重大政策和項目預(yù)算事前績效評估管理指導(dǎo)文件第一章總則第一條為做好省級新增重大政策、項目事前績效評估工作，優(yōu)化財政資源配置，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》及《中共山東省委山東省人民政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》等有關(guān)法律、法規(guī)及文件要求，制定本辦法。第二條本辦法所稱事前績效評估（以下簡稱事前評估），是指省財政部門和部門單位依據(jù)國家及省政策要求、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等，運用科學、合理的評估方法，對政策或項目立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性等進行客觀、公正的評估。第三條本辦法適用于省級擬新出臺通過預(yù)算資金安排的重大政策和項目，包括：新設(shè)立的重大政策和項目；因?qū)嵤﹥?nèi)容、標準等發(fā)生重大調(diào)整，擬申請新增省級預(yù)算資金的既有支出政策和項目（不包括中央統(tǒng)一部署調(diào)整的政策）；在既有專項資金規(guī)模內(nèi)新增政策任務(wù)；到期申請延續(xù)執(zhí)行的重大政策和項目等。第四條事前評估應(yīng)當遵循以下基本原則。（一）依法依規(guī)。事前評估應(yīng)根據(jù)中央和省委、省政府決策部署，以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及財政資金管理辦法規(guī)定等為依據(jù)開展。（二）績效導(dǎo)向。事前評估應(yīng)堅持績效導(dǎo)向，從多個維度對政策或項目進行綜合評估。（三）科學規(guī)范。事前評估應(yīng)按照規(guī)范的程序，采用定性與定量相結(jié)合的評估方法，科學、合理地進行。（四）客觀公正。事前評估應(yīng)按照“公開、公平、公正”的原則進行，利益相關(guān)方不得影響評估過程及結(jié)果。（五）精簡高效。事前評估應(yīng)結(jié)合預(yù)算評審、項目審批等程序開展，簡化流程和方法，提高評估工作效率和質(zhì)量。第五條事前評估的主要依據(jù)。（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度。（二）中央和省委、省政府確定的重大戰(zhàn)略決策部署、國民經(jīng)濟與社會發(fā)展規(guī)劃和方針政策等。（三）省級以上財政部門制定的預(yù)算管理制度、資金及財務(wù)管理辦法等。（四）省級部門單位的職責、年度工作計劃和中長期發(fā)展規(guī)劃等。（五）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標準及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等。（六）其他依據(jù)。第六條事前評估職責分工。（一）省財政部門。負責擬定事前評估管理辦法和工作流程；指導(dǎo)、督促省級部門單位實施事前評估；對部門單位實施的事前評估進行審核；視工作需要組織第三方機構(gòu)獨立開展事前評估；加強評估結(jié)果與預(yù)算安排的結(jié)合運用。（二）省級部門單位。負責制定本部門事前評估實施細則；開展本部門新出臺重大政策和項目事前評估；依據(jù)事前評估結(jié)果完善項目庫入庫管理；依據(jù)事前評估結(jié)果編制、申請預(yù)算；配合財政部門做好第三方機構(gòu)事前評估有關(guān)工作。第二章事前評估范圍、分類和內(nèi)容第七條事前評估的范圍為省級擬新出臺通過預(yù)算資金安排的投資發(fā)展類項目和金額較大的運轉(zhuǎn)類項目。第八條事前評估按實施主體不同，分為部門單位事前評估和財政事前評估。按評估對象不同，分為政策事前評估和項目事前評估。第九條部門單位事前評估的對象主要是本部門單位擬新增安排的重大政策和項目。省財政部門在部門單位事前評估工作的基礎(chǔ)上，對認為有必要開展事前評估的省級新增重大政策和項目，結(jié)合預(yù)算評審等工作，開展財政事前評估。第十條政策事前評估的內(nèi)容主要包括：（一）政策設(shè)立必要性。主要評估政策設(shè)立依據(jù)是否充分，是否符合中央和省委、省政府重大決策部署，是否符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃及其他專項規(guī)劃要求，是否屬于公共財政投入或保障范圍，是否符合事權(quán)與支出責任相適應(yīng)的原則，是否與其他政策重復(fù)交叉，決策過程是否科學規(guī)范等。（二）政策目標合理性。主要評估政策績效目標是否明確，是否與部門單位的職責和中長期規(guī)劃目標相匹配，目標及指標設(shè)定是否合理等。（三）政策實施可持續(xù)性。主要評估政策落實是否有全面、有效的保障措施，相關(guān)資源是否能保障政策可持續(xù)實施，是否按規(guī)定開展財政可承受能力評估和債務(wù)風險評估等。（四）政策資金合規(guī)性。主要評估籌資行為是否符合預(yù)算法、政府債務(wù)管理等相關(guān)規(guī)定，籌資規(guī)模是否合理，資金渠道及各類資金來源是否合法合規(guī)，資金投入重點是否突出，支持方式是否科學合理等。（五）政策時效性。主要評估政策設(shè)立是否有明確的實施期限，政策清理、退出或調(diào)整的機制是否健全，是否符合全生命周期管理的要求。（六）其他需要評估的有關(guān)內(nèi)容。第十一條項目事前評估的內(nèi)容主要包括：（一）立項必要性。主要評估項目設(shè)立是否符合國家及省相關(guān)行業(yè)發(fā)展政策相關(guān)，是否與主管部門職能、規(guī)劃及年度重點工作相關(guān)，是否有迫切的現(xiàn)實需求和明確的服務(wù)對象，是否屬于公共財政支持范圍，是否按規(guī)定履行主管部門審批程序等。（二）績效目標合理性。主要評估項目績效目標是否明確，是否與相關(guān)規(guī)劃、計劃相符，績效目標與績效指標和現(xiàn)實需求是否匹配，績效目標和指標是否細化、量化，目標值是否具有科學性、前瞻性等。（三）投入經(jīng)濟性。主要評估項目投入產(chǎn)出比是否合理，成本測算是否充分，成本控制措施是否科學有效等。（四）實施方案可行性。主要評估項目實施方案設(shè)計是否合理可行，人員、設(shè)施、物資等基礎(chǔ)保障條件是否具備，不確定因素和風險是否可控，項目是否采取有效的過程控制措施等，項目設(shè)立、清理和退出是否有明確的時限和步驟，是否符合全生命周期管理的要求。（五）籌資合規(guī)性。主要評估項目資金來源渠道、籌措程序是否合規(guī)，投入渠道及方式是否合理，籌資風險是否可控，是否按規(guī)定開展財政承受能力評估和債務(wù)風險評估等。（六）其他需要評估的有關(guān)內(nèi)容。第三章事前評估的方式、方法第十二條事前評估的方式。包括專家咨詢、問卷調(diào)查、現(xiàn)場調(diào)研、召開座談會等方式。（一）專家咨詢?？裳埾嚓P(guān)領(lǐng)域?qū)＜覅⑴c事前評估，對專業(yè)問題給予咨詢建議及指導(dǎo)。（二）問卷調(diào)查?？赏ㄟ^互聯(lián)網(wǎng)、相關(guān)媒體以及發(fā)放調(diào)查問卷等方式開展調(diào)查，向評估對象利益相關(guān)方了解情況或征詢意見。（三）現(xiàn)場調(diào)研?？赏ㄟ^查看政策和項目實施現(xiàn)場的方式，獲取一手資料，為評估結(jié)論提供支撐。（四）召開座談會。可組織利益相關(guān)方、專家、人大代表、政協(xié)委員等召開座談會，對相關(guān)問題進行集中討論交流、征詢意見。第十三條事前評估方法。包括成本效益分析法、對比分析法、因素分析法、公眾評判法、文獻法等。（一）成本效益分析法。以最小成本獲得最大收益為目標，加強成本核算，將全部成本和預(yù)期效益進行對比，評估項目投入價值。（二）對比分析法。將績效目標與預(yù)期實施效果、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類財政支出安排情況進行比較，對項目進行評估。（三）因素分析法。全面梳理影響績效目標實現(xiàn)和實施效果的主客觀因素，綜合分析各種因素對績效目標實現(xiàn)的影響程度，對項目進行評估。（四）公眾評判法。采取專家評估、抽樣調(diào)查等方式，對事前評估提供咨詢意見和結(jié)論支撐。（五）文獻分析法。對收集到的相關(guān)領(lǐng)域的文獻資料進行研究，深入了解評估對象的性質(zhì)和狀況，并從中引出相關(guān)觀點或評估結(jié)論。（六）其他能為評估結(jié)論提供支撐的方法。第十四條事前評估方式和方法的選用應(yīng)當堅持簡便高效的原則。根據(jù)評估對象的具體情況，可采用一種或多種方式、方法進行評估。第四章事前評估的程序第十五條事前評估準備階段。（一）確定評估對象。評估實施主體根據(jù)職能，按照中央和省委、省政府決策部署，依據(jù)年度預(yù)算編制管理的有關(guān)要求，確定事前評估對象。（二）成立評估組織。開展事前評估，應(yīng)成立評估組，確定評估工作人員和專家，明確責任和任務(wù)。對經(jīng)濟、社會和環(huán)境影響較大，社會公眾普遍關(guān)注、影響面廣的重大政策和公益性建設(shè)項目，可委托第三方機構(gòu)實施事前評估，邀請人大代表、政協(xié)委員及相關(guān)專家參與。（三）制定評估方案。評估方案應(yīng)包括：評估對象概況、評估依據(jù)和目的、評估組織和方法、評估內(nèi)容與重點、必要的評估指標與標準、評估人員、評估時間及要求等。第十六條事前評估實施階段。（一）資料收集與審核。全面收集與被評估政策和項目有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，并進行審核與分析。（二）現(xiàn)場與非現(xiàn)場評估?，F(xiàn)場評估是指評估組到現(xiàn)場采取勘察、詢查、復(fù)核等方式，對有關(guān)情況進行調(diào)查、核實，并對所掌握的有關(guān)信息資料進行分類、整理和分析，提出評估意見。非現(xiàn)場評估是指評估組在聽取相關(guān)方匯報或介紹后，對所提交的有關(guān)資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。評估組可根據(jù)具體情況靈活采用現(xiàn)場評估、非現(xiàn)場評估及現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的評估方式。（三）綜合評估。評估組選擇合適的評估方法，對照評估方案中內(nèi)容，對政策和項目立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性等情況進行綜合評判。第十七條事前評估報告階段。評估組按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫事前評估報告。（一）事前評估報告的具體格式由財政部門統(tǒng)一制定，分為正文和附件兩部分。（二）事前評估報告正文包括：評估對象基本情況介紹、評估所采用的方式方法、評估的主要內(nèi)容及結(jié)論、相關(guān)建議及有關(guān)問題的說明等內(nèi)容。其中，對擬新出臺政策和項目與外省市同類政策和項目對比分析、同領(lǐng)域現(xiàn)行政策交叉重復(fù)情況應(yīng)詳細說明。報告撰寫應(yīng)依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。（三）事前評估報告附件包括項目申報相關(guān)資料、評估專家意見等內(nèi)容。第五章事前評估結(jié)果及應(yīng)用第十八條事前評估結(jié)果包括評估結(jié)論和評估得分兩部分。評估結(jié)論分為建議予以支持、建議調(diào)整完善后予以支持和不予支持三種。第十九條省級部門單位將事前評估結(jié)果為予以支持的政策和項目納入部門項目庫，采取成熟一批報送一批的方式，報送財政項目庫，為年度預(yù)算編制做好儲備。第二十條省財政部門要加強對新出臺重大政策和項目預(yù)算審核，對未提供事前評估報告的，不予納入財政項目庫，不得安排預(yù)算；對論證不充分、無法有效支撐評估結(jié)論、建議調(diào)整完善后予以支持的政策和項目，省財政部門應(yīng)當出具審核意見后予以退回，部門單位按要求調(diào)整完善后，仍不符合要求的，不再受理；對審核認定同意納入財政項目庫的政策和項目，在年度預(yù)算安排時予以統(tǒng)籌考慮。第二十一條省財政部門根據(jù)工作需要，認為對有必要直接評估或重新進行評估的重大政策和項目，可組織第三方機構(gòu)獨立開展事前績效評估，并依據(jù)審核和評估結(jié)果安排預(yù)算。第六章附則第二十二條本辦法由省財政廳負責解釋。第二十三條省級涉農(nóng)資金預(yù)算事前評估，按照《中共山東省委辦公廳山東省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于加快推進省級涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合的實施意見（試行）〉的通知》（魯辦發(fā)2018〔29〕號）執(zhí)行。第二十四條各級各部門可結(jié)合實際，制定具體的實施辦法。第二十五條本辦法自發(fā)布之日起施行。

事前績效評估報告一、評估對象（一）政策或項目名稱：（二）政策或項目績效目標：（三）政策或項目資金構(gòu)成：（四）政策或項目概況：二、事前績效評估的基本情況（一）評估程序。（二）評估思路。（三）評估方式、方法。三、評估內(nèi)容和結(jié)論（一）立項必要性/政策設(shè)立必要性。（二）績效目標合理性/政策目標合理性。（三）投入經(jīng)濟性/政策時效性（四）實施方案可行性/政策實施可持續(xù)性（五）籌資合規(guī)性/政策資金合規(guī)性（六）總體結(jié)論。四、評估的相關(guān)建議五、其他需要說明的問題（闡述評估工作基本前提、假設(shè)、報告適用范圍、相關(guān)責任以及需要說明的其他問題等）六、評估人員簽名七、附件材料（政策或項目相關(guān)申報資料、專家評估意見、其他應(yīng)作為附件的佐證材料）

附件1：事前績效評估評分指標體系（項目）事前績效評估評分指標體系(政策)(30分)(含)以下，即16(含)以下，即8(30分)目標明確性(含)以下，即12(注：公共性考慮政策實施能夠滿足社會絕大多數(shù)人外。)(30分)目標合理性(15分)5(15分)5性(10分)附件2：事前績效評估評分指標體系（政策）事前績效評估評分指標體系(項目)一級指標二級指標評價要點分值立項必要性 (20)政策相關(guān)性是否與國家、山東省相關(guān)行業(yè)宏觀政策相關(guān)。5職能相關(guān)性是否與主管部門職能、規(guī)劃及當年重點工作相關(guān)。5需求相關(guān)性①是否具有現(xiàn)實需求，需求是否迫切；②是否有可替代性；③是否有確定的服務(wù)對象或受益對象。5財政投入相關(guān)性是否具有公共性，是否屬于公共財政支持范圍。5投入經(jīng)濟性 (20)投入合理性①項目投入資源及成本是否與預(yù)期產(chǎn)出及效果相匹配；②投入成本是否合理，成本測算依據(jù)是否充分；③其他渠道是否有充分投入。10成本控制措施有效性項目是否采取相關(guān)成本控制措施，成本控