關于政企支票管理辦法一、總則（一）目的為加強政企支票管理，規(guī)范支票使用流程，保障資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規(guī)及財務管理制度，結合政企實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于政企內部各部門涉及支票收付業(yè)務的管理活動。（三）基本原則1.合法性原則支票的開具、使用必須符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保各項操作合法合規(guī)。2.安全性原則強化支票保管、使用過程中的風險防控，保障資金安全，防止支票被盜用、遺失或違規(guī)使用。3.規(guī)范性原則明確支票管理的各項流程和操作規(guī)范，確保支票業(yè)務處理的標準化、規(guī)范化。4.效率性原則在保證資金安全和操作規(guī)范的前提下，優(yōu)化支票管理流程，提高資金使用效率，滿足政企業(yè)務開展的需要。二、支票的購買與保管（一）購買1.支票購買由財務部門指定專人負責，根據業(yè)務需求，提前向開戶銀行提交支票購買申請，注明所需支票的種類、數(shù)量等信息。2.購買支票時，應確保支票號碼的連續(xù)性，并與銀行做好交接手續(xù)，核對支票數(shù)量、號碼等信息是否準確無誤。3.購買支票的資金應從規(guī)定的銀行賬戶支付，不得使用其他來源的資金。（二）保管1.支票應存放在專用的保險柜中，保險柜應放置在安全、保密的場所，鑰匙和密碼由專人分別保管。2.財務部門應設立支票登記簿，詳細記錄支票的購買、使用、作廢等情況，包括支票號碼、出票日期、收款人、金額、用途等信息。3.支票保管人員應定期對支票登記簿進行核對，確保記錄準確無誤，并與銀行賬戶余額進行核對，保證賬實相符。4.嚴禁將空白支票交給其他單位或個人使用，如因特殊情況需要開具空白支票，必須經財務負責人批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、最高限額和有效期等信息。三、支票的開具（一）開具流程1.業(yè)務部門根據實際業(yè)務需要，填寫支票領用申請單，注明收款人名稱、金額、用途等信息，并經部門負責人審批簽字。2.支票領用申請單提交至財務部門，財務人員對申請內容進行審核，包括業(yè)務的真實性、金額的合理性、審批手續(xù)的完整性等。審核無誤后，在支票登記簿上進行登記，并開具支票。3.支票開具時，應使用碳素墨水或墨汁填寫，確保字跡清晰、內容完整。支票上的各項信息應與支票領用申請單一致，不得涂改。如因特殊原因需要更改支票信息，應在更改處加蓋預留銀行印鑒章。4.支票開具后，財務人員應在支票存根聯(lián)上注明支票號碼、出票日期、收款人、金額、用途等信息，并由領用人簽字確認。（二）審批權限1.支票金額在[X]元以下的，由財務部門負責人審批。2.支票金額在[X]元至[X]元之間的，由分管財務的領導審批。3.支票金額在[X]元以上的，由單位主要領導審批。（三）作廢處理1.因各種原因導致支票作廢的，如支票填寫錯誤、業(yè)務取消等，應在支票正面加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存。2.作廢支票應定期裝訂成冊，妥善保管，保管期限按照會計檔案管理規(guī)定執(zhí)行。3.財務部門應定期對作廢支票進行核對，確保作廢支票的數(shù)量、號碼等信息與支票登記簿記錄一致。四、支票的使用與交付（一）使用1.領用人應按照支票領用申請單上注明的用途使用支票，不得擅自改變用途。2.支票使用過程中，如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，應立即向財務部門報告，并采取掛失止付等措施，防止資金損失。3.支票使用完畢后，領用人應及時將支票存根聯(lián)交回財務部門，財務人員應在支票登記簿上注明支票使用情況，并與銀行對賬單進行核對。（二）交付1.支票交付應采取安全、可靠的方式，確保支票能夠及時、準確地送達收款人手中。2.如采用郵寄方式交付支票，應選擇信譽良好的快遞公司，并妥善保管快遞憑證，以備查詢。3.如由專人送達支票，送達人員應確保支票的安全，并要求收款人在支票簽收單上簽字確認。五、支票的背書轉讓（一）背書轉讓條件1.支票必須是在有效期限內，且背書轉讓的支票金額不得超過支票的票面金額。2.背書轉讓的支票必須是連續(xù)背書，即前一手背書的被背書人必須是后一手背書的背書人。3.背書轉讓的支票必須符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，不得進行非法背書轉讓。（二）背書轉讓流程1.如需進行支票背書轉讓，業(yè)務部門應填寫支票背書轉讓申請單，注明背書轉讓的原因、被背書人名稱、金額等信息，并經部門負責人審批簽字。2.支票背書轉讓申請單提交至財務部門，財務人員對申請內容進行審核，包括背書轉讓的合法性、審批手續(xù)的完整性等。審核無誤后，在支票登記簿上進行登記，并辦理背書轉讓手續(xù)。3.背書轉讓時，應在支票背面背書欄內注明被背書人名稱，并加蓋預留銀行印鑒章。如背書欄不夠填寫，可在支票粘貼單上進行背書。六、支票的掛失與解掛（一）掛失1.發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜后，應立即向財務部門報告，并填寫支票掛失止付通知書。2.支票掛失止付通知書應注明支票號碼、出票日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋單位公章。3.財務部門收到支票掛失止付通知書后，應及時向開戶銀行辦理掛失止付手續(xù)，防止支票被冒領。（二）解掛1.如掛失的支票找回或已辦理支付手續(xù)，應及時向財務部門報告，并填寫支票解掛申請單。2.支票解掛申請單應注明支票號碼、掛失日期、解掛原因等信息，并經部門負責人審批簽字。3.財務部門收到支票解掛申請單后，應審核申請內容的真實性和完整性。審核無誤后，向開戶銀行辦理解掛手續(xù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.財務部門應定期對支票管理情況進行自查，檢查支票的購買、保管、開具、使用、背書轉讓、掛失與解掛等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.內部審計部門應定期對支票管理情況進行審計，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況，防范資金風險。（二）外部監(jiān)督1.接受開戶銀行的監(jiān)督檢查，配合銀行做好支票業(yè)務的相關工作，及時整改銀行提出的問題。2.接受財政、審計等相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供支票管理的相關資料，積極配合檢查工作。八、責任追究（一）責任界定1.因保管不善導致支票被盜用、遺失或違規(guī)使用的，由支票保管人員承擔相應責任。2.因開具支票時審核不嚴，導致支票信息錯誤或違規(guī)開具的，由開具支票的財務人員承擔相應責任。3.因擅自改變支票用途或未按規(guī)定使用支票的，由支票領用人承擔相應責任。4.因未及時辦理支票掛失止付手續(xù)，導致資金損失的，由相關責任人承擔相應責任。（二）責任追究方式1.對于違反本辦法的責任人，視情節(jié)輕重，給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違反本辦法給單位造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。3.構成犯罪的