中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽普華永道中國企業(yè)“出?！毕盗醒芯繄蟾媲把?2執(zhí)行概要

03宏觀概覽

04貿(mào)易與投資

09中國與中東國家經(jīng)貿(mào)合作

15投資機遇

19投資風(fēng)險提示

22稅收概覽

25普華永道助力中國企業(yè)“出?！?9目錄1中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽復(fù)雜的地緣政治正在不斷重塑世界商業(yè)格局。面臨全球經(jīng)濟增速放緩、國內(nèi)市場競爭加劇的壓力，“出海”已經(jīng)成為中國企業(yè)的共性選擇，同時也是其進一步成長為具有全球競爭力跨國公司的重要突破口。中東坐擁

“三洲五海之地”的絕佳區(qū)位，是全球航運與貿(mào)易的咽喉要沖，也是連接?xùn)|西方的關(guān)鍵紐帶和“一帶一路

”建設(shè)的重要戰(zhàn)略支點與合作

區(qū)域。中國與中東主要國家關(guān)系密切。沙特、卡塔爾、阿曼、伊拉克等中東國家是中國重要的原油或液化天然氣供應(yīng)國，中國也是多個中東國家最大的貿(mào)

易伙伴國，電子、電機、電氣設(shè)備及零件是中國向該地區(qū)出口的主要品

類。同時，中東地區(qū)是中國對外直接投資的重要目的地，阿聯(lián)酋連續(xù)多年

是中國在阿拉伯地區(qū)的第一大投資目的地，沙特、埃及和以色列也在不斷

吸引中國投資者。普華永道中國全球跨境服務(wù)團隊深諳企業(yè)所需，重磅推出以“譜出海華章，詠智贏之道”為主題的中國企業(yè)“出?！毕盗醒芯繄蟾妗１酒窍盗?/p>

報告中首個區(qū)域概覽報告，內(nèi)容涵蓋了中東地區(qū)十個主要國家的經(jīng)濟形勢、貿(mào)易和投資、市場機遇和風(fēng)險等投資者關(guān)心的議題。希望本報告可以為有志于投資中東地區(qū)的企業(yè)提供參考。同時，誠摯歡迎廣大讀者不吝賜教，提出寶貴的意見和建議，讓本系列報告日臻完善，持續(xù)為每一位開拓者賦能添翼。蔡凌普華永道全球跨境服務(wù)中國主管合伙人前言中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽

2作為全球重要的原油產(chǎn)地和貿(mào)易樞紐，中東地

區(qū)正在吸引著全球投資者的目光。近年來，隨

著全球原油價格企穩(wěn)，中東地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展日

趨穩(wěn)健。世界銀行預(yù)測中東和北非地區(qū)2025和2026年的經(jīng)濟增速分別為3.4%和4.1%，阿聯(lián)酋

和沙特將引領(lǐng)區(qū)域增長。中東主要國家經(jīng)濟開放程度較高，與國際市場

的聯(lián)系緊密，貿(mào)易發(fā)達，進出口總額占GDP的比重遠超全球平均水平。十個重點國家的主要

進口貿(mào)易伙伴包括中國、美國、德國、印度、

日本等。其中，中國已成為多個中東國家最大

的貿(mào)易伙伴國。中東十國的主要進口產(chǎn)品包括

機械、汽車、電氣設(shè)備、藥品、鋼鐵等。阿聯(lián)酋過去幾年在吸引外國直接投資（FDI）

方面呈現(xiàn)出顯著增長，并在總量上排在首位。以色列

、沙特和埃及也是中東地區(qū)吸引FDI的

主要國家。中東地區(qū)是中國對外直接投資的關(guān)

鍵區(qū)域，投資領(lǐng)域從傳統(tǒng)的能源、基建逐步擴

展至科技、電子商務(wù)等多個新興領(lǐng)域。中東十國在營商環(huán)境方面差異顯著

。

阿聯(lián)

酋、以色列的營商環(huán)境優(yōu)越，埃及、伊拉克營

商環(huán)境較差，其他國家的營商環(huán)境相對良好。

為了吸引更多國內(nèi)外投資者，多個國家正積極通過機構(gòu)改革、政府撥款、人才引進、提供稅

收優(yōu)惠、修訂法律法規(guī)等多種方式，不斷優(yōu)化

營商環(huán)境。在應(yīng)對油價波動、全球能源轉(zhuǎn)型等多重挑戰(zhàn)方

面，中東國家正大力發(fā)展非油經(jīng)濟，為外國投

資者開辟了廣闊的合作空間，能源、金融、旅

游、科技等多個領(lǐng)域的增速可觀。在當今世界

面臨局部沖突、貿(mào)易保護主義抬頭的挑戰(zhàn)下，中東主要國家在外交領(lǐng)域采取更加多元化的策

略，不僅鞏固與歐美國家的傳統(tǒng)關(guān)系，并積極

尋求與其他主要經(jīng)濟體構(gòu)建更加牢固的聯(lián)結(jié)，營造更加優(yōu)越的投資環(huán)境。然而，該地區(qū)仍存

在著諸多不利因素，多個國家面臨著諸如區(qū)域

地緣沖突、高度依賴油氣資源、糧食及水資源

匱乏、主權(quán)債務(wù)水平持續(xù)上升、基礎(chǔ)設(shè)施滯后

等帶來的威脅。中東地區(qū)的稅負整體低于全球平均水平。

近

年來，中東主要國家不斷推進稅收改革，加強

財政管理和增加稅收透明度，以適應(yīng)全球技術(shù)

進步和宏觀局勢變化。執(zhí)行概要3中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽第一章宏觀概覽阿聯(lián)酋：經(jīng)濟轉(zhuǎn)型帶來多元化投資機遇

4國家GDP

（億美元）GDP全球排名人均GDP

（億美元）人均GDP全球排名沙特

10,676

19

32,09449阿聯(lián)酋

5,14127

49,04129以色列

5,13628

52,64226埃及

3,96038

3,457149伊拉克

2,50852

5,565125卡塔爾

2,13055

80,196

11科威特

1,63758 33,73043阿曼

1,08866

21,55068約旦

51089

4,456134巴林

46193

29,21953數(shù)據(jù)來源：世界銀行1

世界銀行統(tǒng)計口徑中，中東和北非指阿爾及利亞、巴林、吉布提、伊拉克、約旦、科威特、黎巴嫩、利比亞、摩洛哥、阿曼、卡塔爾、沙特阿拉伯、敘利亞、突尼斯、阿拉伯聯(lián)合酋長國、西岸和加沙、也門和伊朗。中東一般指亞洲西南部和非洲東北部之間的地區(qū)，是全球航運與貿(mào)易的咽喉要沖，也是“一

帶一路”建設(shè)的重要戰(zhàn)略支點與合作區(qū)域。世界銀行數(shù)據(jù)顯示

，2023年

，

中東和北非地

區(qū)1

的GDP總量達到4.32萬億美元，人均GDP約為8,500美元。世界銀行根據(jù)人均國民總收入（GNI）

的標準劃分顯示，下述十個主要中

東國家中，沙特、阿聯(lián)酋、阿曼、科威特、卡

塔爾、以色列和巴林均屬于高收入國家（GNI大于14,005美元）；伊拉克屬于中等偏上收入

國家（4,516-14,005美元）；約旦和埃及屬于

中等偏下收入國家（1,146-4,515美元）。圖表1

2023年中東十國經(jīng)濟情況5中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽數(shù)據(jù)來源：世界銀行中東主要國家高度重視吸引全球人才和勞動

力。阿聯(lián)酋修訂了“黃金居留簽證計劃”

，簡

化資格門檻，擴大受益人類別，吸引了全球人

才加入?？ㄋ栃抻嗞P(guān)于外國人出入境及居留

的規(guī)定，放寬勞動關(guān)系變動限制條件，以保護

勞資雙方權(quán)益

。沙特宣布了多項有利移民政

策，包括放寬對外籍人士的工作許可要求，推

出“精英簽證”新計劃，在公共場所提供多種

語言標識以及加大對國際學(xué)校和醫(yī)療機構(gòu)的投

資等。中東地區(qū)是世界重要的原油產(chǎn)地和出口地，石

油出口量占全球石油出口量的40%以上。國際能源署（IEA）數(shù)據(jù)顯示，2022年，世界前十

大石油生產(chǎn)國中有五個是中東國家，分別為沙

特、伊拉克、阿聯(lián)酋、伊朗和科威特。沙特已

探明石油儲量約占世界儲量的17.85%

，居世

界第二位；伊拉克則是歐佩克中的第二大石油

生產(chǎn)國。近年來

，

中東主要國家高度重視發(fā)展非油經(jīng)

濟，經(jīng)濟多元化取得了重大進展。2023年，沙特非石油部門在GDP中的占比上升至50%

。截

至2024年上半年，阿聯(lián)酋已達到75%

，巴林達

到85%

，阿曼72%。中東和北非地區(qū)的總?cè)丝诩s為5.08億，

占全球人口的6.3%

。區(qū)域勞動力總量達到1.64億人，

勞動力占比達到32.2%

。其中，埃及人口已達

到1.1億，約為海灣阿拉伯國家合作委員會2

國

家人口總和的兩倍

，人口結(jié)構(gòu)年輕并持續(xù)增長，為經(jīng)濟發(fā)展提供了豐富的勞動力資源，未

來有望成為區(qū)域重要市場。沙特、以色列、阿

聯(lián)酋、阿曼、科威特、卡塔爾等國勞動力占比

相對較高，服務(wù)業(yè)、旅游業(yè)等對勞動力的吸納

能力較強。埃及伊拉克

沙特

約旦

阿聯(lián)酋

以色列

阿曼

科威特

卡塔爾巴林

人口總數(shù)（萬人）

勞動力（萬人）14,00012,00010,0008,0006,0004,0002,0000圖表2

2023年中東十國人口和勞動力2

沙特、阿聯(lián)酋、卡塔爾、科威特、阿曼、巴林六國1,5551,1443104,5073,4061,048725485283976457中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽

65052582662001589211,4543,3261,174阿曼

原油

31%金融、保險、約旦

房地產(chǎn)和

18%商業(yè)服務(wù)巴林

制造業(yè)

21%數(shù)據(jù)來源：CEIC

、科威特中央統(tǒng)計局。以色列和伊拉克的數(shù)據(jù)無法獲取。3

科威特為2022年數(shù)據(jù)批發(fā)和零售，餐館和酒店（9%）

社區(qū)、社會和個人服務(wù)（9%）運輸、倉儲和通訊（8%）公共管理、國防和強制性

社會保障（8%）建筑業(yè)（7%）

運輸及倉儲業(yè)（4%）公共管理和國防政府服務(wù)

生產(chǎn)者采礦業(yè)和

采石業(yè)制造業(yè)制造業(yè)金融和保險

活動金融中介和保險服務(wù)（8%）8%

房地產(chǎn)、租賃和商業(yè)活動（6%）運輸、儲存和通信（5%）批發(fā)和零售、餐廳和酒店（10%）除石油精煉外的制造業(yè)（9%）石油精煉制造業(yè)（6%）制造業(yè)（9%）批發(fā)和零售、機動車和

摩托車維修（7%）

房地產(chǎn)活動（6%）9%17%16%占比第一

占比第二

占比第三

其他房地產(chǎn)（10%）

施工和建筑（8%）

一般政府（6%）

運輸和倉儲（5%）機動車和摩托車的批發(fā)和

12%

零售、修理金融、保險、房地產(chǎn)及12%商務(wù)服務(wù)公共行政和國防、強制

10%

性社會保障批發(fā)和零售（8%）

建筑和工程（7%）

金融中介（7%）圖表3

2023年部分中東主要國家的主導(dǎo)行業(yè)314%15%金融和保險服務(wù)（8%）建筑業(yè)（8%）除石油精煉以

外的制造業(yè)原油和

天然氣開采農(nóng)業(yè)、灌溉

和漁業(yè)政府服務(wù)

16%金融和保險活動埃及

批發(fā)和零售采礦業(yè)和采石業(yè)采礦業(yè)和采石業(yè)沙特

原油和天然氣7中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽25%24%39%53%14%10%13%11%11%11%科威特*制造業(yè)制造業(yè)建筑業(yè)卡塔爾阿聯(lián)酋9%國際貨幣基金組織（IMF）對中東地區(qū)未來經(jīng)

濟總體狀況持樂觀態(tài)度。最新預(yù)測顯示，阿聯(lián)

酋經(jīng)濟增速未來六年將保持在4%-5.1%之間；

沙特為平均3.5%左右；埃及的經(jīng)濟預(yù)測增速可

觀，預(yù)計2029年達到5.7%。中東各國陸續(xù)設(shè)定了長期經(jīng)濟發(fā)展目標。阿曼

“2040愿景”（Oman

Vision

2040）提出到

2040年非石油產(chǎn)業(yè)對GDP的貢獻率將提高到

60%。

“

我們阿聯(lián)酋

2031”

（We

the

UAE2031）

旨在將GDP翻一番，從1.49萬億迪拉姆

（約4,056億美元）

增加到3萬億迪拉姆（約

8,166億

美

元

）。

沙

特

“

2030年

愿

景

”（Vision2030）

致力于到2030年，將其在全

球經(jīng)濟的排名從目前的第19名提升至15名。2023年和2024年

，受原油價格回調(diào)和石油出口國減產(chǎn)的影響，中東地區(qū)經(jīng)濟增速較此前兩

年有明顯放緩趨勢。世界銀行2025年1月發(fā)布

的《全球經(jīng)濟展望》

報告顯示，2023和2024

年

，

中東和北非地區(qū)經(jīng)濟增速分別為1.7%和

1.8%

，遠低于2022年5.4%的增速。世界銀行預(yù)計中東和北非2025和2026年的經(jīng)

GDP增速分別為3.4%和4.1%

。區(qū)域增長主要

由石油出口國4驅(qū)動，利好因素主要包括原油的

增產(chǎn)預(yù)期及石油出口國強勁的非油經(jīng)濟增長。

此外，美國和歐洲等發(fā)達經(jīng)濟體的良好經(jīng)濟發(fā)

展態(tài)勢也將帶動中東地區(qū)原油和旅游等產(chǎn)業(yè)的

增長。數(shù)據(jù)來源：國際貨幣基金組織4

世界銀行統(tǒng)計口徑中，石油出口國指阿爾及利亞、巴林、伊朗、伊拉克、科威特、利比亞、阿曼、卡塔爾、沙特阿拉伯和阿聯(lián)酋。

3.6

4.7

3.1

5.2

4.2

7.9

2.6

4

3

2.8國家沙特阿聯(lián)酋以色列埃及伊拉克卡塔爾科威特阿曼約旦巴林

3.5

4.3

3.4

5.7

4.2

1.6

2.6

3.6

3

2.9

3.5

4.4

3.3

5.6

4.2

3.5

2.6

3.6

3

2.8

4.4

5.1

4.8

5.1

5.2

5.8

2.5

4.4

3

2.9

4.6

5.1

2.7

4.1

4.1

1.9

3.3

3.1

2.9

3.2

1.5

4

0.7

2.70.1 1.5-2.7

1

2.4 3

圖表4中東十國經(jīng)濟增長預(yù)測（單位：%）中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽

8202920262028202720242025第二章貿(mào)易與投資本報告來源于三個皮匠報告站（）,由用戶Id:660749下載,文檔Id:622395,下載日期:2025-07-169中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽阿聯(lián)酋

沙特

以色列

埃及

伊拉克

科威特

阿曼

卡塔爾

約旦

巴林

2023年貨物貿(mào)易進口額（億美元）

2023年服務(wù)貿(mào)易進口額（億美元）

2022年貨物與服務(wù)貿(mào)易進出口總額占GDP比例阿聯(lián)酋是中東主要國家中貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易

進口量最大的國家，沙特位居第二。中東十國

主要進口貿(mào)易伙伴包括中國、美國、德國、印

度、

日本等。中國是多個中東國家的第一大進

口來源地

。

中東十國的主要進口產(chǎn)品包括機

械、汽車、電氣設(shè)備、藥品、鋼鐵等。中東十國的經(jīng)濟開放程度整體較高，與國際市場的聯(lián)系緊密。世界銀行數(shù)據(jù)顯示，2023年全

球貿(mào)易額與GDP的比重為59%

。除埃及外，其

他9個中東主要國家均高于這一水平。200%180%160%140%120%100%80%60%40%20%0%5,0004,5004,0003,5003,0002,5002,0001,5001,000500-數(shù)據(jù)來源：聯(lián)合國貿(mào)易和發(fā)展會議5

進出口額指貨物與服務(wù)貿(mào)易進出口總額。圖表5中東十國進出口情況中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽

1060015%

美國15%德國N/A

巴西N/A

沙特18%伊朗N/A

德國15%

美國15%阿聯(lián)酋80033023781501353290俄羅斯（34,N/A）德國（25,N/A）美國（60,

10%）

阿聯(lián)酋（48,8%）土耳其（46,N/A）意大利（30,N/A）德國（18,

10%）

印度（14,8%）日本（45,

10%）德國（36,8%）400150143690472154阿聯(lián)酋沙特巴林埃及伊拉克以色列約旦科威特2251837108802768中國中國中國中國中國中國中國中國N/A

阿聯(lián)酋N/A

美國25%土耳其德國（320,8%）

日本（280,7%）印度（120,8%）日本（105,7%）占比第一

占比第二

占比第三

其他N/A15%N/A12%12%圖表6中東十國進口來源國（單位：億美元）N/A澳大利亞（13,N/A）印度（10,N/A）15%

德國

5511%N/A18%20%美國沙特美國日本（50,

10%）英國（40,8%）沙特（34,8%）

美國（30,7%）阿曼

阿聯(lián)酋120卡塔爾

美國

8028%中國

64數(shù)據(jù)來源：Volza（全球貿(mào)易數(shù)據(jù)網(wǎng)站）16%

中國

7520%22%印度美國10%10%15%

印度11中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽43

10%沙特機械

15%電機

13%汽車

12%藥品：

10%鋼鐵：

9%阿聯(lián)酋機械

20%電機

18%汽車

15%寶石和貴金屬：

12%藥品：

8%巴林機械

20%汽車

18%電氣設(shè)備

15%藥品：

10%鋼鐵：

8%埃及礦物燃料和油

18%谷物

8.4%機械設(shè)備

8.2%塑料制品：

5.2%鋼鐵：

5%伊拉克機械

20%汽車

15%電氣設(shè)備

12%藥品：

10%食品：

10%以色列電氣設(shè)備

12.4%礦物燃料

11.8%機械設(shè)備

11.1%汽車和零件：

9.4%寶石和金屬：

5.6%約旦機械

20%汽車

15%電氣設(shè)備

12%礦物燃料：

10%藥品：

8%科威特機械

20%電子

15%汽車

12%藥品：

10%食品：

10%阿曼機械

18%汽車

15%電子

12%藥品：

10%化學(xué)品：8%卡塔爾機械

20%汽車

15%電子

12%鋼鐵：

10%藥品：

9%占比第一

占比第二

占比第三

其他數(shù)據(jù)來源：Volza（全球貿(mào)易數(shù)據(jù)網(wǎng)站）。百分比為進口額占比。圖表7中東十國主要進口產(chǎn)品中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽

12

30.815.5

19.4

3.5

7.3

-28.1

-35.1

16.2

231.1

58.5

51.210.2

17.8

19.1

87.9

2.45.7

7.6

6.2

-24.3-10.9

-28.6-26.42022

227.4

230.3

280.6

114.0

27.6

54.87.6

12.50.8-20.9在吸引外資方面，阿聯(lián)酋過去幾年呈現(xiàn)出顯著增長并在總量上居于首位。以色列、沙特和埃及也是

中東地區(qū)吸引外資的主要國家。國家阿聯(lián)酋以色列沙特埃及巴林阿曼科威特約旦卡塔爾伊拉克圖表8中東十國FDI流入情況（單位：億美元）

6

306.9164.2123.298.468.447.5數(shù)據(jù)來源：聯(lián)合國貿(mào)易和發(fā)展會議6

沙特的統(tǒng)計略有不同，為資產(chǎn)/負債基礎(chǔ)。198.8209.7178.8173.6206.7189.521.18.4-4.7-52.790.113中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽20232021202020192023年，埃及以419億美元的綠地投資總額排

在中東十國首位，阿聯(lián)酋則以1,323個項目大

幅領(lǐng)先于其他國家，投資阿聯(lián)酋的綠地項目涉

及產(chǎn)業(yè)多元，單個項目金額較小。沙特的總投

資金額和項目數(shù)量均排在第二位。埃及與沙特

在新能源、基礎(chǔ)設(shè)施、制造業(yè)等行業(yè)的投資集

聚度較高，單個項目的投資額較大。多國在吸引FDI方面展現(xiàn)出清晰的戰(zhàn)略規(guī)劃。

阿聯(lián)酋《國家投資戰(zhàn)略2031》明確了五大戰(zhàn)略

支柱

，計劃到2031年將FDI規(guī)模翻倍至3,539

億美元，

占全國投資總額的30%

，F(xiàn)DI累計存

量增至三倍，達到5,988億美元。沙特計劃在

2030年前將FDI占GDP的比例由3.8%提升至

5.7%

。埃及政府正通過革新稅收征管制度

，

持續(xù)優(yōu)化商業(yè)環(huán)境，力圖在2030年吸引大約

1,000億美元的外資流入。中東主要國家持續(xù)通過系列措施優(yōu)化營商環(huán)

境，吸引外資?？仆赝ㄟ^立法拓寬外國投資

的經(jīng)營范疇，允許外國公司在沒有當?shù)卮砣?/p>

的情況下開設(shè)分支機構(gòu)，這意味著外國公司可

以直接參與政府招標。沙特于2025年2月實施新《投資法》及《外商投資實施條例》

，設(shè)置

了投資注冊機制，取消了此前規(guī)定的外國投資

者必須取得投資部許可證的制度。埃及修訂了

《投資法》執(zhí)行條例中的部分條款，如改進優(yōu)數(shù)據(jù)來源：聯(lián)合國貿(mào)易和發(fā)展會議先投資區(qū)域的標準。阿聯(lián)酋修訂的《商業(yè)公司

法》

允許外資擁有該國在岸公司

100%所有

權(quán)，但石油和天然氣、公用事業(yè)、運輸?shù)忍囟?/p>

行業(yè)除外。伊拉克依照《國家投資法》管理外

國直接投資，切實保障投資者能夠從伊拉克收

獲回報和回流資本，并允許其在伊拉克股市交

易，承諾不會沒收企業(yè)資產(chǎn)。巴林發(fā)布細則，允許外國公司完全控制某些領(lǐng)域，以吸引全球

企業(yè)。國家項目金額（億美元）項目數(shù)量（個）埃及419139沙特288.3389伊拉克173.620阿聯(lián)酋155.91,323約旦110.123阿曼20.343以色列6.635巴林4.733卡塔爾2.573科威特

1.9

23圖表9

2023年中東十國綠地投資中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽

14第三章中國與中東國家經(jīng)貿(mào)合作15中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽中國與中東主要國家的關(guān)系不斷深化。在十個中東主要國家中，中國與阿聯(lián)酋、沙特、埃及

和巴林建立了

“全面戰(zhàn)略伙伴

”關(guān)系

，與約

旦

、伊拉克

、科威特

、卡塔爾和阿曼建立了

“戰(zhàn)略伙伴”關(guān)系，與以色列建立了“創(chuàng)新全

面伙伴關(guān)系”。“一帶一路”倡議促使雙方合作邁向縱深。埃

及新行政首都建設(shè)、中埃蘇伊士經(jīng)貿(mào)合作區(qū)、

中阿產(chǎn)能合作示范園、卡塔爾供水項目等分別

成功融入埃及“2030愿景”

、阿聯(lián)酋“面向未來50

年發(fā)展戰(zhàn)略

”

和卡塔爾

“

2030

國家愿

景”，成為雙方成功對接的典范。中國是多個中東國家最大的貿(mào)易伙伴國

。

電

子、電機、電氣設(shè)備及零件是中國向該地區(qū)出

口的主要產(chǎn)品。沙特、卡塔爾、阿曼、伊拉克

等國是中國重要的原油或液化天然氣供應(yīng)國，油氣與礦產(chǎn)品占中國從該地區(qū)進口商品金額的

八成以上。

644

393

313

209

84

172 9

46

7

2沙特阿聯(lián)酋阿曼卡塔爾以色列科威特埃及伊朗約旦巴林1,0729503512452342241581475817-215164-275-17366-1191415544144295573836150521491015115圖表10

2023年中國與中東十國貿(mào)易情況（單位：億美元）數(shù)據(jù)來源：萬得資訊，中國海關(guān)總署中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽

16進出口總額貿(mào)易順差中國出口中國進口國家國家中國出口主要產(chǎn)品阿聯(lián)酋機電、高新技術(shù)、紡織和輕工產(chǎn)品沙特機電、鋼材、車輛及其零部件、家具巴林機電、紡織品和服裝、食品埃及機電、高新技術(shù)產(chǎn)品、紡織服裝、塑料及制品約旦機電、通訊器材、紡織服裝以色列機器及計算設(shè)備、電氣設(shè)備、精密儀器、切割鉆石、有機化學(xué)品卡塔爾機械設(shè)備、電器及電子產(chǎn)品、家具、建材和日用品阿曼機電、鋼鐵及其制品、高新技術(shù)產(chǎn)品、紡織品科威特機電、鋼鐵制品伊拉克汽車、家用電器、工程機械、石油設(shè)備、電力設(shè)備、通訊設(shè)備、家電產(chǎn)品、紡織服圖表11中國對中東十國出口產(chǎn)品數(shù)據(jù)來源：中國外交部、中國商務(wù)部、普華永道整理分析17中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽伴隨中東國家經(jīng)濟多元化戰(zhàn)略的展開，中國在

中東地區(qū)的投資正從傳統(tǒng)的能源、基礎(chǔ)設(shè)施合

作

，擴展到數(shù)字經(jīng)濟和綠色經(jīng)濟領(lǐng)域

。近年

來，中國同多個中東國家在建設(shè)光伏、風(fēng)能、

民用核能、氫能等領(lǐng)域開展了合作項目，并在

航天衛(wèi)星、信息通信、大數(shù)據(jù)、人工智能等新

興領(lǐng)域不斷深化。上海電氣集團承建了迪拜馬克圖姆太陽能公園

四期光熱光伏綜合發(fā)電項目，中國機械設(shè)備工

程股份有限公司承包了艾爾達芙拉光伏電站，中國電建集團承包了阿聯(lián)酋風(fēng)電示范項目

。

2023年12月，中埃聯(lián)合研制的埃及二號衛(wèi)星順

利進入預(yù)定軌道。2024年，中國聯(lián)通中東公司成立，助力中東數(shù)字基建。中東地區(qū)是中國對外直接投資的重要目的地。阿聯(lián)酋連續(xù)多年是中國在阿拉伯地區(qū)的第一大

投資目的地，2023年中國對阿聯(lián)酋的境外投資流量為17.8億美元，投資存量為89.1億美元，

超過8,000家中國企業(yè)在阿聯(lián)酋開拓當?shù)睾偷?/p>

區(qū)業(yè)務(wù)。沙特、埃及和以色列也在不斷吸引中

國投資者。2008年，中國工商銀行中東有限公司成立并正式對外運營，工行成為中資銀行中率先在中東

地區(qū)開展業(yè)務(wù)的先鋒。2024年11月，交通銀行

迪拜國際金融中心分行正式開業(yè)，五大行齊聚

阿聯(lián)酋

，

中

資銀行在

中東地

區(qū)布局進

一步

完善。

17.8

4.3 2.01.70.80.20.1-0.2

89.1

31.9

12.9

27.9

3.0

2.2 1.4

21.7

國家阿聯(lián)酋沙特埃及以色列約旦阿曼巴林伊拉克卡塔爾科威特數(shù)據(jù)來源：萬得資訊，中國商務(wù)部圖表12

2023年中國在中東十國直接投資情況（單位：億美元）投資流量

投資存量

-0.9

-2.9中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽

18

7.6

6.3第四章投資機遇19中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽中東主要國家在繼續(xù)鞏固傳統(tǒng)石油產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，正大力發(fā)展非油經(jīng)濟，這為外國投資

者開辟了廣闊的發(fā)展空間

。能源

、金融

、旅

游、科技等領(lǐng)域正迎來投資良機?？稍偕茉串a(chǎn)業(yè)將迎來高速發(fā)展的黃金時期。

中東地區(qū)光伏和風(fēng)能資源豐富，可再生能源裝

機量高速增長

。

據(jù)國際可再生能源機

構(gòu)

（IRENA）預(yù)測，至2050年，中東地區(qū)風(fēng)能和

光伏等新能源在能源消費中的占比有望達到

50%

。數(shù)據(jù)分析和咨詢公司GlobalData報告預(yù)

計

，

沙特

可再生能源發(fā)電

能力在2023

年至

2030年期間將以40.1%的復(fù)合年增長率增長。

阿聯(lián)酋計劃到2030年將可再生能源的貢獻量增加兩倍。約旦計劃2030年將可再生能源在能源結(jié)構(gòu)中的占比從當前的20%提升至50%

。阿曼

計劃投資1.4萬億美元用于低碳能源產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并將發(fā)展氫能產(chǎn)業(yè)作為實現(xiàn)碳中和的關(guān)鍵

環(huán)節(jié)，預(yù)計到2030年實現(xiàn)綠氫年產(chǎn)量100萬噸

以上

，到2040年將產(chǎn)能進一步提高至375萬

噸。IEA報告顯示，阿曼到2030年有望成為全

球第六和中東地區(qū)最大的氫出口國。在金融領(lǐng)域，中東地區(qū)正呈現(xiàn)對全球金融機構(gòu)

的超強吸引力

。根據(jù)最新的全球金融中心指

數(shù)

，迪拜在全球排名第16位

，

阿布扎比排名

35

。截至2024年6月，迪拜國際金融中心的活

躍注冊公司數(shù)量首次超過6,000家，其還擁有

超過230家銀行，包括29家全球系統(tǒng)重要性銀行中的27家。中東還是全球富豪設(shè)立家族辦公

室或投資基金的熱門之地，根據(jù)阿布扎比財富

咨詢公司M/HQ

編制的數(shù)據(jù)顯示，阿布扎比全

球市場的特殊目的公司（SPVs

）數(shù)量已從

2016年的46家飛速增加至目前的超5,000家。

中東地區(qū)強大的國家主權(quán)財富基金和外匯儲備

也吸引著全球企業(yè)入駐

，沙特公共投資基金

（PIF）計劃2025年將資產(chǎn)提升至4萬億里亞爾

（約1.1萬億美元）

，2030年有望實現(xiàn)管理資

產(chǎn)超7.5萬億里亞爾（約2.1萬億美元）

的目

標

。

阿布扎

比投

資局管理

的

資產(chǎn)估計達到

8,500

億美元

，

是全球最大的主權(quán)財富基金

之一。中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽20旅游業(yè)亦展現(xiàn)出蓬勃的增長態(tài)勢。聯(lián)合國世界旅游組織發(fā)布的《2023年世界旅游晴雨表》顯示，2023年到訪中東地區(qū)的國際游客數(shù)量達到8,630萬人次，較2019年增長22%

。2023年前

三季度，沙特的國際旅游收入超過1,000億里

亞爾（約267億美元）

，較2022年同期增長超

70%

。埃及旅游資源豐富，旅游業(yè)是其國民經(jīng)

濟支柱之一

，2022/2023財年，埃及旅游業(yè)收

入創(chuàng)歷史新高，達136億美元，較上財年增長

26.8%

。2023年，卡塔爾延續(xù)世界杯足球賽的

帶動效應(yīng)，全年接待游客超400萬人次，創(chuàng)下五年來新高。多個中東國家也大力發(fā)展科技創(chuàng)新和數(shù)字經(jīng)

濟

。人工智能產(chǎn)業(yè)作為推動經(jīng)濟發(fā)展的新動

能，成為中東多國的重點發(fā)展領(lǐng)域。根據(jù)IMF

發(fā)布的“2023人工智能準備指數(shù)”

，以色列在

中東地區(qū)位列第一，在全球排名中第17；阿聯(lián)酋位居中東第二

，全球第41

。2023年11月

，

《經(jīng)濟學(xué)人》文章指出，憑借充裕的資金、強

大的計算能力和豐富的數(shù)據(jù)資源，阿聯(lián)酋有望

躋身繼美國和中國之后的全球第三大人工智能

強國。以色列在高科技領(lǐng)域極具競爭力，擁有

超過7,000家創(chuàng)新科技公司，是人均創(chuàng)業(yè)公司

密度最高的國家之一，信息及通信技術(shù)部門約

占以色列GDP的20%。目前，中東地區(qū)主要國家在外交領(lǐng)域采取更加

多元化的策略，不僅繼續(xù)鞏固與歐美國家的傳

統(tǒng)關(guān)系，還積極尋求與其他主要經(jīng)濟體構(gòu)建更

加牢固的聯(lián)結(jié)，為中東經(jīng)濟開辟了更多的發(fā)展

路徑和潛在機遇。沙特積極改善與土耳其等鄰

國的關(guān)系，強化與俄羅斯和中國的關(guān)系，獲邀

加入金磚國家，拓展了合作空間。約旦與歐盟

簽署自貿(mào)協(xié)定，為其貿(mào)易帶來新機遇。21中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽第五章投資風(fēng)險提示中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽22海灣國家的財政收入高度依賴石油和天然氣，

這將不可避免地受到全球能源市場價格波動的

影響。2024年12月，歐佩克+組織決定將原定于當年12月底終止的每日220萬桶的自愿減產(chǎn)

協(xié)議進一步延長至2025年3月底，此舉將拖累

中東主要產(chǎn)油國，特別是政府財政收入極度依

賴石油收入的國家。科威特和伊拉克財政收入

90%依賴原油出口，卡塔爾石油和天然氣收入

占財政收入的約80%

。其他國家也普遍面臨類

似問題，沙特石油收入占財政收入約62%

，巴

林為64%

，阿曼為56%。部分國家主權(quán)債務(wù)持續(xù)攀升。埃及、約旦和巴

林

的公

共債

務(wù)

占

GDP

的

比

重

分別

為

90%、

117%

、118%

，屬于較高的水平?；葑u預(yù)測顯

示

，伊拉克政府債務(wù)占GDP比重在2024年底

達到47.7%

，2026年將攀升至56.5%

。高債務(wù)

水平不僅加重國家財政負擔，還可能引發(fā)金融

風(fēng)險。一旦出現(xiàn)債務(wù)違約，將對國內(nèi)金融體系

造成沖擊，進而影響國家間經(jīng)濟合作關(guān)系。投資中東地區(qū)也面臨諸多不利因素和挑戰(zhàn)。地緣沖突、高度依賴油氣資源的經(jīng)濟發(fā)展模式、

糧食及水資源匱乏、主權(quán)債務(wù)水平上升、基礎(chǔ)

設(shè)施滯后等因素將給投資者帶來挑戰(zhàn)。中東局部地區(qū)存在著較大的地緣政治風(fēng)險。地

區(qū)武裝沖突導(dǎo)致人道主義災(zāi)難、經(jīng)濟損失和基

礎(chǔ)設(shè)施破壞等問題頻發(fā)，影響投資者和消費者

的信心，造成旅游業(yè)下滑、資本外流等問題。

巴以沖突已致巴勒斯坦和加沙地區(qū)經(jīng)濟嚴重萎

縮，以色列經(jīng)濟發(fā)展承壓，約旦和埃及等鄰國

的旅游收入和財政收入下滑

。利比亞政治僵

局、蘇丹內(nèi)亂以及巴以沖突的持續(xù)外溢效應(yīng)加

劇埃及周邊局勢動蕩。沙特、阿聯(lián)酋和伊朗之

間的關(guān)系也存在較大不確定性，伊朗緊張局勢

的再次升級可能削弱外國投資者的信心，對多

國經(jīng)濟產(chǎn)生負面影響。23中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽Coface風(fēng)險等級釋義：A1（非常低）：宏觀經(jīng)濟和金融前景非常好。政治環(huán)境穩(wěn)定。商業(yè)環(huán)境良好。環(huán)境的積極作用影響公司的付款行為。公司平均違約概率非常低。A2（低）：宏觀經(jīng)濟和金融前景良好。政治環(huán)境總體穩(wěn)定。商業(yè)環(huán)境總體良好。公司平均違約概率低。A3（滿意）

：宏觀經(jīng)濟和金融前景不太有利和/或不穩(wěn)定。政治環(huán)境保持穩(wěn)定。商業(yè)環(huán)境或需要改善。公司平均違約概率令人

滿意。A4（合理）：經(jīng)濟和金融前景可能存在一些弱點。政治局勢可能緊張。商業(yè)環(huán)境可能存在重大缺陷。公司平均違約概率合理。B（較高）：經(jīng)濟和金融前景不確定。政治局勢可能會出現(xiàn)嚴重緊張。商業(yè)環(huán)境可能存在重大缺陷。公司平均違約概率較高。C（高）：經(jīng)濟和金融前景非常不確定。政治環(huán)境可能不穩(wěn)定，商業(yè)環(huán)境存在重大缺陷。公司的平均違約概率很高。D（非常高）：經(jīng)濟和金融前景高度不確定。政治環(huán)境非常不穩(wěn)定。非常困難的制度和商業(yè)環(huán)境。公司的平均違約概率非常高。

E（極高）：經(jīng)濟和金融前景極不確定。政治環(huán)境極不穩(wěn)定。極其困難的制度和商業(yè)環(huán)境。公司的平均違約概率極高。多個國家也面臨非油產(chǎn)業(yè)發(fā)展難題。沙特制造

業(yè)缺乏中高端制造業(yè)基礎(chǔ)，私營部門的投資占

比偏低，對其經(jīng)濟轉(zhuǎn)型帶來一定阻力?？仆?/p>

的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對滯后。約旦自然資源、糧

食和水資源短缺，制造業(yè)基礎(chǔ)薄弱。埃及面臨

水資源匱乏、經(jīng)濟發(fā)展高度依賴進口、制造業(yè)

及高附加值產(chǎn)業(yè)出口低迷

、生產(chǎn)率不高等問

題，且投資過度集中于建筑業(yè)與采礦業(yè)。伊拉

克則面臨天然氣嚴重短缺、水電供應(yīng)不足、糧

食依賴進口等挑戰(zhàn)。全球信用保險及風(fēng)險管理機構(gòu)Coface的國別風(fēng)

險評估顯示，阿聯(lián)酋、卡塔爾的國家風(fēng)險等級

屬于“滿意”級別；沙特、以色列、科威特屬

于

“

合理

”

級別；

其他四

國

的投

資風(fēng)

險為國家風(fēng)險等級阿聯(lián)酋A3-滿意卡塔爾A3-滿意沙特A4

-

合理以色列A4

-

合理科威特A4

-

合理阿曼C

-

高埃及C

-

高巴林C

-

高約旦C

-

高伊拉克

E-極高“高”級別，伊拉克風(fēng)險為“極高”。圖表13中東十國風(fēng)險等級數(shù)據(jù)來源：Coface

國別風(fēng)險評估中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽24第六章稅收概覽25中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽中東主要國家近年來不斷推進稅收改革，加強財政管理，增加稅收透明度等，以適應(yīng)全球技

術(shù)進步和宏觀局勢。2024年中東主要國家稅務(wù)改革措施主要包括：?沙特出臺了跨國公司免稅應(yīng)符合經(jīng)濟實質(zhì)的

規(guī)定，在該國設(shè)立的跨國公司區(qū)域總部可免

征30年企業(yè)所得稅

，該政策旨在吸引跨國

公司在沙特設(shè)立區(qū)域總部。?阿聯(lián)酋自2025年1月1

日起實施國內(nèi)最低補

充稅，適用對象是過去四個財政年度中至少有兩個年度全球總收入達到或超過7.5億歐

元的跨國公司，適用15%的最低有效稅。從

2026年起實施研發(fā)相關(guān)稅收激勵計劃。企

業(yè)可根據(jù)其在阿聯(lián)酋的運營規(guī)模和收入，獲

得30%至50%的可退還稅收抵免。?埃及對年營業(yè)額低于1,500萬埃鎊（約30萬

美元）

的小微企業(yè)實行簡便的綜合稅收制

度，將稅務(wù)檢查系統(tǒng)與金融機構(gòu)風(fēng)險管理系

統(tǒng)關(guān)聯(lián)，罰款額最高不超過應(yīng)納稅額，加快

稅務(wù)糾紛解決進程，提高跨國公司“轉(zhuǎn)讓定

價

”

免稅額至

3,000

萬埃鎊

（約

60

萬美

元）

，為投資者提供新的中央結(jié)算機制，簡

化增值稅退稅制度等。?阿曼稅務(wù)局自2024年1月2日起實施“長期

欠稅還款優(yōu)待計劃”

，以減輕長期欠稅給納

稅人帶來的財務(wù)負擔。主要措施包括免除納

稅人50%的長期欠稅，剩余的50%的長期欠

稅分3年進行償還等。中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽26數(shù)據(jù)來源：中國商務(wù)部、普華永道全球稅務(wù)匯總在線。7a.伊拉克對于外國石油公司及其分公司、辦事處和在伊拉克境內(nèi)開展油氣生產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)，適用所得稅稅率為35%

。伊拉克

的銷售稅視為增值稅。b.約旦的企業(yè)所得稅率中

，銀行業(yè)適用稅率為35%

，電信、發(fā)電和電力傳輸、基礎(chǔ)礦物開采

、保險

、金融業(yè)法人適用稅率為

24%

。約旦的銷售稅視為增值稅。c.阿曼石油鉆探領(lǐng)域的稅率為石油銷售應(yīng)稅收入的55%

，石油化工公司需繳納稅率為35%的所得稅。阿曼增值稅稅率有特定豁免和零稅率的情況。d.

巴林的企業(yè)所得稅率中，石油公司適用46%的稅率。e.在卡塔爾從事與石化工業(yè)和石油經(jīng)營有關(guān)活動的公司適用稅率不低于35%。f.

科威特股份制企業(yè)需要將企業(yè)凈利潤的1%捐給科威特科學(xué)發(fā)展基金（KFAS），用于支持該國科學(xué)研究，還需交納企業(yè)凈利潤1%的天課稅（Zakat）。g.在埃及從事石油、天然氣勘探、開采、加工的企業(yè)適用所得稅稅率為40.55%。阿曼

5阿聯(lián)酋

5巴林

10埃及

14沙特

15約旦

16以色列

17巴林

0阿聯(lián)酋9卡塔爾

10科威特

15阿曼15伊拉克

15約旦20沙特20埃及

22.5以色列

23中東地區(qū)稅負整體較低。普華永道和世界銀行聯(lián)合發(fā)布的《世界納稅報告》指出，中東地區(qū)

的總稅收和稅后貢獻指數(shù)稅率僅有24.5%

，較

歐美、亞太等地區(qū)稅負最低。這一點會吸引大量跨國公司在低稅率國家設(shè)廠，并提供資金與

技術(shù)，促進當?shù)禺a(chǎn)業(yè)集聚與效率提升，形成良

性投資循環(huán)。圖表14中東十國整體企業(yè)所得稅稅率（%）7

圖表15中東部分國家標準增值稅稅率（%）7

27中東十國經(jīng)貿(mào)與投資概覽以色列??2021年以色列所有產(chǎn)品最惠國加權(quán)平均稅率為2.9%最惠國簡單平均稅率為3.6%

，工業(yè)產(chǎn)品最惠國簡單平均稅率為2.2%埃及??簡單平均關(guān)稅水平為36.8%

，農(nóng)產(chǎn)品為94.8%

，非農(nóng)產(chǎn)品27.4%絕大多數(shù)類別商品的平均關(guān)稅在5%—40%之間，飲料和煙草的平均關(guān)稅達到943.5%沙特?機電產(chǎn)品

、車輛及其零件、植物蔬菜、礦產(chǎn)品等主要產(chǎn)品進口關(guān)稅稅率在5%-25%之間約旦??承諾最終平均關(guān)稅為16.3%

，2019年實施的平均關(guān)稅為10.

1%對資本性進口貨物、機械、設(shè)備、工業(yè)原材料及其他工業(yè)必需品免征關(guān)稅；對生產(chǎn)用的

原材料、工業(yè)半成品實行掛稅放行；如進口時已征關(guān)稅，在出口時，對成品中包含的進

口原材料和工業(yè)半成品部分實行退稅伊拉克???一些特殊規(guī)定：煙草和卷煙的附加關(guān)稅為10%對用于包裝軟飲料、果汁和能量飲料的鋁罐征收額外30%的關(guān)稅商品歸類及HS編碼與國際大多數(shù)國家不匹配，很難界定相關(guān)商品的進口關(guān)稅稅率，可

從其海關(guān)官網(wǎng)查詢阿曼???一般稅率為5%征收保護性關(guān)稅的商品適用稅率：

干酸橙（100%）

；椰棗（20%）

；鮮香蕉（25%）；

特殊種類的肉和肉制品（豬肉100%）

；

各類酒精飲料（100%）

；

煙草及其制品

（100%）對茶葉、大米、玉米等部分食品、各類印刷書籍、報紙、雜志等商品免征關(guān)稅科威特???一般稅率為5%香煙、