軍品免稅采購(gòu)管理辦法總則制定目的為規(guī)范本公司/組織軍品免稅采購(gòu)行為，加強(qiáng)軍品免稅采購(gòu)管理，提高采購(gòu)效率，確保采購(gòu)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織在軍品采購(gòu)過(guò)程中涉及免稅事項(xiàng)的管理活動(dòng)，包括但不限于采購(gòu)計(jì)劃制定、供應(yīng)商選擇、合同簽訂、采購(gòu)執(zhí)行、驗(yàn)收結(jié)算等環(huán)節(jié)?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和稅收政策，確保軍品免稅采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)。2.公平公正原則：在采購(gòu)過(guò)程中，遵循公平、公正的原則，對(duì)待所有供應(yīng)商，確保競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境公平。3.質(zhì)量?jī)?yōu)先原則：以滿足軍品質(zhì)量要求為首要目標(biāo)，確保所采購(gòu)軍品符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和使用要求。4.效益兼顧原則：在保證軍品質(zhì)量和滿足需求的前提下，合理控制采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效益。采購(gòu)計(jì)劃管理需求調(diào)研與分析1.各部門應(yīng)根據(jù)軍事任務(wù)和裝備需求，定期開(kāi)展軍品需求調(diào)研工作，深入了解部隊(duì)實(shí)際需求，收集相關(guān)信息。2.對(duì)調(diào)研收集的信息進(jìn)行分析整理，結(jié)合本公司/組織生產(chǎn)能力和技術(shù)水平，形成準(zhǔn)確、詳細(xì)的軍品需求清單，并及時(shí)報(bào)送至采購(gòu)管理部門。采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)管理部門依據(jù)各部門報(bào)送的軍品需求清單，結(jié)合庫(kù)存情況、生產(chǎn)周期等因素，編制軍品免稅采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)軍品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等詳細(xì)信息，并確保計(jì)劃的合理性和可行性。3.在編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮軍品免稅政策的適用范圍和條件，確保采購(gòu)項(xiàng)目符合免稅要求。計(jì)劃審批與調(diào)整1.采購(gòu)計(jì)劃編制完成后，應(yīng)提交公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)審查采購(gòu)計(jì)劃的必要性、合理性、合規(guī)性以及與公司/組織整體戰(zhàn)略和資源配置的協(xié)調(diào)性。2.如遇軍事任務(wù)調(diào)整、裝備需求變更等特殊情況，需要對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。調(diào)整后的采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和供應(yīng)商。供應(yīng)商管理供應(yīng)商準(zhǔn)入1.建立軍品免稅采購(gòu)供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，明確供應(yīng)商應(yīng)具備的基本條件，包括但不限于企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)能力、質(zhì)量保證體系、信譽(yù)狀況等。2.對(duì)申請(qǐng)準(zhǔn)入的供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，審查內(nèi)容包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、生產(chǎn)許可證、質(zhì)量管理體系認(rèn)證、業(yè)績(jī)證明等相關(guān)文件。3.經(jīng)審查合格的供應(yīng)商，納入軍品免稅采購(gòu)供應(yīng)商名錄，并定期進(jìn)行更新和維護(hù)。供應(yīng)商評(píng)價(jià)與考核1.建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)與考核機(jī)制，定期對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核。2.評(píng)價(jià)與考核結(jié)果作為供應(yīng)商后續(xù)合作、訂單分配、淘汰退出等決策的重要依據(jù)。對(duì)于評(píng)價(jià)考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取整改措施或終止合作關(guān)系。3.鼓勵(lì)供應(yīng)商不斷改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和表彰。供應(yīng)商動(dòng)態(tài)管理1.密切關(guān)注供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況、生產(chǎn)能力、技術(shù)水平等方面的變化情況，及時(shí)更新供應(yīng)商信息。2.對(duì)于出現(xiàn)重大質(zhì)量問(wèn)題、交貨延遲、違反合同約定等情況的供應(yīng)商，應(yīng)立即暫停合作，并進(jìn)行深入調(diào)查和處理。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)將其從供應(yīng)商名錄中剔除。采購(gòu)執(zhí)行管理采購(gòu)方式選擇1.根據(jù)采購(gòu)軍品的性質(zhì)、金額、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素，合理選擇采購(gòu)方式，包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等。2.對(duì)于符合免稅條件的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定的采購(gòu)方式進(jìn)行操作，并確保采購(gòu)過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正。3.在選擇采購(gòu)方式時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)部規(guī)定，履行相應(yīng)的審批程序。采購(gòu)文件編制1.根據(jù)選定的采購(gòu)方式，編制詳細(xì)的采購(gòu)文件，包括招標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)文件等。采購(gòu)文件應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)要求、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容。2.采購(gòu)文件的編制應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，確保其準(zhǔn)確性和完整性，避免出現(xiàn)模糊不清、歧義或漏洞等問(wèn)題。同時(shí)，應(yīng)充分考慮軍品免稅采購(gòu)的特殊要求和注意事項(xiàng)。采購(gòu)活動(dòng)組織實(shí)施1.按照采購(gòu)文件規(guī)定的程序和要求，組織開(kāi)展采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)部規(guī)定，確保采購(gòu)過(guò)程合法合規(guī)。2.在采購(gòu)活動(dòng)過(guò)程中，應(yīng)妥善處理供應(yīng)商的質(zhì)疑和投訴，及時(shí)回復(fù)并解決相關(guān)問(wèn)題。對(duì)于供應(yīng)商提出的合理訴求，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待并給予妥善處理。3.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)的管理，確保采購(gòu)活動(dòng)的順利進(jìn)行。采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，不得接受供應(yīng)商的賄賂或不正當(dāng)利益。合同管理合同簽訂1.采購(gòu)項(xiàng)目確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商后，應(yīng)按照采購(gòu)文件和中標(biāo)（成交）供應(yīng)商的投標(biāo)（響應(yīng)）文件內(nèi)容，及時(shí)簽訂軍品免稅采購(gòu)合同。2.合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括軍品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。3.在合同簽訂過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)審查合同條款是否符合法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)部規(guī)定，是否明確了軍品免稅采購(gòu)的相關(guān)事項(xiàng)，確保合同的合法性和有效性。合同履行與監(jiān)督1.合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。采購(gòu)管理部門應(yīng)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)合同執(zhí)行進(jìn)度、質(zhì)量狀況、付款情況等進(jìn)行檢查和評(píng)估。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)要求責(zé)任方進(jìn)行整改，并采取相應(yīng)的措施確保合同順利履行。3.如遇合同變更、解除等情況，應(yīng)按照法律法規(guī)和合同約定的程序進(jìn)行辦理，并及時(shí)通知相關(guān)部門和人員。合同結(jié)算與支付1.采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，按照合同約定辦理結(jié)算手續(xù)。結(jié)算時(shí)，應(yīng)提供完整的結(jié)算資料，包括發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、合同副本等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行付款審核，確保付款的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對(duì)于符合免稅條件的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定辦理免稅手續(xù)，并在付款時(shí)扣除相應(yīng)的免稅額。3.加強(qiáng)對(duì)合同結(jié)算與支付環(huán)節(jié)的管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于逾期付款或存在其他違約行為的，應(yīng)按照合同約定追究責(zé)任方的違約責(zé)任。驗(yàn)收管理驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)制定1.根據(jù)軍品的特點(diǎn)和使用要求，制定詳細(xì)、明確的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括外觀質(zhì)量、內(nèi)在性能、技術(shù)指標(biāo)、數(shù)量規(guī)格等方面的要求。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范，同時(shí)結(jié)合本公司/組織的實(shí)際情況進(jìn)行細(xì)化和補(bǔ)充。在制定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)充分征求使用部門、質(zhì)量控制部門等相關(guān)部門的意見(jiàn)。驗(yàn)收組織實(shí)施1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，由采購(gòu)管理部門組織相關(guān)部門和人員成立驗(yàn)收小組，負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)軍品進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組應(yīng)包括使用部門代表、質(zhì)量控制部門代表、技術(shù)專家等人員。2.驗(yàn)收小組應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)軍品進(jìn)行逐一檢查和測(cè)試，確保軍品質(zhì)量符合要求。驗(yàn)收過(guò)程中，應(yīng)做好記錄工作，包括驗(yàn)收時(shí)間、地點(diǎn)、人員、內(nèi)容、結(jié)果等信息。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的軍品，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商進(jìn)行整改或退換貨處理。整改或退換貨完成后，應(yīng)重新進(jìn)行驗(yàn)收，直至驗(yàn)收合格為止。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告編制與存檔1.驗(yàn)收工作完成后，驗(yàn)收小組應(yīng)編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目基本情況、驗(yàn)收依據(jù)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收過(guò)程、驗(yàn)收結(jié)果等內(nèi)容，并由驗(yàn)收小組成員簽字確認(rèn)。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)作為采購(gòu)項(xiàng)目結(jié)算、付款以及質(zhì)量追溯的重要依據(jù)，及時(shí)存檔保管。同時(shí)，應(yīng)將驗(yàn)收結(jié)果反饋給相關(guān)部門和人員，以便于后續(xù)工作的開(kāi)展。免稅管理免稅政策適用范圍1.明確本公司/組織軍品免稅采購(gòu)所適用的具體稅收政策和法規(guī)依據(jù)，確保采購(gòu)活動(dòng)符合免稅條件。2.詳細(xì)列舉適用免稅政策的軍品類別、采購(gòu)項(xiàng)目范圍等內(nèi)容，避免出現(xiàn)政策理解偏差或適用錯(cuò)誤的情況。免稅申請(qǐng)與審批1.采購(gòu)管理部門應(yīng)在采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施前，按照規(guī)定的程序和要求，向稅務(wù)部門提交軍品免稅申請(qǐng)。申請(qǐng)材料應(yīng)包括采購(gòu)計(jì)劃、合同草案、相關(guān)證明文件等。2.稅務(wù)部門對(duì)提交的免稅申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查申請(qǐng)材料的真實(shí)性、完整性以及采購(gòu)項(xiàng)目是否符合免稅政策規(guī)定。對(duì)于審核通過(guò)的申請(qǐng)，稅務(wù)部門予以批準(zhǔn)，并出具免稅證明文件。3.公司/組織應(yīng)妥善保管免稅申請(qǐng)和審批過(guò)程中的相關(guān)文件資料，以備稅務(wù)部門檢查和內(nèi)部審計(jì)使用。免稅后續(xù)管理1.在采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照免稅政策規(guī)定進(jìn)行操作，確保采購(gòu)活動(dòng)的免稅性質(zhì)不變。如遇特殊情況需要變更采購(gòu)內(nèi)容或調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)部門報(bào)告，并重新辦理免稅申請(qǐng)和審批手續(xù)。2.加強(qiáng)對(duì)免稅采購(gòu)項(xiàng)目的跟蹤管理，定期對(duì)免稅執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。同時(shí)，積極配合稅務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。信息管理采購(gòu)信息收集與整理1.建立軍品免稅采購(gòu)信息收集渠道，廣泛收集與采購(gòu)活動(dòng)相關(guān)的各類信息，包括市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、供應(yīng)商信息、政策法規(guī)變化等。2.對(duì)收集到的信息進(jìn)行及時(shí)整理和分析，提取有價(jià)值的信息，并形成相應(yīng)的報(bào)告或資料，為采購(gòu)決策提供參考依據(jù)。采購(gòu)檔案管理1.建立健全軍品免稅采購(gòu)檔案管理制度，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)全過(guò)程中形成的各類文件資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.采購(gòu)檔案應(yīng)包括采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)文件、合同文本、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、免稅申請(qǐng)與審批文件等內(nèi)容，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)檔案的保管和利用，建立檔案查閱、借閱登記制度，嚴(yán)格控制檔案的訪問(wèn)權(quán)限，防止檔案資料的丟失、損壞或泄露。信息系統(tǒng)建設(shè)與應(yīng)用1.結(jié)合公司/組織實(shí)際情況，推進(jìn)軍品免稅采購(gòu)信息系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商管理、采購(gòu)執(zhí)行、合同管理、驗(yàn)收管理、免稅管理等環(huán)節(jié)的信息化管理。2.利用信息系統(tǒng)提高采購(gòu)管理效率和透明度，實(shí)現(xiàn)信息共享和協(xié)同工作，減少人工操作誤差和溝通成本。同時(shí)，通過(guò)信息系統(tǒng)對(duì)采購(gòu)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為采購(gòu)決策提供數(shù)據(jù)支持。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.建立健全軍品免稅采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，明確監(jiān)督職責(zé)和監(jiān)督流程，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)全過(guò)程的監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)軍品免稅采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查采購(gòu)程序的合規(guī)性、采購(gòu)合同的合法性、采購(gòu)資金的使用效益等方面的情況。3.設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，鼓勵(lì)員工對(duì)采購(gòu)活動(dòng)中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。外部監(jiān)督與檢查1.積極配合稅務(wù)部門、財(cái)政部門等相關(guān)政府部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供軍品免稅采購(gòu)活動(dòng)的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于政府部門提出的整改意見(jiàn)和要求，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待并及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)。責(zé)任追究違規(guī)行為界定1.明確在軍品免稅采購(gòu)過(guò)程中可能出現(xiàn)的違規(guī)行為，包括但不限于違反采購(gòu)程序、收受供應(yīng)商賄賂、虛假申報(bào)免稅等行為。2.對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行詳細(xì)界定和分類，以便于準(zhǔn)確識(shí)別和認(rèn)定違規(guī)