工程結(jié)算控制管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程結(jié)算管理，規(guī)范工程結(jié)算行為，確保工程結(jié)算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合理性，有效控制工程成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項(xiàng)目的結(jié)算管理，包括新建、改建、擴(kuò)建、裝修等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：工程結(jié)算必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保結(jié)算過(guò)程合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：工程結(jié)算應(yīng)依據(jù)合同約定、實(shí)際完成的工程量、工程變更等資料，準(zhǔn)確計(jì)算工程造價(jià)，不得高估冒算。3.及時(shí)性原則：工程竣工后，應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間及時(shí)辦理工程結(jié)算，不得拖延。4.公正性原則：工程結(jié)算過(guò)程中，應(yīng)堅(jiān)持公正、公平、公開(kāi)的原則，維護(hù)公司和相關(guān)方的合法權(quán)益。二、工程結(jié)算流程（一）工程竣工報(bào)告工程完工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交工程竣工報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括工程概況、施工過(guò)程、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程結(jié)算等情況。（二）竣工資料整理施工單位應(yīng)按照合同要求和相關(guān)規(guī)定，整理工程竣工資料，包括工程竣工圖、施工記錄、工程變更通知、材料設(shè)備清單、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。竣工資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠準(zhǔn)確反映工程實(shí)際情況。（三）工程結(jié)算申報(bào)施工單位在提交工程竣工報(bào)告和竣工資料后，應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和時(shí)間，向公司提交工程結(jié)算申報(bào)資料。申報(bào)資料應(yīng)包括工程結(jié)算書(shū)、工程量計(jì)算清單、單價(jià)分析表、工程變更簽證單、材料設(shè)備價(jià)格確認(rèn)單等。（四）結(jié)算資料審核公司收到施工單位提交的工程結(jié)算申報(bào)資料后，應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括工程竣工資料的完整性、準(zhǔn)確性，工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性，單價(jià)套用的合理性，工程變更簽證的真實(shí)性、合法性，材料設(shè)備價(jià)格的合理性等。（五）結(jié)算談判審核過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)結(jié)算資料存在問(wèn)題或爭(zhēng)議，公司應(yīng)與施工單位進(jìn)行溝通和談判。談判應(yīng)在平等、公正的基礎(chǔ)上進(jìn)行，雙方應(yīng)充分表達(dá)意見(jiàn)和訴求，尋求解決方案。（六）結(jié)算定案經(jīng)過(guò)審核和談判，如雙方達(dá)成一致意見(jiàn)，公司應(yīng)出具工程結(jié)算定案表，并辦理相關(guān)簽字蓋章手續(xù)。結(jié)算定案表應(yīng)明確工程結(jié)算金額、付款方式、付款時(shí)間等內(nèi)容。（七）付款審批工程結(jié)算定案后，公司應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定，辦理付款審批手續(xù)。付款審批應(yīng)包括工程結(jié)算金額的審核、付款方式的確認(rèn)、付款時(shí)間的安排等內(nèi)容。（八）款項(xiàng)支付公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款審批結(jié)果，按照合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)支付工程款項(xiàng)。三、工程結(jié)算審核要點(diǎn)（一）竣工資料審核1.竣工資料是否齊全、完整，是否與工程實(shí)際情況相符。2.竣工圖是否準(zhǔn)確反映工程實(shí)際情況，是否有設(shè)計(jì)變更和工程洽商記錄。3.施工記錄是否真實(shí)、完整，是否能夠證明工程施工過(guò)程和質(zhì)量情況。4.工程變更通知是否有效，是否有相關(guān)部門和人員的簽字確認(rèn)。5.材料設(shè)備清單是否準(zhǔn)確，是否與實(shí)際使用情況相符。6.質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否齊全，是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。（二）工程量計(jì)算審核1.工程量計(jì)算是否依據(jù)合同約定和相關(guān)規(guī)范進(jìn)行，是否準(zhǔn)確無(wú)誤。2.工程量計(jì)算是否與竣工圖和施工記錄相符，是否存在重復(fù)計(jì)算或漏算的情況。3.工程量計(jì)算是否考慮了工程變更和簽證的影響，是否進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整。（三）單價(jià)套用審核1.單價(jià)套用是否依據(jù)合同約定和相關(guān)定額進(jìn)行，是否合理準(zhǔn)確。2.單價(jià)套用是否與工程實(shí)際情況相符，是否存在高套或低套單價(jià)的情況。3.單價(jià)套用是否考慮了市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)和政策性調(diào)整的影響，是否進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整。（四）工程變更簽證審核1.工程變更簽證是否有效，是否有相關(guān)部門和人員的簽字確認(rèn)。2.工程變更簽證是否符合合同約定和相關(guān)規(guī)定，是否合理必要。3.工程變更簽證的內(nèi)容是否明確，是否能夠準(zhǔn)確計(jì)算工程造價(jià)。（五）材料設(shè)備價(jià)格審核1.材料設(shè)備價(jià)格是否依據(jù)合同約定和市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)，是否合理準(zhǔn)確。2.材料設(shè)備價(jià)格是否考慮了質(zhì)量、品牌、規(guī)格等因素的影響，是否與實(shí)際采購(gòu)情況相符。3.材料設(shè)備價(jià)格是否有相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)作為證明，是否真實(shí)有效。四、工程結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出在工程結(jié)算過(guò)程中，如雙方對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式、付款時(shí)間等內(nèi)容存在爭(zhēng)議，任何一方均可提出爭(zhēng)議。爭(zhēng)議提出方應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，以書(shū)面形式向?qū)Ψ教岢鰻?zhēng)議內(nèi)容和理由。（二）爭(zhēng)議協(xié)商雙方收到爭(zhēng)議通知后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行協(xié)商。協(xié)商應(yīng)在平等、公正的基礎(chǔ)上進(jìn)行，雙方應(yīng)充分表達(dá)意見(jiàn)和訴求，尋求解決方案。協(xié)商過(guò)程中，雙方應(yīng)提供相關(guān)證據(jù)和資料，以支持自己的觀點(diǎn)和主張。（三）爭(zhēng)議調(diào)解如雙方協(xié)商不成，可申請(qǐng)第三方進(jìn)行調(diào)解。調(diào)解機(jī)構(gòu)應(yīng)具有專業(yè)資質(zhì)和良好信譽(yù)，能夠公正、公平地處理爭(zhēng)議。調(diào)解過(guò)程中，調(diào)解機(jī)構(gòu)應(yīng)聽(tīng)取雙方意見(jiàn)，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，提出調(diào)解方案。雙方應(yīng)尊重調(diào)解機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，積極配合調(diào)解工作。（四）爭(zhēng)議仲裁或訴訟如雙方對(duì)調(diào)解結(jié)果不滿意，可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)，申請(qǐng)仲裁或提起訴訟。仲裁或訴訟應(yīng)按照法定程序進(jìn)行，雙方應(yīng)提供充分的證據(jù)和資料，以支持自己的主張。仲裁或訴訟結(jié)果具有終局性，雙方應(yīng)按照結(jié)果執(zhí)行。五、工程結(jié)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制公司應(yīng)建立健全工程結(jié)算監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)工程結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督和管理。監(jiān)督內(nèi)容包括工程結(jié)算資料的審核、結(jié)算談判的過(guò)程、結(jié)算定案的結(jié)果等。監(jiān)督方式包括定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)審計(jì)等。（二）考核制度公司應(yīng)建立工程結(jié)算考核制度，對(duì)參與工程結(jié)算管理的部門和人員進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容包括工程結(jié)算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、合理性，結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性，結(jié)算談判的