醫(yī)院預(yù)算管理培訓(xùn)演講人：日期:CATALOGUE目錄01預(yù)算管理概述02預(yù)算管理的核心概念03預(yù)算管理流程04預(yù)算管理工具與技術(shù)05預(yù)算管理挑戰(zhàn)與解決方案06預(yù)算管理案例研究01預(yù)算管理概述預(yù)算管理是醫(yī)院在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，通過編制、執(zhí)行、控制、考評與激勵等一系列活動，對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)資源進(jìn)行計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制的管理活動。預(yù)算管理定義預(yù)算管理具有全面性、協(xié)調(diào)性、戰(zhàn)略性、目標(biāo)性和可控性等特點，是醫(yī)院管理的重要組成部分。預(yù)算管理特點定義與特點預(yù)算管理的重要性提高醫(yī)院管理水平預(yù)算管理有助于醫(yī)院管理者全面了解醫(yī)院經(jīng)濟(jì)狀況，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高管理效率。02040301降低醫(yī)院運營成本預(yù)算管理通過控制成本、減少浪費，有助于降低醫(yī)院運營成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。合理配置醫(yī)療資源預(yù)算管理能夠根據(jù)醫(yī)院實際情況和戰(zhàn)略目標(biāo)，合理配置醫(yī)療資源，提高資源利用效率。增強(qiáng)醫(yī)院抗風(fēng)險能力預(yù)算管理有助于醫(yī)院提前識別和應(yīng)對潛在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，增強(qiáng)醫(yī)院抗風(fēng)險能力。預(yù)算管理的歷史與發(fā)展古代預(yù)算管理在古代，預(yù)算管理主要應(yīng)用于國家財政和軍事領(lǐng)域，醫(yī)院預(yù)算管理尚未形成獨立體系?，F(xiàn)代預(yù)算管理起源現(xiàn)代預(yù)算管理起源于19世紀(jì)末的西方國家，最初主要應(yīng)用于企業(yè)管理，后來逐漸引入到公共事業(yè)管理領(lǐng)域。我國醫(yī)院預(yù)算管理我國醫(yī)院預(yù)算管理始于20世紀(jì)80年代，經(jīng)歷了從粗放型管理到精細(xì)化管理的轉(zhuǎn)變，逐漸形成了適合我國國情的醫(yī)院預(yù)算管理體系。02預(yù)算管理的核心概念預(yù)算編制編制流程明確預(yù)算編制的流程和時間節(jié)點，確保編制工作的有序進(jìn)行。編制方法編制內(nèi)容采用科學(xué)合理的預(yù)算編制方法，如零基預(yù)算、增量預(yù)算等，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。預(yù)算編制應(yīng)涵蓋醫(yī)院所有收支項目，包括醫(yī)療、教學(xué)、科研、后勤等各個方面，確保預(yù)算的全面性。123預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控當(dāng)預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算計劃出現(xiàn)偏差時，及時進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。預(yù)算執(zhí)行調(diào)整預(yù)算執(zhí)行與考核掛鉤將預(yù)算執(zhí)行情況與考核掛鉤，激勵預(yù)算執(zhí)行人員積極落實預(yù)算計劃。對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實時監(jiān)控，確保各項預(yù)算按照計劃執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算控制預(yù)算額度控制對各項預(yù)算進(jìn)行額度控制，避免超預(yù)算情況的發(fā)生。030201預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度控制對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行控制，確保各項預(yù)算按照時間節(jié)點完成。預(yù)算控制手段采用信息化手段進(jìn)行預(yù)算控制，提高預(yù)算控制的效率和準(zhǔn)確性。建立完善的預(yù)算考核體系，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面考核。預(yù)算考核預(yù)算考核體系制定科學(xué)合理的預(yù)算考核指標(biāo)，如預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算偏離度等，確?？己说墓院涂陀^性。預(yù)算考核指標(biāo)根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行人員進(jìn)行獎懲，激勵預(yù)算執(zhí)行人員積極履行職責(zé)，提高預(yù)算管理水平。預(yù)算考核獎懲機(jī)制03預(yù)算管理流程預(yù)算啟動通知各部門準(zhǔn)備預(yù)算啟動前，通知各部門準(zhǔn)備相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，確保預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和全面性。制定預(yù)算計劃根據(jù)醫(yī)院實際情況，制定詳細(xì)的預(yù)算計劃，包括預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算分配、預(yù)算編制方法和時間表等。召開預(yù)算啟動會議組織全院各部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員參加預(yù)算啟動會議，明確預(yù)算編制要求和任務(wù)，確保各部門協(xié)同合作。對醫(yī)院歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，了解醫(yī)院各項業(yè)務(wù)的收支情況和成本構(gòu)成，為預(yù)算編制提供依據(jù)。根據(jù)醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃和實際情況，制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)計劃，包括診療量、收入、支出和利潤等方面的預(yù)測。根據(jù)業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算編制方法，編制預(yù)算草案，并征求各部門意見，進(jìn)行修改和完善。由預(yù)算管理委員會或相關(guān)機(jī)構(gòu)對預(yù)算草案進(jìn)行審核，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。預(yù)算規(guī)劃分析歷史數(shù)據(jù)制定業(yè)務(wù)計劃編制預(yù)算草案審核預(yù)算草案預(yù)算考核與評估對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和評估，分析預(yù)算差異原因，并提出改進(jìn)措施。預(yù)算收尾決算編制與審計根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和醫(yī)院實際情況，編制決算報告，并進(jìn)行審計和審批。預(yù)算總結(jié)與反饋對本次預(yù)算管理流程進(jìn)行總結(jié)和反饋，梳理存在的問題和不足，為下一次預(yù)算管理提供經(jīng)驗和借鑒。04預(yù)算管理工具與技術(shù)信息系統(tǒng)整合將預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)控等環(huán)節(jié)集成在一個信息系統(tǒng)中，提高管理效率。數(shù)據(jù)實時更新實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動采集和實時更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時效性。權(quán)限管理設(shè)置不同層級、不同部門的權(quán)限，保證數(shù)據(jù)安全與合規(guī)性。預(yù)警機(jī)制通過預(yù)設(shè)指標(biāo)，實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行的實時監(jiān)控和預(yù)警。預(yù)算管理系統(tǒng)預(yù)算填報表格基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表包括人員、資產(chǎn)、收入、支出等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為預(yù)算編制提供依據(jù)。預(yù)算表按照不同預(yù)算項目和科目，設(shè)置相應(yīng)的預(yù)算表，方便預(yù)算編制和審核。調(diào)整表用于預(yù)算調(diào)整，記錄調(diào)整的原因、金額和影響。分析表對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和比較，提供決策支持。通過歷史數(shù)據(jù)，分析預(yù)算的發(fā)展趨勢和規(guī)律。趨勢分析分析影響預(yù)算的關(guān)鍵因素，為預(yù)算調(diào)整提供依據(jù)。因素分析01020304將實際執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行對比，分析差異原因。對比分析評估預(yù)算對關(guān)鍵因素的敏感程度，降低不確定性風(fēng)險。敏感性分析預(yù)算分析工具風(fēng)險管理技術(shù)風(fēng)險識別識別預(yù)算編制和執(zhí)行過程中可能面臨的風(fēng)險。風(fēng)險評估對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定其可能性和影響程度。風(fēng)險應(yīng)對制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。風(fēng)險監(jiān)控對風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。05預(yù)算管理挑戰(zhàn)與解決方案預(yù)算超支缺乏有效監(jiān)控對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)超支情況并采取相應(yīng)措施。預(yù)算制定不合理細(xì)化預(yù)算編制，充分考慮各項費用實際需求，確保預(yù)算的合理性。審批流程不嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算審批流程，確保每一項支出都經(jīng)過嚴(yán)格審批。員工參與度低建立與預(yù)算執(zhí)行情況相掛鉤的激勵機(jī)制，提高員工執(zhí)行預(yù)算的積極性。缺乏有效激勵機(jī)制執(zhí)行力度不夠加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行力度，確保各項預(yù)算指標(biāo)得到有效落實。提高員工對預(yù)算管理的認(rèn)識，鼓勵員工參與預(yù)算編制和執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行不力預(yù)算風(fēng)險管理風(fēng)險識別不足加強(qiáng)對醫(yī)院運營過程中潛在風(fēng)險的識別和評估，制定應(yīng)對措施。風(fēng)險分散不充分風(fēng)險應(yīng)對能力弱將預(yù)算風(fēng)險合理分散到各個部門和項目中，降低整體風(fēng)險水平。提高醫(yī)院應(yīng)對突發(fā)事件和風(fēng)險的能力，確保預(yù)算的平穩(wěn)執(zhí)行。12306預(yù)算管理案例研究預(yù)算執(zhí)行情況與調(diào)整分析預(yù)算編制后的執(zhí)行情況，以及根據(jù)實際情況進(jìn)行的調(diào)整和優(yōu)化，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。編制背景與目標(biāo)分析西平縣人民醫(yī)院的醫(yī)療資源、醫(yī)療服務(wù)需求，制定2025年的預(yù)算編制方案，以實現(xiàn)收支平衡、提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和效率。預(yù)算編制流程介紹預(yù)算編制的流程，包括初步預(yù)算、調(diào)整預(yù)算、審核批準(zhǔn)等環(huán)節(jié)，以及每個環(huán)節(jié)的參與者和責(zé)任。預(yù)算編制方法與工具詳細(xì)闡述預(yù)算編制的方法和使用的工具，如零基預(yù)算、增量預(yù)算、固定預(yù)算等，以及如何使用電子預(yù)算系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)算編制。案例一：西平縣人民醫(yī)院2025年預(yù)算編制案例二：南京市中心醫(yī)院2025年預(yù)算啟動預(yù)算啟動前的準(zhǔn)備工作01介紹南京市中心醫(yī)院在預(yù)算啟動前所做的準(zhǔn)備工作，包括收集資料、分析數(shù)據(jù)、制定預(yù)算政策等。預(yù)算啟動流程與程序02詳細(xì)闡述預(yù)算啟動的流程，包括預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定、預(yù)算編制的分工、預(yù)算審核和批準(zhǔn)等環(huán)節(jié)。預(yù)算啟動中的難點與解決方案03分析在預(yù)算啟動過程中遇到的難點和問題，以及采取的解決方案和措施，如加強(qiáng)溝通、協(xié)調(diào)資源等。預(yù)算啟動后的跟進(jìn)與管理04介紹預(yù)算啟動后如何對預(yù)算進(jìn)行跟進(jìn)和管理，確保預(yù)算的順利執(zhí)行和實現(xiàn)。案例三：某醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行現(xiàn)狀分析分析某醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題和不足之處，如預(yù)算與實際脫節(jié)、執(zhí)行效率低下等。預(yù)算執(zhí)行優(yōu)化策略介紹優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行的方法和策略，包括加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、提高預(yù)算執(zhí)行效率、加強(qiáng)內(nèi)部溝通等。預(yù)算執(zhí)行優(yōu)化效果評估對優(yōu)化后的預(yù)算執(zhí)行效果進(jìn)行評估和分析，包括預(yù)算完成率、預(yù)算執(zhí)行效率等指標(biāo)的提升情況。預(yù)算執(zhí)行優(yōu)化經(jīng)驗總結(jié)總結(jié)在預(yù)算執(zhí)行優(yōu)化過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)，為其他醫(yī)院提供借鑒和參考。預(yù)算考核改進(jìn)方案介紹改進(jìn)預(yù)算考核的方法和方案，包括制定科學(xué)合理的考核指標(biāo)、采用多元化的考核方法、加強(qiáng)考核結(jié)果的反饋和應(yīng)用等。預(yù)