債權(quán)風(fēng)險分級管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債權(quán)風(fēng)險管理，規(guī)范債權(quán)管理流程，有效識別、評估和控制債權(quán)風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及債權(quán)業(yè)務(wù)的部門和項目，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等產(chǎn)生的各類債權(quán)。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋公司所有債權(quán)業(yè)務(wù)，對債權(quán)的全過程進(jìn)行風(fēng)險管控，確保無遺漏。2.客觀性原則以客觀事實為依據(jù)，運用科學(xué)合理的方法對債權(quán)風(fēng)險進(jìn)行評估和分級，避免主觀隨意性。3.動態(tài)性原則債權(quán)風(fēng)險狀況隨時間和外部環(huán)境變化而變化，應(yīng)及時跟蹤、調(diào)整風(fēng)險級別，實施動態(tài)管理。4.重要性原則根據(jù)債權(quán)金額大小、風(fēng)險影響程度等因素，對重點債權(quán)進(jìn)行重點管理，合理配置管理資源。二、債權(quán)風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)（一）風(fēng)險因素識別1.債務(wù)人因素信用狀況：包括債務(wù)人的信用評級、信用記錄、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等。信用評級低、有不良信用記錄、經(jīng)營不善或財務(wù)狀況惡化的債務(wù)人，債權(quán)風(fēng)險較高。還款能力：分析債務(wù)人的現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力等，判斷其是否有足夠的資金按時足額償還債務(wù)。還款能力不足的債務(wù)人，債權(quán)風(fēng)險較大。還款意愿：考察債務(wù)人的還款態(tài)度、合作歷史等，還款意愿差的債務(wù)人，可能存在拖欠或惡意逃債的風(fēng)險。2.債務(wù)性質(zhì)因素債務(wù)金額：債權(quán)金額越大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，對公司造成的損失可能越大，風(fēng)險級別相對較高。債務(wù)期限：債務(wù)期限越長，不確定性因素越多，風(fēng)險越高。短期債務(wù)風(fēng)險相對較低。債務(wù)擔(dān)保情況：有有效擔(dān)保的債權(quán)，在債務(wù)人無法償還時，可通過行使擔(dān)保權(quán)獲得一定保障，風(fēng)險相對較低；無擔(dān)保或擔(dān)保無效的債權(quán)，風(fēng)險較高。3.外部環(huán)境因素宏觀經(jīng)濟(jì)形勢：宏觀經(jīng)濟(jì)形勢不穩(wěn)定、行業(yè)不景氣時，債務(wù)人經(jīng)營壓力增大，還款能力可能下降，債權(quán)風(fēng)險上升。法律法規(guī)變化：相關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整可能影響債權(quán)的實現(xiàn)，如訴訟時效的變化、擔(dān)保物權(quán)的規(guī)定等。市場競爭狀況：激烈的市場競爭可能導(dǎo)致債務(wù)人經(jīng)營困難，影響還款能力。（二）風(fēng)險級別劃分根據(jù)上述風(fēng)險因素，將債權(quán)風(fēng)險分為高、中、低三個級別。1.高風(fēng)險債權(quán)債務(wù)人信用狀況極差，有嚴(yán)重不良信用記錄，經(jīng)營陷入困境，財務(wù)狀況惡化，還款能力嚴(yán)重不足且還款意愿極低。債權(quán)金額巨大，對公司財務(wù)狀況有重大影響。債務(wù)無有效擔(dān)?；驌?dān)保已失效，且債務(wù)期限較長。所處行業(yè)受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢影響嚴(yán)重，市場競爭激烈，債務(wù)人面臨生存危機(jī)。2.中風(fēng)險債權(quán)債務(wù)人信用狀況一般，有一定不良信用記錄，經(jīng)營狀況尚可但存在一定風(fēng)險，財務(wù)狀況基本穩(wěn)定，還款能力一般。債權(quán)金額較大，對公司有較大影響。債務(wù)有部分擔(dān)保，但擔(dān)保力度有限，或債務(wù)期限適中。所處行業(yè)受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢有一定影響，市場競爭較為激烈。3.低風(fēng)險債權(quán)債務(wù)人信用狀況良好，信用記錄優(yōu)良，經(jīng)營狀況穩(wěn)定，財務(wù)狀況健康，還款能力強(qiáng)且還款意愿高。債權(quán)金額較小，對公司影響較小。債務(wù)有足額有效擔(dān)保，債務(wù)期限較短。所處行業(yè)發(fā)展前景較好，市場競爭平穩(wěn)。三、債權(quán)風(fēng)險評估流程（一）風(fēng)險信息收集1.業(yè)務(wù)部門在債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)生時，應(yīng)及時收集與債務(wù)人相關(guān)的各類信息，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、信用報告、財務(wù)報表、合同協(xié)議等。2.定期對債務(wù)人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況進(jìn)行跟蹤了解，收集行業(yè)動態(tài)、市場信息等外部環(huán)境資料。（二）風(fēng)險初步評估1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)收集到的信息，對債權(quán)風(fēng)險進(jìn)行初步判斷，確定風(fēng)險級別范圍。2.填寫債權(quán)風(fēng)險初步評估表，詳細(xì)記錄債權(quán)基本情況、風(fēng)險因素分析及初步評估意見。（三）風(fēng)險詳細(xì)評估1.風(fēng)險管理部門收到業(yè)務(wù)部門的初步評估意見后，組織相關(guān)人員對債權(quán)進(jìn)行詳細(xì)評估。2.運用專業(yè)分析方法，如財務(wù)比率分析、現(xiàn)金流分析、信用評級模型等，對債權(quán)風(fēng)險進(jìn)行量化評估。3.結(jié)合外部環(huán)境因素，綜合判斷債權(quán)風(fēng)險級別。（四）風(fēng)險評估報告1.風(fēng)險管理部門完成詳細(xì)評估后，撰寫債權(quán)風(fēng)險評估報告。2.報告內(nèi)容包括債權(quán)基本信息、風(fēng)險評估過程、風(fēng)險級別確定依據(jù)、風(fēng)險應(yīng)對建議等。3.將風(fēng)險評估報告提交給公司管理層和相關(guān)決策部門，作為債權(quán)管理決策的重要依據(jù)。四、債權(quán)風(fēng)險應(yīng)對措施（一）高風(fēng)險債權(quán)應(yīng)對1.加強(qiáng)債權(quán)監(jiān)控建立專人負(fù)責(zé)制度，密切跟蹤債務(wù)人的經(jīng)營和財務(wù)狀況，及時掌握風(fēng)險變化情況。增加與債務(wù)人的溝通頻率，要求債務(wù)人定期提供財務(wù)報表、經(jīng)營情況報告等資料。2.制定清收方案組建專門的清收團(tuán)隊，制定詳細(xì)的清收計劃，明確清收目標(biāo)、步驟和措施。綜合運用法律手段、協(xié)商談判、資產(chǎn)處置等方式，加大清收力度，爭取盡快收回債權(quán)。3.尋求外部支持與專業(yè)的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)合作，借助其專業(yè)力量，提高清收效率和成功率。必要時，可考慮通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)抵債等方式，降低債權(quán)風(fēng)險。（二）中風(fēng)險債權(quán)應(yīng)對1.強(qiáng)化風(fēng)險管理定期對中風(fēng)險債權(quán)進(jìn)行復(fù)查，根據(jù)債務(wù)人情況變化及時調(diào)整風(fēng)險級別和應(yīng)對措施。加強(qiáng)與債務(wù)人的溝通協(xié)調(diào)，督促其按時履行還款義務(wù)，關(guān)注還款進(jìn)度。2.完善擔(dān)保措施對有擔(dān)保的中風(fēng)險債權(quán)，核實擔(dān)保的有效性和可執(zhí)行性，必要時要求債務(wù)人提供補(bǔ)充擔(dān)保。加強(qiáng)對擔(dān)保物的管理，確保擔(dān)保物的安全和價值。（三）低風(fēng)險債權(quán)應(yīng)對1.常規(guī)管理按照公司正常的債權(quán)管理制度進(jìn)行管理，定期核對賬目，確保債權(quán)的準(zhǔn)確性。保持與債務(wù)人的良好溝通，維護(hù)合作關(guān)系。五、債權(quán)風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定1.建立債權(quán)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，包括但不限于債務(wù)人的逾期天數(shù)、還款金額、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等財務(wù)指標(biāo)，以及經(jīng)營業(yè)績、市場份額等非財務(wù)指標(biāo)。2.根據(jù)不同風(fēng)險級別的債權(quán)，設(shè)定相應(yīng)的監(jiān)控閾值。（二）監(jiān)控頻率1.高風(fēng)險債權(quán)每周監(jiān)控一次，及時掌握風(fēng)險變化情況。2.中風(fēng)險債權(quán)每半月監(jiān)控一次，密切關(guān)注風(fēng)險動態(tài)。3.低風(fēng)險債權(quán)每月監(jiān)控一次，確保風(fēng)險處于可控狀態(tài)。（三）預(yù)警機(jī)制1.當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時，發(fā)出預(yù)警信號。2.預(yù)警信號分為黃色預(yù)警（風(fēng)險有所上升）、橙色預(yù)警（風(fēng)險顯著上升）和紅色預(yù)警（風(fēng)險極度惡化）。3.根據(jù)預(yù)警信號級別，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施調(diào)整，如加強(qiáng)監(jiān)控、重新評估風(fēng)險、啟動清收程序等。六、債權(quán)風(fēng)險管理的職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)業(yè)務(wù)的發(fā)起、合同簽訂等工作，確保合同條款明確、合法有效，保障公司債權(quán)權(quán)益。2.按照本辦法要求，及時收集、整理債務(wù)人相關(guān)信息，進(jìn)行債權(quán)風(fēng)險初步評估，并將相關(guān)資料和評估意見提交給風(fēng)險管理部門。3.負(fù)責(zé)債權(quán)的日常跟蹤管理，落實風(fēng)險應(yīng)對措施，及時向風(fēng)險管理部門反饋債權(quán)風(fēng)險變化情況。4.協(xié)助風(fēng)險管理部門和清收團(tuán)隊開展債權(quán)清收工作，提供必要的業(yè)務(wù)支持。（二）風(fēng)險管理部門1.制定和完善債權(quán)風(fēng)險分級管理辦法及相關(guān)制度流程。2.組織開展債權(quán)風(fēng)險評估工作，審核業(yè)務(wù)部門提交的風(fēng)險評估意見，確定債權(quán)風(fēng)險級別。3.建立債權(quán)風(fēng)險監(jiān)控體系，定期對債權(quán)風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警，發(fā)布風(fēng)險提示信息。4.對重大債權(quán)風(fēng)險事件進(jìn)行分析研究，提出風(fēng)險應(yīng)對建議，協(xié)調(diào)相關(guān)部門采取措施化解風(fēng)險。5.定期對公司債權(quán)風(fēng)險管理工作進(jìn)行總結(jié)評估，向公司管理層匯報債權(quán)風(fēng)險管理狀況。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對涉及債權(quán)的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核算、分析，提供財務(wù)支持。2.根據(jù)債權(quán)風(fēng)險狀況，合理計提壞賬準(zhǔn)備，確保公司財務(wù)報表真實反映債權(quán)風(fēng)險情況。3.參與債權(quán)清收工作中的財務(wù)處理，協(xié)助制定清收方案中的財務(wù)策略。（四）法務(wù)部門1.審查債權(quán)業(yè)務(wù)相關(guān)合同協(xié)議，確保合同的合法性和有效性，防范法律風(fēng)險。2.為債權(quán)清收工作提供法律支持，協(xié)助制定法律清收方案，參與訴訟、仲裁等法律程序。3.關(guān)注法律法規(guī)變化對債權(quán)管理的影響，及時提出法律風(fēng)險防范建議。（五）清收部門（如有）1.負(fù)責(zé)高風(fēng)險和部分中風(fēng)險債權(quán)的清收工作，制定清收計劃并組織實施。2.