投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)，提高投資決策科學(xué)性，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新的部門、團(tuán)隊(duì)及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。確保所有創(chuàng)新舉措在合法合規(guī)的框架內(nèi)進(jìn)行，避免違法違規(guī)行為給公司帶來(lái)重大損失。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在追求投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新的同時(shí)，充分評(píng)估和識(shí)別可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在公司可承受的范圍內(nèi)。3.效益導(dǎo)向原則投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)以提高公司經(jīng)濟(jì)效益為核心目標(biāo)，通過(guò)優(yōu)化投資組合、創(chuàng)新投資模式等方式，提升公司投資回報(bào)率，為股東創(chuàng)造更大價(jià)值。4.審慎創(chuàng)新原則對(duì)于投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新要保持審慎態(tài)度，充分論證創(chuàng)新方案的可行性、合理性和必要性。在創(chuàng)新過(guò)程中注重實(shí)踐檢驗(yàn)，及時(shí)調(diào)整和完善創(chuàng)新舉措，確保創(chuàng)新活動(dòng)穩(wěn)健推進(jìn)。二、投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新的定義與范圍（一）定義投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新是指公司在遵循現(xiàn)有投資業(yè)務(wù)基本框架的基礎(chǔ)上，通過(guò)引入新的投資理念、技術(shù)、工具、策略或業(yè)務(wù)模式等，對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行優(yōu)化、拓展或變革，以提升投資業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力和效益的活動(dòng)。（二）范圍1.投資產(chǎn)品創(chuàng)新研發(fā)和推出具有獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn)收益特征、符合市場(chǎng)需求的新型投資產(chǎn)品，如創(chuàng)新型基金、結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等。2.投資策略創(chuàng)新探索和應(yīng)用新的投資分析方法、交易策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如量化投資策略、對(duì)沖策略、多資產(chǎn)配置策略等，以提高投資決策的準(zhǔn)確性和有效性。3.投資渠道創(chuàng)新開(kāi)拓新的投資市場(chǎng)、投資領(lǐng)域或投資方式，如參與境外資本市場(chǎng)投資、開(kāi)展產(chǎn)業(yè)投資基金業(yè)務(wù)、探索股權(quán)投資與債權(quán)投資相結(jié)合的創(chuàng)新模式等。4.投資管理模式創(chuàng)新優(yōu)化投資業(yè)務(wù)流程，引入先進(jìn)的信息技術(shù)系統(tǒng)和管理工具，實(shí)現(xiàn)投資業(yè)務(wù)的信息化、智能化管理，提高投資管理效率和決策科學(xué)性。三、投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新的流程管理（一）創(chuàng)新項(xiàng)目發(fā)起1.公司內(nèi)部各部門、團(tuán)隊(duì)或員工基于對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的判斷、客戶需求的洞察、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力等因素，認(rèn)為有必要開(kāi)展投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新時(shí)，可向公司投資決策委員會(huì)提出創(chuàng)新項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。2.立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)闡述創(chuàng)新項(xiàng)目的背景、目標(biāo)、初步方案、預(yù)期收益、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容，并提供必要的市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)和分析報(bào)告作為支撐。（二）可行性研究與論證1.投資決策委員會(huì)收到立項(xiàng)申請(qǐng)后，組織相關(guān)專業(yè)人員對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究與論證?？尚行匝芯繎?yīng)涵蓋市場(chǎng)可行性、技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)可行性、運(yùn)營(yíng)可行性和法律合規(guī)性等方面。2.市場(chǎng)可行性分析主要評(píng)估創(chuàng)新項(xiàng)目所涉及的投資產(chǎn)品或業(yè)務(wù)模式在市場(chǎng)上的潛在需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況及發(fā)展前景；技術(shù)可行性分析重點(diǎn)考察公司是否具備開(kāi)展創(chuàng)新項(xiàng)目所需的技術(shù)能力、人才資源和基礎(chǔ)設(shè)施條件；財(cái)務(wù)可行性分析通過(guò)對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目的成本、收益、現(xiàn)金流等進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，評(píng)估其盈利能力和投資回報(bào)率；運(yùn)營(yíng)可行性分析關(guān)注創(chuàng)新項(xiàng)目在公司內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)管理流程、組織架構(gòu)、人員配置等方面是否可行；法律合規(guī)性分析確保創(chuàng)新項(xiàng)目符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。3.在可行性研究與論證過(guò)程中，可邀請(qǐng)外部專家、行業(yè)顧問(wèn)或合作伙伴參與，提供專業(yè)意見(jiàn)和建議。根據(jù)論證結(jié)果，形成可行性研究報(bào)告，明確創(chuàng)新項(xiàng)目是否可行以及存在的問(wèn)題和改進(jìn)建議。（三）創(chuàng)新方案設(shè)計(jì)1.如果創(chuàng)新項(xiàng)目通過(guò)可行性研究與論證，由公司投資業(yè)務(wù)部門牽頭，聯(lián)合相關(guān)部門（如風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律合規(guī)部門、財(cái)務(wù)部門等）共同設(shè)計(jì)創(chuàng)新方案。創(chuàng)新方案應(yīng)包括詳細(xì)的業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、投資策略、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、運(yùn)營(yíng)管理模式、組織架構(gòu)調(diào)整方案以及配套的內(nèi)部控制制度等內(nèi)容。2.在創(chuàng)新方案設(shè)計(jì)過(guò)程中，要充分考慮各方面因素的相互影響和協(xié)同作用，確保方案的完整性、系統(tǒng)性和可操作性。同時(shí)，要注重與公司現(xiàn)有投資業(yè)務(wù)體系的銜接和融合，避免出現(xiàn)業(yè)務(wù)沖突和管理混亂。（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)創(chuàng)新方案進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等方面。2.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)控制策略和方法。例如，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)多元化投資、套期保值、止損策略等方式進(jìn)行控制；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用評(píng)估和管理，設(shè)定合理的信用額度和風(fēng)險(xiǎn)敞口；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，要合理安排資金頭寸，優(yōu)化投資組合的流動(dòng)性結(jié)構(gòu)；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，要完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)人員培訓(xùn)和監(jiān)督檢查，規(guī)范操作流程；對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，要確保創(chuàng)新方案符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)關(guān)注政策變化并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。3.在創(chuàng)新項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控范圍內(nèi)。（五）審批與決策1.創(chuàng)新方案及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提交公司投資決策委員會(huì)進(jìn)行審批。投資決策委員會(huì)成員根據(jù)各自職責(zé)和專業(yè)判斷，對(duì)創(chuàng)新方案進(jìn)行審議和決策。2.審批過(guò)程中，重點(diǎn)關(guān)注創(chuàng)新項(xiàng)目的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性、經(jīng)濟(jì)效益以及對(duì)公司整體戰(zhàn)略的契合度等方面。投資決策委員會(huì)應(yīng)充分聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，進(jìn)行充分討論和權(quán)衡，形成審批意見(jiàn)。3.如果創(chuàng)新方案獲得投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項(xiàng)目實(shí)施階段；如未通過(guò)審批，應(yīng)根據(jù)投資決策委員會(huì)的意見(jiàn)對(duì)創(chuàng)新方案進(jìn)行修改完善，重新提交審批。（六）項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)控1.創(chuàng)新項(xiàng)目獲批后，由公司投資業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。按照創(chuàng)新方案制定詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確各階段的工作任務(wù)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等，并確保各項(xiàng)工作有序推進(jìn)。2.在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，建立有效的監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目是否按照計(jì)劃順利進(jìn)行，創(chuàng)新方案的執(zhí)行效果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效落實(shí)等方面。3.及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)于重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向公司投資決策委員會(huì)報(bào)告，并根據(jù)決策委員會(huì)的意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整和處理。同時(shí)，要注重收集項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的反饋信息，為后續(xù)的優(yōu)化改進(jìn)提供依據(jù)。（七）效果評(píng)估與總結(jié)1.創(chuàng)新項(xiàng)目完成后，對(duì)其實(shí)施效果進(jìn)行全面評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括投資業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理效果、業(yè)務(wù)拓展情況、客戶滿意度等方面。通過(guò)與創(chuàng)新方案設(shè)定的目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，客觀評(píng)價(jià)創(chuàng)新項(xiàng)目的成效。2.總結(jié)創(chuàng)新項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析創(chuàng)新方案存在的不足之處以及需要改進(jìn)的地方。形成項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告，為今后的投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供參考和借鑒。3.根據(jù)效果評(píng)估和總結(jié)情況，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的創(chuàng)新項(xiàng)目及相關(guān)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問(wèn)題的項(xiàng)目進(jìn)行反思和整改，不斷完善公司投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理機(jī)制。四、投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立健全投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面、系統(tǒng)地識(shí)別創(chuàng)新活動(dòng)可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括項(xiàng)目發(fā)起、可行性研究、方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目實(shí)施及效果評(píng)估等階段。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。定性評(píng)估主要依靠專業(yè)人員的經(jīng)驗(yàn)判斷和分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行主觀評(píng)價(jià)；定量評(píng)估則運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、模型計(jì)算等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的具體數(shù)值或等級(jí)。3.定期對(duì)投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素以及原有風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制加強(qiáng)市場(chǎng)研究和分析，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)供求關(guān)系等因素的變化，及時(shí)調(diào)整投資策略和資產(chǎn)配置。采用多元化投資策略，分散投資于不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同資產(chǎn)類別，降低單一資產(chǎn)或市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)投資組合的影響。運(yùn)用金融衍生品工具進(jìn)行套期保值，對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。例如，通過(guò)股指期貨、期權(quán)等工具對(duì)股票投資組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，鎖定收益或控制損失。2.信用風(fēng)險(xiǎn)控制建立嚴(yán)格的交易對(duì)手信用評(píng)估體系，對(duì)交易對(duì)手的信用狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等進(jìn)行全面、深入的調(diào)查和分析。根據(jù)交易對(duì)手的信用評(píng)級(jí)，設(shè)定合理的信用額度和交易條件，避免過(guò)度授信。加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的動(dòng)態(tài)跟蹤和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)變化跡象，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，如要求提供擔(dān)保、增加保證金比例、提前終止交易等。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制合理安排投資組合的期限結(jié)構(gòu)，確保資產(chǎn)與負(fù)債的期限匹配，避免出現(xiàn)資金錯(cuò)配導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。保持一定比例的高流動(dòng)性資產(chǎn)，如現(xiàn)金、國(guó)債等，以應(yīng)對(duì)突發(fā)的資金需求。制定流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，明確在不同流動(dòng)性緊張情況下的應(yīng)對(duì)措施和資金調(diào)配方案，確保公司在面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行處置。4.操作風(fēng)險(xiǎn)控制完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新操作流程，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)崗位之間的相互監(jiān)督和制衡。加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保員工熟悉投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。引入先進(jìn)的信息技術(shù)系統(tǒng)，提高投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新的自動(dòng)化和信息化水平，減少人為操作失誤。同時(shí)，利用信息技術(shù)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險(xiǎn)事件。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)立專門的法律合規(guī)部門或崗位，負(fù)責(zé)對(duì)投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)審查和監(jiān)督。確保創(chuàng)新方案、業(yè)務(wù)操作等符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解監(jiān)管政策動(dòng)態(tài)，主動(dòng)接受監(jiān)管指導(dǎo)，確保公司投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)始終在合規(guī)軌道上運(yùn)行。定期開(kāi)展內(nèi)部合規(guī)檢查和審計(jì)工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（如投資組合的波動(dòng)率、貝塔系數(shù)等）、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（如交易對(duì)手的信用評(píng)級(jí)變化、違約概率等）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（如資金周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金流量狀況等）、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（如操作失誤次數(shù)、系統(tǒng)故障發(fā)生率等）以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（如違規(guī)事件發(fā)生次數(shù)、監(jiān)管處罰情況等）。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。預(yù)警信號(hào)應(yīng)明確提示風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)程度以及可能對(duì)公司造成的影響，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大和惡化。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況進(jìn)行跟蹤和記錄，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度提供依據(jù)。五、投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制環(huán)境1.完善公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層等各治理主體的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，為投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新內(nèi)部控制提供良好的組織保障。2.營(yíng)造良好的企業(yè)文化氛圍，倡導(dǎo)誠(chéng)信、合規(guī)、創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等價(jià)值觀，使全體員工充分認(rèn)識(shí)到投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新內(nèi)部控制的重要性，自覺(jué)遵守內(nèi)部控制制度。3.加強(qiáng)人力資源管理，建立健全員工培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬激勵(lì)等制度，吸引和留住優(yōu)秀人才，為投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供有力的人才支持。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)1.按照本辦法第四章的規(guī)定，對(duì)投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和控制措施，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)情況進(jìn)行回顧和總結(jié)，根據(jù)市場(chǎng)變化、業(yè)務(wù)發(fā)展等因素及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和應(yīng)對(duì)策略，確保內(nèi)部控制的有效性和適應(yīng)性。（三）控制活動(dòng)1.授權(quán)審批控制明確投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)的授權(quán)審批流程和權(quán)限，對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目的立項(xiàng)、方案設(shè)計(jì)、實(shí)施、調(diào)整等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的授權(quán)審批。確保各項(xiàng)創(chuàng)新活動(dòng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，避免越權(quán)操作。2.不相容職務(wù)分離控制合理設(shè)置投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離。例如，投資業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等崗位應(yīng)相互獨(dú)立，避免一人兼任多項(xiàng)不相容職務(wù)，防止舞弊和錯(cuò)誤行為的發(fā)生。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制建立健全投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對(duì)投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新資金的管理，嚴(yán)格資金收支審批手續(xù)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制加強(qiáng)對(duì)投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新涉及的資產(chǎn)的管理，采取有效的財(cái)產(chǎn)保護(hù)措施，確保資產(chǎn)的安全完整。例如，對(duì)投資項(xiàng)目的相關(guān)文件、合同、票據(jù)等進(jìn)行妥善保管，對(duì)投資資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)和清查等。5.預(yù)算控制制定投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新預(yù)算管理制度，對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目的費(fèi)用支出進(jìn)行預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整。通過(guò)預(yù)算控制，合理安排資金，確保創(chuàng)新項(xiàng)目在預(yù)算范圍內(nèi)順利進(jìn)行，提高資金使用效率。（四）信息與溝通1.建立完善的投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新信息管理系統(tǒng)，及時(shí)收集、整理、分析和傳遞與創(chuàng)新活動(dòng)相關(guān)的各類信息。信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)資訊、項(xiàng)目進(jìn)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等方面內(nèi)容，為投資決策和管理提供有力支持。2.加強(qiáng)內(nèi)部各部門之間的信息溝通與協(xié)作，建立定期的信息交流機(jī)制，確保信息在公司內(nèi)部的順暢傳遞。例如，投資業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法律合規(guī)部門等應(yīng)及時(shí)共享與投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新相關(guān)的信息，共同做好風(fēng)險(xiǎn)防控和業(yè)務(wù)推進(jìn)工作。3.關(guān)注外部信息環(huán)境變化，及時(shí)收集和分析與投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管政策、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等外部信息，為公司投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新決策提供參考依據(jù)。同時(shí)，積極與監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、合作伙伴等進(jìn)行溝通交流，及時(shí)了解行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。（五）內(nèi)部監(jiān)督1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門或崗位，定期對(duì)投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新的全過(guò)程，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、方案設(shè)計(jì)、實(shí)施、效果