信托項(xiàng)目審查管理辦法總則目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范信托項(xiàng)目審查管理工作，確保信托項(xiàng)目運(yùn)作符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部規(guī)定，保障信托財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)公司及投資者合法權(quán)益。依據(jù)《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司開展的各類信托項(xiàng)目審查管理工作，包括但不限于集合資金信托計(jì)劃、單一資金信托計(jì)劃及財(cái)產(chǎn)權(quán)信托項(xiàng)目等?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：信托項(xiàng)目審查管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，確保項(xiàng)目運(yùn)作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分識(shí)別、評(píng)估和控制信托項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，保障信托財(cái)產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。3.審慎盡責(zé)原則：審查人員應(yīng)秉持審慎態(tài)度，認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行全面、細(xì)致的審查。4.獨(dú)立性原則：審查工作應(yīng)獨(dú)立開展，不受其他部門或個(gè)人的不當(dāng)干擾，確保審查結(jié)果客觀公正。審查機(jī)構(gòu)與職責(zé)審查委員會(huì)1.組成：公司設(shè)立信托項(xiàng)目審查委員會(huì)（以下簡稱“審委會(huì)”），由公司高級(jí)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、法律合規(guī)部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)專業(yè)人員組成。2.職責(zé)：審議信托項(xiàng)目的立項(xiàng)申請(qǐng)，確定項(xiàng)目是否符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。審查信托項(xiàng)目的盡職調(diào)查報(bào)告、信托文件草案等重要文件，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和可行性進(jìn)行評(píng)估。對(duì)信托項(xiàng)目的投資決策、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等提出意見和建議，為公司決策提供參考依據(jù)。監(jiān)督信托項(xiàng)目審查管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改要求。審查部門1.組成：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門為信托項(xiàng)目審查的牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)審查工作，并會(huì)同法律合規(guī)部門、業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門共同開展審查工作。2.職責(zé)：制定信托項(xiàng)目審查工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，明確各部門審查職責(zé)和分工。收集、整理信托項(xiàng)目相關(guān)資料，組織相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)信托項(xiàng)目的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行審查，提出審查意見和建議。跟蹤信托項(xiàng)目審查意見的落實(shí)情況，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)變化進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)警。定期對(duì)信托項(xiàng)目審查管理工作進(jìn)行總結(jié)和分析，不斷完善審查管理機(jī)制。業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目的前期調(diào)研、客戶開發(fā)和項(xiàng)目申報(bào)工作，確保項(xiàng)目信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。按照審查要求，配合相關(guān)部門開展盡職調(diào)查工作，提供項(xiàng)目相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。根據(jù)審查意見，對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行整改和完善，確保項(xiàng)目符合公司要求后實(shí)施。負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目的日常管理和運(yùn)作，及時(shí)向?qū)彶椴块T反饋項(xiàng)目進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。法律合規(guī)部門1.職責(zé)：對(duì)信托項(xiàng)目的法律合規(guī)性進(jìn)行審查，確保信托項(xiàng)目相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件合法有效。為信托項(xiàng)目審查管理工作提供法律專業(yè)支持，解答審查過程中的法律問題。參與信托項(xiàng)目重大法律事項(xiàng)的研究和決策，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。審查流程項(xiàng)目立項(xiàng)審查1.申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門在對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)研和分析后，認(rèn)為項(xiàng)目具有可行性的，應(yīng)向?qū)彶椴块T提交立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目基本情況、市場分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)期收益等內(nèi)容。2.受理：審查部門收到立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告后，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查，符合要求的予以受理，并出具受理通知書；不符合要求的，通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充或修改材料。3.審查：審查部門組織相關(guān)部門對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成立項(xiàng)審查報(bào)告。審查報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目合規(guī)性審查意見、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論、可行性分析等內(nèi)容。4.審議：審委會(huì)對(duì)立項(xiàng)審查報(bào)告進(jìn)行審議，根據(jù)審議結(jié)果做出立項(xiàng)與否的決定。如項(xiàng)目通過立項(xiàng)審議，審委會(huì)應(yīng)明確項(xiàng)目的審查要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制要求；如項(xiàng)目未通過立項(xiàng)審議，審委會(huì)應(yīng)說明理由，并通知業(yè)務(wù)部門。項(xiàng)目盡職調(diào)查1.組建調(diào)查組：審查部門根據(jù)立項(xiàng)審查意見，組織業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律合規(guī)部門等相關(guān)人員組成盡職調(diào)查組，明確各成員職責(zé)和分工。2.制定調(diào)查方案：盡職調(diào)查組應(yīng)制定詳細(xì)的盡職調(diào)查方案，明確調(diào)查目的、范圍、方法、步驟及時(shí)間安排等內(nèi)容。3.開展調(diào)查工作：盡職調(diào)查組按照調(diào)查方案開展調(diào)查工作，通過查閱資料、實(shí)地考察、訪談相關(guān)人員等方式，對(duì)信托項(xiàng)目的交易對(duì)手、項(xiàng)目背景、市場情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行全面調(diào)查。4.撰寫盡職調(diào)查報(bào)告：盡職調(diào)查工作結(jié)束后，盡職調(diào)查組應(yīng)撰寫盡職調(diào)查報(bào)告，報(bào)告應(yīng)客觀、真實(shí)、全面地反映信托項(xiàng)目的調(diào)查情況，并對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估。項(xiàng)目文件審查1.提交文件：業(yè)務(wù)部門根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，起草信托文件草案，包括信托合同、信托計(jì)劃說明書、風(fēng)險(xiǎn)揭示書等，并提交審查部門進(jìn)行審查。2.形式審查：審查部門對(duì)信托文件草案進(jìn)行形式審查，檢查文件格式、內(nèi)容完整性、條款準(zhǔn)確性等是否符合要求。3.實(shí)質(zhì)審查：審查部門會(huì)同法律合規(guī)部門等相關(guān)部門對(duì)信托文件草案進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，重點(diǎn)審查信托目的、信托財(cái)產(chǎn)范圍、受益人權(quán)利義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、違約責(zé)任等條款是否合法合規(guī)、公平合理，是否符合公司利益和投資者權(quán)益保護(hù)要求。4.反饋意見：審查部門對(duì)信托文件草案審查后，向業(yè)務(wù)部門反饋審查意見，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審查意見對(duì)信托文件草案進(jìn)行修改和完善。項(xiàng)目投資決策審查1.提交投資方案：業(yè)務(wù)部門根據(jù)信托文件草案及項(xiàng)目實(shí)際情況，制定信托項(xiàng)目投資方案，明確投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資比例、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等內(nèi)容，并提交審查部門進(jìn)行審查。2.審查投資方案：審查部門對(duì)投資方案進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查投資決策程序是否合規(guī)、投資策略是否合理、風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效、投資收益預(yù)測是否可靠等。3.審議投資方案：審委會(huì)對(duì)投資方案進(jìn)行審議，根據(jù)審議結(jié)果做出投資決策與否的決定。如投資方案通過審議，審委會(huì)應(yīng)明確投資決策的相關(guān)要求和風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)；如投資方案未通過審議，審委會(huì)應(yīng)說明理由，并通知業(yè)務(wù)部門。項(xiàng)目實(shí)施審查1.項(xiàng)目啟動(dòng)：業(yè)務(wù)部門根據(jù)投資決策意見，組織實(shí)施信托項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)及時(shí)向?qū)彶椴块T報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.定期審查：審查部門定期對(duì)信托項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行審查，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目是否按照信托文件約定和投資決策要求執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否落實(shí)到位，項(xiàng)目收益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。3.重大事項(xiàng)審查：如信托項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生重大事項(xiàng)，如投資標(biāo)的重大變化、交易對(duì)手重大違約、不可抗力事件等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向?qū)彶椴块T報(bào)告，審查部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行審查，并提出處理意見和建議。審查內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性審查1.法律法規(guī)合規(guī)性：審查信托項(xiàng)目是否符合《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2.監(jiān)管政策合規(guī)性：審查信托項(xiàng)目是否符合監(jiān)管部門的政策要求，如投資范圍限制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)等。3.公司內(nèi)部規(guī)定合規(guī)性：審查信托項(xiàng)目是否符合公司內(nèi)部制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，如業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定、財(cái)務(wù)管理規(guī)定等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審查1.信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)信托項(xiàng)目交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，包括償債能力、信用記錄、經(jīng)營狀況等，分析信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信托項(xiàng)目的影響程度。2.市場風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)信托項(xiàng)目投資標(biāo)的市場價(jià)格波動(dòng)情況進(jìn)行分析，評(píng)估市場風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信托項(xiàng)目收益的影響程度，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)信托項(xiàng)目運(yùn)作過程中的操作環(huán)節(jié)進(jìn)行審查，評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，提出防范操作風(fēng)險(xiǎn)的建議。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)信托項(xiàng)目的資金流動(dòng)性狀況進(jìn)行分析，評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信托項(xiàng)目的影響程度，制定合理的流動(dòng)性管理措施?？尚行詫彶?.項(xiàng)目背景與目的可行性：審查信托項(xiàng)目的發(fā)起背景是否真實(shí)、合理，項(xiàng)目目的是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，是否具有實(shí)際可行性。2.交易結(jié)構(gòu)可行性：審查信托項(xiàng)目的交易結(jié)構(gòu)是否合理、清晰，是否符合信托原理和市場慣例，是否能夠有效實(shí)現(xiàn)信托目的。3.收益預(yù)測可行性：審查信托項(xiàng)目的收益預(yù)測是否合理、可靠，是否充分考慮了各種風(fēng)險(xiǎn)因素，收益來源是否穩(wěn)定、可持續(xù)。4.項(xiàng)目實(shí)施可行性：審查信托項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃是否合理、可行，是否具備必要的資源和條件，是否能夠按時(shí)、按質(zhì)完成項(xiàng)目。審查報(bào)告與檔案管理審查報(bào)告1.報(bào)告內(nèi)容：審查部門在完成信托項(xiàng)目審查工作后，應(yīng)撰寫審查報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目基本情況、審查依據(jù)、審查過程、審查意見及建議等內(nèi)容。審查意見應(yīng)明確項(xiàng)目是否通過審查，如未通過審查，應(yīng)詳細(xì)說明原因及整改要求。2.報(bào)告審批：審查報(bào)告經(jīng)審查部門負(fù)責(zé)人審核后，提交審委會(huì)審議。審委會(huì)對(duì)審查報(bào)告進(jìn)行審議，并形成審議意見。審查報(bào)告及審議意見作為公司決策的重要依據(jù)。檔案管理1.檔案收集：信托項(xiàng)目審查過程中形成的各類文件、資料，包括立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、信托文件草案、審查報(bào)告等，由審查部門負(fù)責(zé)收集整理。2.檔案歸檔：審查部門應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定，將收集整理好的檔案資料及時(shí)歸檔，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。3.檔案保管：公司檔案管理部門負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目審查檔案的保管工作，建立健全檔案保管制度，確保檔案資料的安全和保密。4.檔案查閱：因工作需要查閱信托項(xiàng)目審查檔案的，應(yīng)按照公司檔案查閱規(guī)定辦理查閱手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。查閱人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案保密規(guī)定，不得擅自復(fù)制、泄露檔案內(nèi)容。監(jiān)督與問責(zé)監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)信托項(xiàng)目審查管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查審查流程是否合規(guī)、審查意見是否落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.外部監(jiān)督：接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，及時(shí)整改監(jiān)管部門提出的問題和要求。問責(zé)制度1.責(zé)任界定：對(duì)在信托項(xiàng)目審查管理工作中存在違規(guī)行為、未能履行審查職責(zé)