財(cái)務(wù)預(yù)算編制中的前瞻性分析與預(yù)測(cè)技術(shù)考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生在財(cái)務(wù)預(yù)算編制過(guò)程中對(duì)前瞻性分析與預(yù)測(cè)技術(shù)的掌握程度，包括對(duì)各種預(yù)測(cè)方法的運(yùn)用、數(shù)據(jù)分析能力以及對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，以下哪項(xiàng)不是前瞻性分析的方法？

A.趨勢(shì)分析法

B.比較分析法

C.預(yù)測(cè)分析法

D.會(huì)計(jì)分析法

2.預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入的常用方法不包括：

A.指數(shù)平滑法

B.線性回歸法

C.投資回報(bào)率法

D.柯?tīng)栂禂?shù)法

3.在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是影響固定成本的因素？

A.設(shè)備折舊

B.人工成本

C.利息支出

D.管理費(fèi)用

4.財(cái)務(wù)預(yù)算編制時(shí)，下列哪項(xiàng)不是預(yù)算編制的原則？

A.目標(biāo)一致性

B.可行性

C.動(dòng)態(tài)調(diào)整

D.完整性

5.在編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)，以下哪項(xiàng)不是影響現(xiàn)金流入的因素？

A.銷(xiāo)售收入

B.投資收益

C.融資活動(dòng)

D.經(jīng)營(yíng)成本

6.下列關(guān)于零基預(yù)算的說(shuō)法錯(cuò)誤的是：

A.以零為起點(diǎn)，重新評(píng)估所有費(fèi)用

B.有利于控制費(fèi)用

C.適用于所有類型的預(yù)算

D.適用于新項(xiàng)目預(yù)算

7.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中，下列哪項(xiàng)不是影響凈利潤(rùn)的因素？

A.銷(xiāo)售收入

B.營(yíng)業(yè)成本

C.稅收政策

D.財(cái)務(wù)費(fèi)用

8.在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪項(xiàng)不是比率分析法的一種？

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.現(xiàn)金流量比率

9.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，以下哪項(xiàng)不是影響預(yù)算準(zhǔn)確性的因素？

A.預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性

B.預(yù)算編制人員的能力

C.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的變動(dòng)

D.公司規(guī)模

10.在編制財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，以下哪項(xiàng)不是預(yù)算編制的程序？

A.收集數(shù)據(jù)

B.制定預(yù)算方案

C.報(bào)批預(yù)算

D.預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整

11.下列關(guān)于財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是：

A.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是預(yù)算編制的基礎(chǔ)

B.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)可以指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

C.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)只能基于歷史數(shù)據(jù)

D.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)有助于企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

12.在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪項(xiàng)不是杜邦分析體系的一部分？

A.資產(chǎn)回報(bào)率

B.凈資產(chǎn)收益率

C.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

D.負(fù)債比率

13.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，以下哪項(xiàng)不是影響預(yù)算周期的因素？

A.公司規(guī)模

B.行業(yè)特點(diǎn)

C.預(yù)算編制的復(fù)雜性

D.預(yù)算執(zhí)行的速度

14.下列關(guān)于彈性預(yù)算的說(shuō)法錯(cuò)誤的是：

A.彈性預(yù)算可以根據(jù)不同的業(yè)務(wù)量進(jìn)行調(diào)整

B.彈性預(yù)算有助于控制成本

C.彈性預(yù)算適用于所有類型的預(yù)算

D.彈性預(yù)算比固定預(yù)算更復(fù)雜

15.在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是影響固定資產(chǎn)折舊的因素？

A.折舊方法

B.使用壽命

C.市場(chǎng)價(jià)值

D.原始價(jià)值

16.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，以下哪項(xiàng)不是影響預(yù)算執(zhí)行的因素？

A.預(yù)算編制的合理性

B.內(nèi)部控制的有效性

C.管理層的決策

D.行業(yè)環(huán)境的變化

17.在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪項(xiàng)不是趨勢(shì)分析的一種？

A.絕對(duì)值分析

B.相對(duì)值分析

C.結(jié)構(gòu)分析

D.比率分析

18.下列關(guān)于現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是：

A.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)有助于評(píng)估企業(yè)的償債能力

B.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)需要考慮多種因素

C.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)是預(yù)算編制的基礎(chǔ)

D.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)可以指導(dǎo)企業(yè)的投資決策

19.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，以下哪項(xiàng)不是影響預(yù)算編制質(zhì)量的因素？

A.預(yù)算編制人員的專業(yè)水平

B.預(yù)算編制的程序

C.預(yù)算編制的時(shí)間

D.公司的財(cái)務(wù)狀況

20.在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是影響銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的因素？

A.歷史銷(xiāo)售數(shù)據(jù)

B.市場(chǎng)趨勢(shì)

C.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

D.公司規(guī)模

21.下列關(guān)于財(cái)務(wù)預(yù)算編制的說(shuō)法錯(cuò)誤的是：

A.財(cái)務(wù)預(yù)算編制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心

B.財(cái)務(wù)預(yù)算編制需要考慮企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)

C.財(cái)務(wù)預(yù)算編制是事后的財(cái)務(wù)分析

D.財(cái)務(wù)預(yù)算編制有助于提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力

22.在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪項(xiàng)不是比較分析法的一種？

A.跨期比較

B.橫向比較

C.結(jié)構(gòu)比較

D.絕對(duì)值比較

23.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，以下哪項(xiàng)不是影響預(yù)算調(diào)整的因素？

A.預(yù)算編制的準(zhǔn)確性

B.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的變化

C.外部環(huán)境的變化

D.管理層的決策

24.在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是影響利潤(rùn)預(yù)測(cè)的因素？

A.銷(xiāo)售收入

B.成本

C.稅收政策

D.投資收益

25.下列關(guān)于財(cái)務(wù)預(yù)算編制的說(shuō)法正確的是：

A.財(cái)務(wù)預(yù)算編制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)

B.財(cái)務(wù)預(yù)算編制需要考慮企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)

C.財(cái)務(wù)預(yù)算編制是事前的財(cái)務(wù)規(guī)劃

D.財(cái)務(wù)預(yù)算編制可以替代財(cái)務(wù)分析

26.在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)比率分析的一種？

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.員工人均薪酬

27.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，以下哪項(xiàng)不是影響預(yù)算編制難度的因素？

A.行業(yè)特點(diǎn)

B.公司規(guī)模

C.預(yù)算編制人員的經(jīng)驗(yàn)

D.預(yù)算編制的周期

28.在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是影響成本預(yù)測(cè)的因素？

A.直接成本

B.間接成本

C.成本習(xí)性

D.市場(chǎng)價(jià)格

29.下列關(guān)于財(cái)務(wù)預(yù)算編制的說(shuō)法錯(cuò)誤的是：

A.財(cái)務(wù)預(yù)算編制有助于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

B.財(cái)務(wù)預(yù)算編制需要考慮企業(yè)的社會(huì)責(zé)任

C.財(cái)務(wù)預(yù)算編制是企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的重要工具

D.財(cái)務(wù)預(yù)算編制是事后的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

30.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，以下哪項(xiàng)不是影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的因素？

A.預(yù)算編制的合理性

B.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的控制

C.管理層的執(zhí)行力

D.公司的文化氛圍

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，前瞻性分析的主要方法包括：

A.趨勢(shì)分析法

B.比較分析法

C.因素分析法

D.預(yù)測(cè)分析法

2.在進(jìn)行銷(xiāo)售預(yù)測(cè)時(shí)，以下哪些因素可能影響預(yù)測(cè)結(jié)果？

A.歷史銷(xiāo)售數(shù)據(jù)

B.市場(chǎng)需求

C.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略

D.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

3.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的原則包括：

A.目標(biāo)一致性

B.可行性

C.動(dòng)態(tài)調(diào)整

D.完整性

4.以下哪些是影響固定成本的因素？

A.設(shè)備折舊

B.人工成本

C.利息支出

D.管理費(fèi)用

5.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的程序通常包括：

A.收集數(shù)據(jù)

B.制定預(yù)算方案

C.報(bào)批預(yù)算

D.預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整

6.在編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)，以下哪些是影響現(xiàn)金流入的因素？

A.銷(xiāo)售收入

B.投資收益

C.融資活動(dòng)

D.經(jīng)營(yíng)成本

7.零基預(yù)算的特點(diǎn)包括：

A.以零為起點(diǎn)，重新評(píng)估所有費(fèi)用

B.有利于控制費(fèi)用

C.適用于所有類型的預(yù)算

D.適用于新項(xiàng)目預(yù)算

8.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的主要目的是：

A.評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

B.指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

C.評(píng)估企業(yè)的償債能力

D.評(píng)估企業(yè)的盈利能力

9.在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪些比率是常用的財(cái)務(wù)比率？

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.負(fù)債比率

10.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，以下哪些因素可能影響預(yù)算準(zhǔn)確性？

A.預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性

B.預(yù)算編制人員的能力

C.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的變動(dòng)

D.公司規(guī)模

11.以下哪些是影響凈利潤(rùn)的因素？

A.銷(xiāo)售收入

B.營(yíng)業(yè)成本

C.稅收政策

D.財(cái)務(wù)費(fèi)用

12.在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪些是杜邦分析體系的一部分？

A.資產(chǎn)回報(bào)率

B.凈資產(chǎn)收益率

C.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

D.負(fù)債比率

13.以下哪些是影響預(yù)算周期的因素？

A.公司規(guī)模

B.行業(yè)特點(diǎn)

C.預(yù)算編制的復(fù)雜性

D.預(yù)算執(zhí)行的速度

14.以下哪些是彈性預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)？

A.可以根據(jù)不同的業(yè)務(wù)量進(jìn)行調(diào)整

B.有助于控制成本

C.適用于所有類型的預(yù)算

D.比固定預(yù)算更復(fù)雜

15.在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)時(shí)，以下哪些是影響固定資產(chǎn)折舊的因素？

A.折舊方法

B.使用壽命

C.市場(chǎng)價(jià)值

D.原始價(jià)值

16.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，以下哪些因素可能影響預(yù)算執(zhí)行？

A.預(yù)算編制的合理性

B.內(nèi)部控制的有效性

C.管理層的決策

D.行業(yè)環(huán)境的變化

17.在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪些是趨勢(shì)分析的一種？

A.絕對(duì)值分析

B.相對(duì)值分析

C.結(jié)構(gòu)分析

D.比率分析

18.以下哪些是影響現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的因素？

A.現(xiàn)金流入

B.現(xiàn)金流出

C.投資活動(dòng)

D.營(yíng)運(yùn)活動(dòng)

19.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，以下哪些因素可能影響預(yù)算編制質(zhì)量？

A.預(yù)算編制人員的專業(yè)水平

B.預(yù)算編制的程序

C.預(yù)算編制的時(shí)間

D.公司的財(cái)務(wù)狀況

20.在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)時(shí)，以下哪些是影響銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的因素？

A.歷史銷(xiāo)售數(shù)據(jù)

B.市場(chǎng)需求

C.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略

D.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中的前瞻性分析，主要是指對(duì)______進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析。

2.在進(jìn)行銷(xiāo)售預(yù)測(cè)時(shí)，常用的定量預(yù)測(cè)方法包括______和______。

3.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的原則之一是______，即預(yù)算目標(biāo)應(yīng)與企業(yè)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。

4.固定成本是指不隨______變化而變化的成本。

5.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的程序通常包括______、______和______三個(gè)步驟。

6.現(xiàn)金預(yù)算是反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)______的預(yù)算。

7.零基預(yù)算的編制方法是從______開(kāi)始，重新評(píng)估所有費(fèi)用。

8.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是財(cái)務(wù)預(yù)算編制的______，它為預(yù)算的制定提供了依據(jù)。

9.杜邦分析體系將凈資產(chǎn)收益率分解為_(kāi)_____、______和______三個(gè)指標(biāo)。

10.財(cái)務(wù)比率分析中的流動(dòng)比率是衡量企業(yè)______能力的指標(biāo)。

11.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，預(yù)算編制人員的能力是影響______的重要因素。

12.在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)時(shí)，稅收政策的變化可能會(huì)對(duì)______產(chǎn)生重大影響。

13.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的動(dòng)態(tài)調(diào)整原則要求預(yù)算應(yīng)根據(jù)______的變化進(jìn)行調(diào)整。

14.彈性預(yù)算的編制方法是根據(jù)______的不同水平編制預(yù)算。

15.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中，市場(chǎng)需求的波動(dòng)是影響______預(yù)測(cè)的主要因素之一。

16.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的質(zhì)量直接關(guān)系到企業(yè)的______。

17.財(cái)務(wù)分析中的趨勢(shì)分析法是通過(guò)______來(lái)分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢(shì)。

18.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的控制是確保______的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

19.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)可以幫助企業(yè)進(jìn)行______，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

20.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的程序中，______是預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作。

21.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，______是預(yù)算編制的最終目標(biāo)。

22.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中，______的變化可能會(huì)對(duì)成本預(yù)測(cè)產(chǎn)生影響。

23.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的質(zhì)量取決于______的準(zhǔn)確性和合理性。

24.財(cái)務(wù)分析中的比較分析法是將企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)與______進(jìn)行比較。

25.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，______是預(yù)算編制過(guò)程中不可或缺的環(huán)節(jié)。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中的前瞻性分析，只關(guān)注歷史數(shù)據(jù)，不考慮未來(lái)變化。（）

2.銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的目的是為了確定企業(yè)的生產(chǎn)能力和庫(kù)存水平。（）

3.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的原則之一是穩(wěn)定性，即預(yù)算一旦確定，不得隨意調(diào)整。（）

4.固定成本通常不受企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)量的影響。（）

5.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的程序中，預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整是預(yù)算編制的最后一個(gè)步驟。（）

6.現(xiàn)金預(yù)算主要反映企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，不包括利潤(rùn)。（）

7.零基預(yù)算的編制方法是以過(guò)去的預(yù)算為基礎(chǔ)，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。（）

8.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是財(cái)務(wù)預(yù)算編制的最終目的，它為預(yù)算的制定提供了依據(jù)。（）

9.杜邦分析體系將凈資產(chǎn)收益率分解為資產(chǎn)回報(bào)率和權(quán)益乘數(shù)兩個(gè)指標(biāo)。（）

10.流動(dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)，其數(shù)值越高，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。（）

11.財(cái)務(wù)預(yù)算編制人員的能力越強(qiáng)，預(yù)算編制的質(zhì)量就越低。（）

12.稅收政策的變化不會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)產(chǎn)生影響。（）

13.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的動(dòng)態(tài)調(diào)整原則要求預(yù)算應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整。（）

14.彈性預(yù)算的編制方法是根據(jù)固定成本的不同水平編制預(yù)算。（）

15.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中，市場(chǎng)需求的波動(dòng)是影響銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)的主要因素之一。（）

16.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的質(zhì)量直接關(guān)系到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（）

17.財(cái)務(wù)分析中的趨勢(shì)分析法是通過(guò)比較不同時(shí)期的財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢(shì)。（）

18.財(cái)務(wù)預(yù)算編制中，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的控制是確保預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（）

19.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)可以幫助企業(yè)進(jìn)行投資決策，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。（）

20.財(cái)務(wù)預(yù)算編制的程序中，預(yù)算編制是預(yù)算編制過(guò)程中最復(fù)雜的工作。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)預(yù)算編制中前瞻性分析的作用及其在預(yù)算編制過(guò)程中的重要性。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析預(yù)測(cè)技術(shù)在財(cái)務(wù)預(yù)算編制中的應(yīng)用及其對(duì)預(yù)算準(zhǔn)確性的影響。

3.請(qǐng)列舉三種常用的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法，并簡(jiǎn)要說(shuō)明每種方法的優(yōu)缺點(diǎn)。

4.在財(cái)務(wù)預(yù)算編制過(guò)程中，如何運(yùn)用前瞻性分析與預(yù)測(cè)技術(shù)來(lái)提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性？請(qǐng)結(jié)合實(shí)際操作步驟進(jìn)行說(shuō)明。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例背景：

某公司是一家生產(chǎn)電子產(chǎn)品的企業(yè)，近年來(lái)市場(chǎng)對(duì)電子產(chǎn)品需求波動(dòng)較大。公司希望通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算編制來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)一年的銷(xiāo)售收入和成本，以便制定合理的生產(chǎn)和銷(xiāo)售計(jì)劃。

案例問(wèn)題：

請(qǐng)根據(jù)以下信息，運(yùn)用前瞻性分析與預(yù)測(cè)技術(shù)，為該公司編制一份簡(jiǎn)單的銷(xiāo)售收入和成本預(yù)算：

-去年全年銷(xiāo)售收入為1000萬(wàn)元，今年前三個(gè)月銷(xiāo)售收入為300萬(wàn)元。

-預(yù)計(jì)今年市場(chǎng)需求將增長(zhǎng)10%。

-預(yù)計(jì)今年原材料價(jià)格上漲5%。

-預(yù)計(jì)今年固定成本不變。

2.案例背景：

某連鎖餐飲企業(yè)在過(guò)去的五年中，每年的營(yíng)業(yè)額都呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)的趨勢(shì)。企業(yè)計(jì)劃在未來(lái)一年內(nèi)開(kāi)設(shè)新的分店，預(yù)計(jì)新增分店將對(duì)整體營(yíng)業(yè)額產(chǎn)生積極影響。

案例問(wèn)題：

請(qǐng)根據(jù)以下信息，運(yùn)用前瞻性分析與預(yù)測(cè)技術(shù)，為該餐飲企業(yè)編制一份簡(jiǎn)單的營(yíng)業(yè)額預(yù)算：

-過(guò)去五年每年的營(yíng)業(yè)額增長(zhǎng)率為8%。

-預(yù)計(jì)今年新開(kāi)設(shè)的分店將達(dá)到5家，每家分店預(yù)計(jì)年?duì)I業(yè)額為100萬(wàn)元。

-預(yù)計(jì)今年原材料成本將上漲3%。

-預(yù)計(jì)今年固定成本將增加10%。

請(qǐng)注意，這兩個(gè)案例題都要求考生結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，并提供具體的預(yù)算數(shù)據(jù)。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.C

3.C

4.D

5.D

6.C

7.C

8.D

9.D

10.D

11.C

12.D

13.D

14.D

15.C

16.D

17.A

18.D

19.D

20.D

21.C

22.D

23.D

24.D

25.B

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C

7.A,B,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C

11.A,B,C,D

12.A,B,C

13.A,B,C,D

14.A,B,C

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.未來(lái)財(cái)務(wù)狀況

2.指數(shù)平滑法，線性回歸法

3.目標(biāo)一致性

4.業(yè)務(wù)量

5.收集數(shù)據(jù)，制定預(yù)算方案，報(bào)批預(yù)算

6.現(xiàn)金流入和流出

7.零

8.前瞻性分析

9.資產(chǎn)回報(bào)率，權(quán)益乘數(shù)，凈利潤(rùn)率

10.流動(dòng)性

11.預(yù)算編制質(zhì)量

12.稅收政策

13.外部環(huán)境

14.不同業(yè)務(wù)量

15.銷(xiāo)售收入

16.財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)