企業(yè)年金經(jīng)辦管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范企業(yè)年金經(jīng)辦管理行為，保障企業(yè)年金基金的安全、完整與有效運(yùn)作，維護(hù)企業(yè)和職工的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)年金市場(chǎng)健康發(fā)展。適用范圍本辦法適用于依法設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工，以及受托管理企業(yè)年金基金的法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人等相關(guān)機(jī)構(gòu)。基本原則1.依法合規(guī)原則：企業(yè)年金經(jīng)辦管理活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全穩(wěn)健原則：以保障企業(yè)年金基金安全為首要目標(biāo)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)。3.專業(yè)高效原則：各經(jīng)辦管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具備專業(yè)的管理能力和服務(wù)水平，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率。4.信息透明原則：及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露企業(yè)年金基金管理信息，保障企業(yè)和職工的知情權(quán)。企業(yè)年金基金管理各方職責(zé)委托人職責(zé)1.依法制定企業(yè)年金方案，并提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過。2.按照企業(yè)年金方案規(guī)定的繳費(fèi)基數(shù)和比例，按時(shí)足額繳納企業(yè)年金費(fèi)用。3.對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督，有權(quán)查詢、了解基金管理情況。4.法律法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。受托人職責(zé)1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等。2.制定企業(yè)年金基金投資策略，根據(jù)合同對(duì)投資管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。3.編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，定期向委托人及有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。4.保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他資料。5.法律法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。賬戶管理人職責(zé)1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益情況。2.定期向受托人和委托人提供賬戶管理報(bào)告。3.按照合同約定，為企業(yè)和職工提供賬戶信息查詢服務(wù)。4.法律法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。托管人職責(zé)1.安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)受托人指令進(jìn)行資金收付。2.對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的獨(dú)立和完整。3.按照合同約定，對(duì)投資管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。4.定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交托管報(bào)告。5.法律法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。投資管理人職責(zé)1.按照投資管理合同約定，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)作。2.建立健全投資管理制度，嚴(yán)格遵守投資限制規(guī)定。3.定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告。4.及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果。5.法律法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。企業(yè)年金基金的建立與繳費(fèi)企業(yè)年金方案的制定與備案1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身實(shí)際情況制定企業(yè)年金方案。方案應(yīng)包括參加人員范圍、資金籌集方式、繳費(fèi)基數(shù)與比例、待遇計(jì)發(fā)辦法、賬戶管理、基金管理與監(jiān)督等內(nèi)容。2.企業(yè)年金方案制定后，應(yīng)報(bào)所在地縣級(jí)以上人民政府人力資源社會(huì)保障行政部門備案。繳費(fèi)基數(shù)與比例1.企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定確定，一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的一定比例。2.職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)由企業(yè)與職工協(xié)商確定，但不得低于企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)的一定比例。3.企業(yè)和職工的繳費(fèi)比例應(yīng)在企業(yè)年金方案中明確規(guī)定。繳費(fèi)方式1.企業(yè)繳費(fèi)可以按月、季、半年或年度進(jìn)行，具體繳費(fèi)時(shí)間由企業(yè)與受托人協(xié)商確定。2.職工個(gè)人繳費(fèi)由企業(yè)從職工工資中代扣代繳。企業(yè)年金基金賬戶管理賬戶的設(shè)立與管理1.賬戶管理人應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和合同約定，為企業(yè)和職工設(shè)立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。2.企業(yè)賬戶用于記錄企業(yè)繳費(fèi)、企業(yè)年金基金投資收益等情況；個(gè)人賬戶用于記錄職工個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)繳費(fèi)劃入部分以及投資收益等情況。賬戶信息的變更與查詢1.企業(yè)或職工信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知賬戶管理人辦理變更手續(xù)。2.賬戶管理人應(yīng)定期向企業(yè)和職工提供賬戶信息查詢服務(wù)，企業(yè)和職工有權(quán)查詢本人賬戶的繳費(fèi)、收益、余額等情況。企業(yè)年金基金投資管理投資范圍與限制1.企業(yè)年金基金的投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。2.企業(yè)年金基金投資應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)投資限制規(guī)定，確保投資安全。投資策略與風(fēng)險(xiǎn)管理1.投資管理人應(yīng)根據(jù)企業(yè)年金基金的性質(zhì)、規(guī)模和投資目標(biāo)，制定合理的投資策略。2.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，確保投資收益的穩(wěn)定性。投資監(jiān)督與績效評(píng)估1.受托人應(yīng)對(duì)投資管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，確保投資活動(dòng)符合法律法規(guī)和合同約定。2.定期對(duì)投資管理人的投資績效進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為選擇投資管理人的重要依據(jù)。企業(yè)年金基金待遇支付待遇支付條件與方式1.職工達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居等條件時(shí)，可以從企業(yè)年金個(gè)人賬戶中領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。2.待遇支付方式包括一次性支付、分期支付等，具體方式由企業(yè)年金方案規(guī)定。待遇支付流程1.職工申請(qǐng)領(lǐng)取企業(yè)年金待遇時(shí)，應(yīng)向受托人提交相關(guān)證明材料。2.受托人審核通過后，通知賬戶管理人、托管人進(jìn)行待遇支付清算。3.托管人按照合同約定，將企業(yè)年金待遇支付給受益人。企業(yè)年金基金費(fèi)用費(fèi)用種類與標(biāo)準(zhǔn)1.企業(yè)年金基金費(fèi)用包括受托人管理費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、托管費(fèi)、投資管理費(fèi)等。2.各項(xiàng)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)與受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人協(xié)商確定，并在合同中明確規(guī)定。費(fèi)用支付與列支1.費(fèi)用支付方式和時(shí)間由企業(yè)與相關(guān)機(jī)構(gòu)在合同中約定。2.企業(yè)年金基金費(fèi)用應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定在企業(yè)成本中列支。信息披露與報(bào)告信息披露內(nèi)容與方式1.受托人應(yīng)定期向委托人及有關(guān)監(jiān)管部門披露企業(yè)年金基金管理情況，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益、費(fèi)用支出等信息。2.信息披露方式可以采用網(wǎng)站公告、年度報(bào)告、中期報(bào)告等形式。報(bào)告制度1.受托人應(yīng)按照規(guī)定編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，定期向委托人及有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。2.賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)按照合同約定，向受托人提交相關(guān)報(bào)告。監(jiān)督管理監(jiān)管部門職責(zé)人力資源社會(huì)保障行政部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金經(jīng)辦管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，依法查處違法違規(guī)行為。內(nèi)部監(jiān)督與外部審計(jì)1.企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2.定期聘請(qǐng)具有