名稱：明確信托產(chǎn)品的具體名稱，不得使用模糊、易引起歧義的名稱。2.信托目的：詳細(xì)說明設(shè)立信托產(chǎn)品的目的，包括資金投向、投資策略等。3.信托類別：明確信托產(chǎn)品屬于資金信托、動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托還是其他財產(chǎn)信托等類別。4.信托期限：準(zhǔn)確披露信托產(chǎn)品的存續(xù)期限，如有預(yù)期存續(xù)期限變更的情況，應(yīng)當(dāng)提前向投資者披露。5.規(guī)模：說明信托產(chǎn)品的初始規(guī)模和預(yù)計規(guī)模，以及實際募集規(guī)模。6.委托人：披露委托人的基本信息，包括姓名（名稱）、聯(lián)系方式、住所等。7.受托人：詳細(xì)介紹受托人的基本情況，包括名稱、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍、監(jiān)管部門等。8.保管人：如設(shè)有保管人，應(yīng)當(dāng)披露保管人的基本信息，包括名稱、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍、監(jiān)管部門等。（二）產(chǎn)品要素1.投資范圍：明確信托產(chǎn)品的投資領(lǐng)域，包括但不限于貨幣市場工具、債券、股票、基金、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等。2.投資比例：披露信托產(chǎn)品在不同投資領(lǐng)域的投資比例限制，以及各類投資資產(chǎn)的占比情況。3.收益分配方式：說明信托產(chǎn)品的收益分配方式，如按年分配、按季分配、到期一次性分配等，并明確收益分配的計算方法和時間。4.風(fēng)險揭示：詳細(xì)揭示信托產(chǎn)品可能面臨的風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、管理風(fēng)險等，并對每種風(fēng)險進(jìn)行簡要說明。5.業(yè)績比較基準(zhǔn)：如有業(yè)績比較基準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)明確披露，并說明業(yè)績比較基準(zhǔn)的確定依據(jù)和計算方法。三、信托產(chǎn)品運作信息披露（一）定期報告1.季度報告：信托公司應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)，向投資者披露信托產(chǎn)品的季度報告。季度報告應(yīng)當(dāng)包括信托產(chǎn)品的資產(chǎn)凈值、投資組合情況、收益情況、風(fēng)險狀況等內(nèi)容。2.中期報告：信托公司應(yīng)當(dāng)在信托產(chǎn)品存續(xù)期限的中間年度結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)，向投資者披露信托產(chǎn)品的中期報告。中期報告應(yīng)當(dāng)包括信托產(chǎn)品的半年度財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等內(nèi)容，以及對信托產(chǎn)品運作情況的分析和評價。3.年度報告：信托公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)，向投資者披露信托產(chǎn)品的年度報告。年度報告應(yīng)當(dāng)包括信托產(chǎn)品的年度財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等內(nèi)容，以及對信托產(chǎn)品運作情況的全面分析和評價。年度報告還應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計，并出具審計報告。（二）臨時報告1.重大事項：信托公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)生可能對信托產(chǎn)品投資者權(quán)益產(chǎn)生重大影響的事項后[X]個工作日內(nèi)，向投資者披露臨時報告。重大事項包括但不限于信托產(chǎn)品投資策略調(diào)整、投資項目重大變化、受托人變更、保管人變更、收益分配方案變更、重大訴訟仲裁事項等。2.信息變更：信托產(chǎn)品的基本信息、投資范圍、投資比例、收益分配方式等發(fā)生變更的，信托公司應(yīng)當(dāng)在變更后的[X]個工作日內(nèi)，向投資者披露臨時報告，并說明變更的原因和對投資者權(quán)益的影響。（三）運作情況披露內(nèi)容1.投資組合：定期披露信托產(chǎn)品的投資組合情況，包括投資資產(chǎn)的種類、數(shù)量、市值、占比等，以及投資組合的變動情況。2.交易對手：披露信托產(chǎn)品的主要交易對手的基本信息、信用狀況、交易金額等情況。3.資金運用：說明信托產(chǎn)品資金的具體運用情況，包括投資項目的進(jìn)展情況、資金流向、收益情況等。4.風(fēng)險管理：披露信托公司對信托產(chǎn)品的風(fēng)險管理措施和風(fēng)險控制情況，包括風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險處置預(yù)案等。四、信托產(chǎn)品風(fēng)險信息披露（一）風(fēng)險揭示書1.內(nèi)容要求：信托公司在推介信托產(chǎn)品時，應(yīng)當(dāng)向投資者提供風(fēng)險揭示書，并由投資者簽字確認(rèn)。風(fēng)險揭示書應(yīng)當(dāng)詳細(xì)揭示信托產(chǎn)品可能面臨的風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、管理風(fēng)險等，并對每種風(fēng)險進(jìn)行簡要說明。2.簽字確認(rèn)：投資者應(yīng)當(dāng)在仔細(xì)閱讀風(fēng)險揭示書后，簽字確認(rèn)已充分了解并愿意承擔(dān)信托產(chǎn)品可能面臨的風(fēng)險。（二）風(fēng)險評級1.評級標(biāo)準(zhǔn)：信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托產(chǎn)品的風(fēng)險狀況，對信托產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險評級，并向投資者披露。風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、審慎的原則，綜合考慮信托產(chǎn)品的投資范圍、投資比例、投資策略、期限結(jié)構(gòu)、信用狀況等因素。2.評級結(jié)果：風(fēng)險評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)以通俗易懂的語言和方式向投資者披露，例如低風(fēng)險、中低風(fēng)險、中等風(fēng)險、中高風(fēng)險、高風(fēng)險等。（三）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.監(jiān)測指標(biāo)：信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全信托產(chǎn)品風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，對信托產(chǎn)品的風(fēng)險狀況進(jìn)行實時監(jiān)測。監(jiān)測指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括但不限于投資資產(chǎn)的市場價值變動、信用評級變化、流動性指標(biāo)等。2.預(yù)警機(jī)制：信托公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，當(dāng)信托產(chǎn)品的風(fēng)險狀況達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)當(dāng)及時向投資者披露，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。五、信托產(chǎn)品收益信息披露（一）收益計算與分配1.計算方法：明確信托產(chǎn)品收益的計算方法，包括投資收益、管理費用、托管費用等的計算方式。2.分配時間：按照信托合同約定的收益分配方式和時間，及時向投資者披露信托產(chǎn)品的收益分配情況，包括分配金額、分配時間等。（二）業(yè)績表現(xiàn)1.歷史業(yè)績：披露信托產(chǎn)品的歷史業(yè)績表現(xiàn)，包括過去一年、三年、五年等不同時間段的收益率、業(yè)績比較基準(zhǔn)完成情況等。2.與市場比較：將信托產(chǎn)品的業(yè)績表現(xiàn)與同類產(chǎn)品、市場平均水平等進(jìn)行比較，以便投資者了解信托產(chǎn)品的業(yè)績情況。六、信息披露方式與渠道（一）披露方式1.網(wǎng)站披露：信托公司應(yīng)當(dāng)在公司官方網(wǎng)站設(shè)立信托產(chǎn)品信息披露專欄，及時、準(zhǔn)確地披露信托產(chǎn)品的相關(guān)信息。2.紙質(zhì)報告：信托公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的時間和方式，向投資者提供紙質(zhì)的定期報告和臨時報告。3.其他方式：信托公司還可以通過電子郵件、短信、電話等方式，向投資者披露信托產(chǎn)品的重要信息，但應(yīng)當(dāng)確保投資者能夠及時、準(zhǔn)確地獲取相關(guān)信息。（二）披露渠道1.官方網(wǎng)站：信托公司官方網(wǎng)站是信托產(chǎn)品信息披露的主要渠道，投資者可以通過訪問公司官方網(wǎng)站了解信托產(chǎn)品的詳細(xì)信息。2.銷售機(jī)構(gòu)：信托產(chǎn)品的銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)助信托公司向投資者披露信托產(chǎn)品信息，并為投資者提供咨詢服務(wù)。3.監(jiān)管部門指定網(wǎng)站：信托公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門的要求，在監(jiān)管部門指定的網(wǎng)站上披露信托產(chǎn)品的相關(guān)信息。七、信息披露監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.制度建設(shè)：信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全信托產(chǎn)品信息披露管理制度，明確信息披露的流程、責(zé)任部門和責(zé)任人等。2.審核機(jī)制：信托公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露審核機(jī)制，對擬披露的信息進(jìn)行審核，確保信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性。（二）外部監(jiān)督1.監(jiān)管部門監(jiān)督：監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對信托公司信托產(chǎn)品信息披