宿遷工會(huì)預(yù)算管理辦法一、引言在當(dāng)今社會(huì)，工會(huì)在企業(yè)和組織中扮演著至關(guān)重要的角色，它不僅是員工權(quán)益的維護(hù)者，也是企業(yè)與員工之間溝通的橋梁。而預(yù)算管理作為工會(huì)運(yùn)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，對(duì)于保障工會(huì)各項(xiàng)工作的順利開展、合理配置資源以及實(shí)現(xiàn)工會(huì)的目標(biāo)具有關(guān)鍵意義。宿遷工會(huì)一直致力于提升自身的管理水平，為更好地服務(wù)職工群眾，特制定本預(yù)算管理辦法。二、使用背景隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，工會(huì)面臨的任務(wù)日益復(fù)雜多樣。為了確保工會(huì)能夠高效履行職責(zé)，合理安排資金，提高資金使用效益，需要一套科學(xué)、規(guī)范的預(yù)算管理辦法。本辦法的制定參考了國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及工會(huì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，旨在適應(yīng)宿遷工會(huì)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，加強(qiáng)預(yù)算管理的科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性和透明度。三、預(yù)算管理的目標(biāo)與原則（一）目標(biāo)1.確保工會(huì)各項(xiàng)工作所需資金得到合理安排，保障工會(huì)活動(dòng)的順利開展，滿足職工群眾的需求。2.提高資金使用效益，優(yōu)化資源配置，避免資金浪費(fèi)和閑置。3.加強(qiáng)預(yù)算管理的規(guī)范化和科學(xué)化，提高工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)相關(guān)規(guī)定，確保預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整的合法性。2.完整性原則：將工會(huì)所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制要真實(shí)、準(zhǔn)確地反映工會(huì)各項(xiàng)工作的資金需求，數(shù)據(jù)來源可靠。4.合理性原則：根據(jù)工會(huì)工作實(shí)際情況，合理安排預(yù)算資金，確保資金分配科學(xué)合理。5.公開性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整情況要向工會(huì)會(huì)員公開，接受監(jiān)督。四、預(yù)算管理的組織與職責(zé)（一）組織架構(gòu)成立宿遷工會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)，由工會(huì)主席擔(dān)任主任，分管財(cái)務(wù)工作的副主席擔(dān)任副主任，其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)預(yù)算管理辦公室，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常工作，辦公室設(shè)在工會(huì)財(cái)務(wù)部。（二）職責(zé)分工1.預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定和修訂工會(huì)預(yù)算管理辦法。審議工會(huì)年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行中的重大問題。對(duì)預(yù)算管理工作進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。2.預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)組織編制工會(huì)年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。具體執(zhí)行預(yù)算管理委員會(huì)的決議，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期向預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。負(fù)責(zé)預(yù)算信息的收集、整理、分析和反饋，為預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助相關(guān)部門做好預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)工作。3.各部門負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，按照規(guī)定及時(shí)報(bào)送預(yù)算相關(guān)資料。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)向預(yù)算管理辦公室反饋。配合預(yù)算管理辦公室做好預(yù)算調(diào)整、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作。五、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)相關(guān)政策文件。2.工會(huì)年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度財(cái)務(wù)收支預(yù)測(cè)。（二）編制流程1.每年[具體時(shí)間]前，預(yù)算管理辦公室向各部門下發(fā)編制下一年度預(yù)算的通知，明確預(yù)算編制的要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.各部門根據(jù)本部門的工作任務(wù)和資金需求，編制本部門預(yù)算草案，并報(bào)送預(yù)算管理辦公室。3.預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合工會(huì)年度工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支預(yù)測(cè)，編制工會(huì)年度預(yù)算草案。4.工會(huì)年度預(yù)算草案經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)工會(huì)委員會(huì)審定。5.工會(huì)委員會(huì)審定通過的預(yù)算草案，按照規(guī)定程序報(bào)上級(jí)工會(huì)備案，并向工會(huì)會(huì)員公開。（三）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算會(huì)費(fèi)收入：根據(jù)會(huì)員人數(shù)和會(huì)費(fèi)收繳標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。撥繳經(jīng)費(fèi)收入：按照規(guī)定比例從企業(yè)行政撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)中計(jì)提。上級(jí)補(bǔ)助收入：包括上級(jí)工會(huì)的專項(xiàng)補(bǔ)助、回?fù)苎a(bǔ)助等。政府補(bǔ)助收入：如政府給予工會(huì)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支持等。其他收入：如捐贈(zèng)收入、利息收入等。2.支出預(yù)算職工活動(dòng)支出：包括職工教育、文體活動(dòng)、宣傳活動(dòng)等方面的支出。維權(quán)支出：用于維護(hù)職工合法權(quán)益的各項(xiàng)支出，如勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解、法律援助等。業(yè)務(wù)支出：工會(huì)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的費(fèi)用，如會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、調(diào)研費(fèi)等。行政支出：工會(huì)機(jī)關(guān)的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)等支出。資本性支出：用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等方面的支出。補(bǔ)助下級(jí)支出：對(duì)下級(jí)工會(huì)的補(bǔ)助費(fèi)用。其他支出：不屬于上述支出范圍的其他費(fèi)用。六、預(yù)算執(zhí)行（一）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門要按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)工作，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.預(yù)算管理辦公室要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（二）規(guī)范資金支付1.嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和工會(huì)規(guī)定的程序辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付的合法性、合規(guī)性和安全性。2.對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，要實(shí)行集體決策和審批制度，確保資金使用的合理性和效益性。（三）加強(qiáng)預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目和金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容。3.預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)工會(huì)委員會(huì)審定，并按照規(guī)定程序報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。七、預(yù)算監(jiān)督與績(jī)效評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.建立健全預(yù)算監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。2.預(yù)算管理辦公室定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.工會(huì)內(nèi)部審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理工作的審計(jì)監(jiān)督，確保預(yù)算管理的規(guī)范和有效。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益、工作目標(biāo)完成情況等方面。3.績(jī)效評(píng)