支付結(jié)算巡查管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司支付結(jié)算管理，規(guī)范支付結(jié)算行為，防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及支付結(jié)算業(yè)務(wù)的所有部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：支付結(jié)算活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保支付結(jié)算信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的資金損失和業(yè)務(wù)糾紛。3.安全性原則：采取有效措施保障支付結(jié)算資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免延誤影響業(yè)務(wù)正常開(kāi)展。二、支付結(jié)算巡查職責(zé)分工（一）巡查管理部門(mén)公司設(shè)立專(zhuān)門(mén)的支付結(jié)算巡查管理部門(mén)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌組織支付結(jié)算巡查工作，制定巡查計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)和流程，對(duì)巡查結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，并提出改進(jìn)建議。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的日常操作和管理，配合巡查管理部門(mén)開(kāi)展巡查工作，及時(shí)整改巡查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核支付結(jié)算業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)合規(guī)性，監(jiān)督資金流向，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持巡查工作。（四）審計(jì)部門(mén)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)支付結(jié)算巡查工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，確保巡查工作的公正性和有效性。三、支付結(jié)算巡查內(nèi)容（一）支付結(jié)算制度執(zhí)行情況1.檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的支付結(jié)算相關(guān)制度和流程，包括但不限于審批權(quán)限、操作規(guī)范等。2.核實(shí)制度和流程的更新是否及時(shí)，是否與國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)保持一致。（二）支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作合規(guī)性1.審查支付憑證的填寫(xiě)是否規(guī)范、完整，要素是否齊全，簽章是否合規(guī)。2.檢查支付結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理是否符合規(guī)定的程序，是否存在越權(quán)操作、違規(guī)授權(quán)等情況。3.核實(shí)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的資金來(lái)源和去向是否合法、合規(guī)，是否存在資金挪用、套現(xiàn)等風(fēng)險(xiǎn)。（三）支付結(jié)算賬戶管理1.檢查支付結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全。2.核實(shí)賬戶余額與銀行對(duì)賬單是否一致，是否定期進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)賬差異是否及時(shí)處理。3.審查賬戶使用是否合規(guī)，是否存在出租、出借賬戶等行為。（四）支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控1.評(píng)估支付結(jié)算業(yè)務(wù)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，并檢查相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否有效落實(shí)。2.檢查是否建立健全支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)是否能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取措施加以防范。（五）支付結(jié)算檔案管理1.審查支付結(jié)算檔案的收集、整理、歸檔是否及時(shí)、完整，檔案資料是否真實(shí)、有效。2.檢查檔案保管是否安全，保管期限是否符合規(guī)定，調(diào)閱檔案是否履行審批手續(xù)。四、支付結(jié)算巡查方式（一）定期巡查巡查管理部門(mén)定期（每季度或每半年）組織開(kāi)展支付結(jié)算巡查工作，制定詳細(xì)的巡查方案，明確巡查范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排。（二）不定期抽查根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，不定期對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（三）專(zhuān)項(xiàng)檢查針對(duì)特定的支付結(jié)算業(yè)務(wù)或風(fēng)險(xiǎn)事件，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，深入剖析問(wèn)題原因，提出針對(duì)性的整改措施。（四）現(xiàn)場(chǎng)巡查與非現(xiàn)場(chǎng)巡查相結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)巡查通過(guò)實(shí)地查看業(yè)務(wù)操作流程、查閱相關(guān)資料等方式進(jìn)行；非現(xiàn)場(chǎng)巡查通過(guò)分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)運(yùn)行等方式進(jìn)行，兩者相互補(bǔ)充，提高巡查效果。五、支付結(jié)算巡查工作流程（一）巡查準(zhǔn)備1.成立巡查小組，明確小組成員的職責(zé)分工。2.收集與支付結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)、政策文件、公司制度等資料，作為巡查依據(jù)。3.制定巡查工作方案，確定巡查范圍、內(nèi)容、方法、時(shí)間安排和人員分工等。（二）實(shí)施巡查1.巡查小組按照巡查工作方案，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、調(diào)閱資料、數(shù)據(jù)比對(duì)、人員訪談等方式，對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行全面細(xì)致的檢查。2.詳細(xì)記錄巡查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，包括問(wèn)題描述、涉及部門(mén)和人員、違規(guī)事實(shí)等，并收集相關(guān)證據(jù)資料。（三）巡查報(bào)告1.巡查結(jié)束后，巡查小組對(duì)巡查情況進(jìn)行匯總分析，撰寫(xiě)巡查報(bào)告。巡查報(bào)告應(yīng)包括巡查基本情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、原因分析、整改建議等內(nèi)容。2.巡查報(bào)告經(jīng)巡查小組組長(zhǎng)審核后，提交給巡查管理部門(mén)。（四）反饋與整改1.巡查管理部門(mén)將巡查報(bào)告反饋給被巡查部門(mén)，要求其針對(duì)巡查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定整改措施，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交整改報(bào)告。2.被巡查部門(mén)應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改措施，按時(shí)完成整改任務(wù)，并將整改情況及時(shí)反饋給巡查管理部門(mén)。巡查管理部門(mén)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（五）復(fù)查與總結(jié)1.整改期限屆滿后，巡查管理部門(mén)對(duì)被巡查部門(mén)的整改情況進(jìn)行復(fù)查，驗(yàn)證整改措施的有效性。2.對(duì)巡查工作進(jìn)行總結(jié)，分析存在的問(wèn)題和不足，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善支付結(jié)算巡查管理工作。六、支付結(jié)算違規(guī)行為處理（一）違規(guī)行為認(rèn)定根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、公司制度和巡查結(jié)果，對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為進(jìn)行認(rèn)定。違規(guī)行為包括但不限于制度執(zhí)行不力、操作失誤、風(fēng)險(xiǎn)防控不到位、檔案管理不善等。（二）處理方式1.責(zé)令整改：對(duì)發(fā)現(xiàn)的一般性違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)部門(mén)或人員立即整改，消除違規(guī)影響。2.警告：對(duì)違規(guī)情節(jié)較輕的部門(mén)或人員，給予警告處分，督促其加強(qiáng)管理，規(guī)范操作。3.罰款：對(duì)違規(guī)行為造成一定損失或影響的部門(mén)或人員，視情節(jié)輕重給予罰款處理。4.紀(jì)律處分：對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重、造成重大損失或惡劣影響的部門(mén)或人員，給予紀(jì)律處分，包括但不限于降職、撤職等。5.法律追究：對(duì)涉嫌違法犯罪的支付結(jié)算違規(guī)行為，依法移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。（三）處理程序1.巡查管理部門(mén)提出違規(guī)行為處理建議，報(bào)公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)審批結(jié)果，下達(dá)處理決定，并將處理決定通知相關(guān)部門(mén)和人員。3.被處理部門(mén)和人員應(yīng)按照處理決定執(zhí)行，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將執(zhí)行情況反饋給巡查管理部門(mén)。七、支付結(jié)算巡查工作的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)支付結(jié)算巡查工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保巡查工作的公正性、客觀性和有效性。2.設(shè)立舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工對(duì)支付結(jié)算違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。（二）考核指標(biāo)1.巡查計(jì)劃完成率：考核巡查管理部門(mén)是否按照計(jì)劃組織開(kāi)展巡查工作，實(shí)際完成的巡查任務(wù)數(shù)量與計(jì)劃任務(wù)數(shù)量的比例。2.問(wèn)題發(fā)現(xiàn)率：考核巡查小組在巡查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題的數(shù)量與應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題數(shù)量的比例。3.整改完成率：考核被巡查部門(mén)對(duì)巡查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，實(shí)際完成整改的問(wèn)題數(shù)量與應(yīng)整改問(wèn)題數(shù)量的比例。4.違規(guī)行為發(fā)生率：考核支付結(jié)算業(yè)務(wù)中違規(guī)行為發(fā)生的頻率，通過(guò)統(tǒng)計(jì)違規(guī)行為發(fā)生的次數(shù)與業(yè)務(wù)總量的比例來(lái)衡量。（三）考核結(jié)果應(yīng)用1.將支付結(jié)算巡查工作的考核結(jié)果與部門(mén)和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)考核結(jié)果不達(dá)標(biāo)的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行督促整改，并根據(jù)情況進(jìn)行相應(yīng)的問(wèn)責(zé)。八