信托管理暫行辦法意見一、總則（一）目的與依據(jù)為了規(guī)范信托公司的經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)信托公司的監(jiān)督管理，保護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本意見。（二）適用范圍本意見適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司及其開展的信托業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則信托公司開展業(yè)務(wù)應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉、公平公正的原則，依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，切實(shí)履行受托人職責(zé)，維護(hù)信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性和安全性。二、信托公司的設(shè)立、變更與終止（一）設(shè)立條件1.有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的公司章程。2.有具備中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的入股資格的股東。3.具有規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本。信托公司注冊(cè)資本最低限額為人民幣3億元或等值的可自由兌換貨幣，注冊(cè)資本為實(shí)繳貨幣資本。4.有具備中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定任職資格的董事、高級(jí)管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。5.具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。6.有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。7.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。（二）設(shè)立程序1.申請(qǐng)：申請(qǐng)人應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出設(shè)立信托公司的申請(qǐng)，并提交規(guī)定的申請(qǐng)材料。2.受理與審查：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行受理和審查，必要時(shí)可進(jìn)行實(shí)地核查。3.批準(zhǔn)：經(jīng)審查符合條件的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)予以批準(zhǔn)，并頒發(fā)金融許可證。4.登記：申請(qǐng)人憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。（三）變更與終止1.變更：信托公司變更名稱、注冊(cè)資本、公司住所、持有資本總額或者股份總額5%以上的股東，以及調(diào)整業(yè)務(wù)范圍等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。信托公司變更其他事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。2.終止：信托公司因解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因終止的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組進(jìn)行清算，并按照有關(guān)規(guī)定辦理注銷登記。三、信托業(yè)務(wù)（一）業(yè)務(wù)范圍1.資金信托：包括單一資金信托、集合資金信托等。2.動(dòng)產(chǎn)信托：以動(dòng)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)。3.不動(dòng)產(chǎn)信托：以不動(dòng)產(chǎn)為信托財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)。4.有價(jià)證券信托：以有價(jià)證券為信托財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)。5.其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托：以其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)。6.作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)。7.經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購(gòu)并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)。8.受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)。9.辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)。10.代保管及保管箱業(yè)務(wù)。11.法律法規(guī)規(guī)定或中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。（二）信托財(cái)產(chǎn)1.信托財(cái)產(chǎn)的范圍：信托財(cái)產(chǎn)包括委托人合法所有并且合法交付給受托人的財(cái)產(chǎn)，以及受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)。2.信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性：信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人所有的財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。3.信托財(cái)產(chǎn)的管理與運(yùn)用：受托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分，不得擅自改變信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用方式。受托人應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。（三）信托當(dāng)事人1.委托人：委托人是指設(shè)立信托時(shí)將財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人的人。委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。2.受托人：受托人是指接受委托人委托，按照信托文件的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分的人。受托人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立并取得信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的信托公司。3.受益人：受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。（四）信托業(yè)務(wù)的開展1.信托合同：信托公司開展信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂信托合同。信托合同應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：信托目的；委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；受益人或者受益人范圍；信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況；信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)；信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用和處分的方式；信托利益的計(jì)算、向受益人支付的時(shí)間和方式；信托期限；信托財(cái)產(chǎn)的交付或者轉(zhuǎn)移的時(shí)間、方式；信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬及分配方式；違約責(zé)任；爭(zhēng)議解決方式；當(dāng)事人約定的其他事項(xiàng)。2.信托登記：信托公司應(yīng)當(dāng)依法辦理信托登記。信托登記的具體辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)會(huì)同有關(guān)部門制定。3.信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理：信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制，確保信托業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。四、監(jiān)督管理（一）監(jiān)督管理措施1.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)信托公司進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，通過收集、分析信托公司的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息，持續(xù)監(jiān)測(cè)信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)信托公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查信托公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)狀況等情況。3.監(jiān)管評(píng)級(jí)：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)信托公司進(jìn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)，根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。4.信息披露：信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信托業(yè)務(wù)信息、財(cái)務(wù)信息等。（二）內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制體系：信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，包括內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制流程，確保公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。2.內(nèi)部控制要素：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。3.內(nèi)部審計(jì)：信托公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，并定期向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。（三）關(guān)聯(lián)交易管理1.關(guān)聯(lián)方界定：信托公司的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或其他組織。信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定，明確界定關(guān)聯(lián)方的范圍。2.關(guān)聯(lián)交易管理：信托公司開展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)按照誠(chéng)實(shí)信用、公平公正的原則，依法簽訂關(guān)聯(lián)交易合同，按照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易，確保交易價(jià)格公允。信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行嚴(yán)格的審查和管理，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。五、法律責(zé)任（一）信托公司的法律責(zé)任1.違法違規(guī)處罰：信托公司違反本意見及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將依法給予行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。2.損害賠償責(zé)任：信托公司因違反信托合同約定或者法律法規(guī)規(guī)定，給信托當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。（二）其他相關(guān)主體的法律責(zé)任1.委托人責(zé)任：委托人違反信托合同約定，未按照約定交付信托財(cái)產(chǎn)或者未按照約定支付報(bào)酬的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。2.受益人責(zé)