地產(chǎn)公司收支管理辦法一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范地產(chǎn)公司的收支管理，確保公司財(cái)務(wù)狀況的清晰、穩(wěn)定與健康發(fā)展，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。我們鼓勵(lì)全體員工認(rèn)真遵守本辦法，共同維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)秩序。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各項(xiàng)目公司、分支機(jī)構(gòu)的所有收支活動(dòng)。希望大家嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，確保每一筆收支都符合公司要求。3.基本原則合法性原則：公司的收支活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依法納稅，合法經(jīng)營(yíng)。準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的收支管理制度和流程，明確各部門(mén)職責(zé)，確保收支活動(dòng)有序進(jìn)行。效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、收入管理1.銷(xiāo)售回款管理銷(xiāo)售合同簽訂：銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在簽訂銷(xiāo)售合同前，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行充分評(píng)估，確保合同的順利履行和款項(xiàng)的及時(shí)回收。合同條款應(yīng)明確付款方式、付款期限、違約責(zé)任等內(nèi)容?？铐?xiàng)催收：銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)到期未收回的款項(xiàng)進(jìn)行催收。應(yīng)建立客戶應(yīng)收賬款臺(tái)賬，定期跟蹤客戶付款情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施確保款項(xiàng)回收。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。財(cái)務(wù)核對(duì)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)銷(xiāo)售回款情況，確保數(shù)據(jù)一致。對(duì)于已收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金及時(shí)入賬。2.租金收入管理租賃合同簽訂：租賃業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在簽訂租賃合同前，對(duì)租戶的資質(zhì)和信用進(jìn)行審核，確保租賃合同的合法性和有效性。合同條款應(yīng)明確租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、租賃期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。租金收繳：租賃業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)按照租賃合同約定收取租金。應(yīng)建立租戶租金臺(tái)賬，定期跟蹤租戶租金支付情況，及時(shí)提醒租戶按時(shí)繳納租金。對(duì)于逾期未付租金的租戶，應(yīng)按照合同約定采取相應(yīng)的催繳措施。財(cái)務(wù)核算：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)租賃合同和租金收繳情況，及時(shí)準(zhǔn)確地核算租金收入。對(duì)于租金收入的確認(rèn)和計(jì)量，應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行。3.其他收入管理明確范圍：公司的其他收入包括但不限于違約金收入、賠償金收入、政府補(bǔ)助收入等。各部門(mén)應(yīng)及時(shí)將取得的其他收入信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。入賬管理：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證和文件，對(duì)其他收入進(jìn)行及時(shí)入賬，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于政府補(bǔ)助收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項(xiàng)核算和管理。三、支出管理1.預(yù)算管理預(yù)算編制：公司應(yīng)建立全面預(yù)算管理制度，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)業(yè)務(wù)情況，編制年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的合理性和可行性。預(yù)算審批：年度預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審批。預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整，確保預(yù)算符合公司整體利益。預(yù)算執(zhí)行：各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，控制各項(xiàng)支出。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差，應(yīng)及時(shí)提交公司管理層進(jìn)行決策。2.成本費(fèi)用控制成本費(fèi)用分類：公司的成本費(fèi)用主要包括土地成本、開(kāi)發(fā)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。各部門(mén)應(yīng)明確各項(xiàng)成本費(fèi)用的核算范圍和標(biāo)準(zhǔn)，確保成本費(fèi)用的準(zhǔn)確歸集和計(jì)算。成本費(fèi)用審批：各項(xiàng)成本費(fèi)用支出應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批人應(yīng)嚴(yán)格審核支出的合理性、必要性和合規(guī)性，確保支出符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。對(duì)于重大成本費(fèi)用支出，應(yīng)實(shí)行集體決策制度。成本費(fèi)用分析：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議。各部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)的成本費(fèi)用分析工作，共同做好成本費(fèi)用控制工作。3.資金支付管理支付流程：資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行操作。首先由業(yè)務(wù)部門(mén)提出付款申請(qǐng)，填寫(xiě)付款審批單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。然后依次提交部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行資金支付。支付方式：公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行等。對(duì)于大額資金支付，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全可靠的支付方式。支付審核：財(cái)務(wù)部門(mén)在進(jìn)行資金支付前，應(yīng)認(rèn)真審核付款申請(qǐng)和相關(guān)證明文件，確保支付的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對(duì)于不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)退回并說(shuō)明原因。四、票據(jù)管理1.發(fā)票管理發(fā)票開(kāi)具：銷(xiāo)售部門(mén)和其他涉及發(fā)票開(kāi)具的部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛開(kāi)發(fā)票。發(fā)票取得：公司在采購(gòu)商品、接受服務(wù)等業(yè)務(wù)活動(dòng)中，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將取得的發(fā)票傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核和入賬。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕接收并要求對(duì)方重新開(kāi)具。發(fā)票保管：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立發(fā)票管理制度，妥善保管發(fā)票。發(fā)票應(yīng)按照號(hào)碼順序存放，不得擅自損毀。已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)保存五年，保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。2.收據(jù)管理收據(jù)領(lǐng)用：公司應(yīng)統(tǒng)一印制收據(jù)，并建立收據(jù)領(lǐng)用登記制度。各部門(mén)需要領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取。收據(jù)使用：領(lǐng)用部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用收據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)收據(jù)。收據(jù)填寫(xiě)應(yīng)規(guī)范、完整，不得涂改、挖補(bǔ)。收據(jù)繳銷(xiāo)：領(lǐng)用部門(mén)使用完收據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將收據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行繳銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收據(jù)存根聯(lián)的數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保收據(jù)的安全和完整。五、財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)核算核算原則：公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、謹(jǐn)慎性原則等。賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)告：公司應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司管理層審核后對(duì)外報(bào)送。年度財(cái)務(wù)報(bào)告還應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)：公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。外部審計(jì)：公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和公允性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。員工監(jiān)督：公司鼓勵(lì)全體員工對(duì)公司的收支活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)