關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)行為，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)的管理與監(jiān)督，確保公司采購(gòu)活動(dòng)的公平、公正、公開(kāi)，保護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)合同法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的采購(gòu)交易活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和本公司的相關(guān)規(guī)定，確保交易行為合法合規(guī)。2.公平公正原則：關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)應(yīng)遵循公平、公正的市場(chǎng)原則，不得損害公司及非關(guān)聯(lián)方股東的利益。交易價(jià)格應(yīng)公允合理，不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送。3.信息披露原則：公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)的相關(guān)信息，保障股東及其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。4.回避原則：與關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)有利害關(guān)系的人員應(yīng)主動(dòng)回避，不得參與關(guān)聯(lián)交易的決策、執(zhí)行等環(huán)節(jié)，確保交易過(guò)程的獨(dú)立性。二、關(guān)聯(lián)方定義及認(rèn)定（一）關(guān)聯(lián)方定義本辦法所稱關(guān)聯(lián)方，是指與公司存在以下關(guān)聯(lián)關(guān)系之一的法人或其他組織：1.直接或間接控制公司的法人或其他組織；2.由上述第1項(xiàng)所述法人或其他組織直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；3.關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的、或擔(dān)任董事（不含同為雙方的獨(dú)立董事）、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；4.持有公司5%以上股份的法人或其他組織及其一致行動(dòng)人；5.在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的；6.中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對(duì)其利益傾斜的法人或其他組織。（二）關(guān)聯(lián)方認(rèn)定程序1.公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)收集、整理與關(guān)聯(lián)方認(rèn)定相關(guān)的信息，并定期更新關(guān)聯(lián)方名單。2.對(duì)于新出現(xiàn)的可能構(gòu)成關(guān)聯(lián)方的主體，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行初步判斷，并提交董事會(huì)秘書(shū)審核。3.董事會(huì)秘書(shū)審核后，將相關(guān)信息提交公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)方進(jìn)行認(rèn)定，并形成書(shū)面意見(jiàn)。4.經(jīng)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方名單，報(bào)公司董事會(huì)備案。公司應(yīng)及時(shí)在定期報(bào)告及臨時(shí)公告中披露關(guān)聯(lián)方名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系變化情況。三、關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)的審批程序（一）一般關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)審批1.對(duì)于金額較小的一般關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定并在公司章程中明確），由公司采購(gòu)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行合規(guī)性審查。財(cái)務(wù)部門(mén)審查通過(guò)后，提交公司總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理審批通過(guò)后，采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)活動(dòng)。在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法及公司其他相關(guān)采購(gòu)制度的規(guī)定進(jìn)行操作，確保采購(gòu)活動(dòng)的規(guī)范、有序。（二）重大關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)審批1.對(duì)于金額較大的重大關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定并在公司章程中明確），公司采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在交易發(fā)生前向公司董事會(huì)提交書(shū)面報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括關(guān)聯(lián)交易的基本情況、交易背景、交易目的、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、對(duì)公司的影響等詳細(xì)信息。2.公司董事會(huì)在收到報(bào)告后，應(yīng)組織召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議進(jìn)行審議。董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)將該關(guān)聯(lián)交易提交股東大會(huì)審議。3.董事會(huì)審議通過(guò)后，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易的詳細(xì)情況。在實(shí)施關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)活動(dòng)前，公司還應(yīng)將關(guān)聯(lián)交易提交股東大會(huì)審議（如需）。股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。（三）特別重大關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)審批對(duì)于特別重大的關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)（具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定并在公司章程中明確），除應(yīng)按照上述重大關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)審批程序進(jìn)行審批外，還應(yīng)經(jīng)有權(quán)部門(mén)（如國(guó)資監(jiān)管部門(mén)等，根據(jù)公司實(shí)際情況確定）批準(zhǔn)，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估。四、關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)的定價(jià)原則與方法（一）定價(jià)原則關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)的價(jià)格應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，確保交易價(jià)格公允合理，不得損害公司及非關(guān)聯(lián)方股東的利益。（二）定價(jià)方法1.市場(chǎng)價(jià)格法：參照同類產(chǎn)品或服務(wù)在公開(kāi)市場(chǎng)上的交易價(jià)格確定關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)價(jià)格。公司應(yīng)收集、分析相關(guān)市場(chǎng)價(jià)格信息，并與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行充分溝通，確保定價(jià)依據(jù)的可靠性。2.成本加成法：以關(guān)聯(lián)方提供產(chǎn)品或服務(wù)的成本為基礎(chǔ)，加上合理的利潤(rùn)確定采購(gòu)價(jià)格。成本應(yīng)包括直接成本和間接成本，利潤(rùn)水平應(yīng)符合行業(yè)合理標(biāo)準(zhǔn)。3.協(xié)議定價(jià)法：對(duì)于無(wú)法獲取市場(chǎng)價(jià)格或采用成本加成法定價(jià)不適用的情況，公司可與關(guān)聯(lián)方協(xié)商確定交易價(jià)格，但協(xié)商過(guò)程應(yīng)遵循公平、公正的原則，并充分考慮市場(chǎng)因素、公司利益等。協(xié)商確定的交易價(jià)格應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)（根據(jù)審批權(quán)限）備案。（三）定價(jià)依據(jù)的披露公司在披露關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)信息時(shí)，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明定價(jià)依據(jù)及定價(jià)方法，包括市場(chǎng)價(jià)格的比較、成本加成的計(jì)算方式、協(xié)議定價(jià)的協(xié)商過(guò)程等，確保股東及其他利益相關(guān)者能夠充分了解交易價(jià)格的合理性。五、關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)的執(zhí)行與監(jiān)督（一）采購(gòu)執(zhí)行1.公司采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照已審批的關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)方案組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司采購(gòu)制度的規(guī)定，進(jìn)行供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同簽訂、采購(gòu)驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的操作。2.采購(gòu)合同應(yīng)明確約定采購(gòu)的產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，確保合同內(nèi)容符合公司利益及法律法規(guī)要求。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)備案。3.公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生時(shí)間、交易對(duì)方、交易內(nèi)容、交易金額、定價(jià)依據(jù)等信息，確保關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)活動(dòng)的可追溯性。（二）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)是否符合本辦法及公司其他相關(guān)制度的規(guī)定，交易價(jià)格是否公允合理，采購(gòu)合同的執(zhí)行情況是否良好等。2.公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，檢查關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)是否損害公司及股東的利益，審批程序是否合規(guī)等。監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并監(jiān)督整改落實(shí)情況。3.公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)情況進(jìn)行審查，評(píng)估關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，確保關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)活動(dòng)的規(guī)范、有序。六、信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及證券交易所的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)的相關(guān)信息，確保股東及其他利益相關(guān)者能夠及時(shí)了解公司關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)情況。（二）披露內(nèi)容1.關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)的基本情況，包括交易對(duì)方、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)等；2.關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)的目的及對(duì)公司的影響，包括對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、獨(dú)立性等方面的影響；3.關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)的審批程序，包括已履行的審批程序及尚需履行的審批程序（如需）；4.關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)的定價(jià)原則與方法，以及與市場(chǎng)同類交易價(jià)格的比較情況；5.中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所要求披露的其他信息。（三）披露方式公司應(yīng)通過(guò)定期報(bào)告、臨時(shí)公告等方式在指定媒體上披露關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)信息。定期報(bào)告中應(yīng)詳細(xì)披露報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交