大學財務報銷管理辦法一、引言在大學的日常運營中，財務報銷管理是一項至關重要的工作。它不僅關系到學校各項經(jīng)費的合理使用，也直接影響著師生員工的切身利益。為了確保學校財務工作的規(guī)范、有序進行，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)以及學校的實際情況，特制定本財務報銷管理辦法。希望大家認真學習并遵守本辦法，共同維護學校良好的財務秩序。二、適用范圍本辦法適用于學校各部門、各學院以及全體教職員工和學生。無論是教學科研經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費，還是學生活動經(jīng)費等各類經(jīng)費的報銷，均按照本辦法執(zhí)行。三、報銷原則1.真實性原則所報銷的費用必須是真實發(fā)生的，不得虛報、假報。希望大家如實提供報銷憑證，確保每一筆費用都有真實的業(yè)務支撐。2.合法性原則報銷的費用應符合國家法律法規(guī)以及學校的相關規(guī)定。嚴禁報銷違反法律法規(guī)或學校制度的費用。3.合理性原則費用報銷應具有合理性，符合學校正常的業(yè)務需求和實際情況。對于不合理的費用支出，財務部門有權不予報銷。4.時效性原則各項費用應在規(guī)定的時間內(nèi)報銷，一般應在業(yè)務發(fā)生后的一定期限內(nèi)提交報銷申請。避免因拖延導致報銷憑證丟失或財務處理困難。四、報銷流程1.填寫報銷單報銷人應根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務，認真填寫報銷單。報銷單上應注明報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息。確保填寫的內(nèi)容清晰、準確、完整。2.粘貼報銷憑證將相關的報銷憑證整齊地粘貼在報銷單后面。粘貼時應注意憑證的順序和方向，便于審核和查閱。同時，要確保憑證粘貼牢固，不易脫落。3.部門負責人審批報銷人所在部門的負責人應對報銷事項進行審核，確認費用的真實性、合理性和必要性。如同意報銷，應在報銷單上簽字審批。4.財務審核財務部門收到報銷單后，將對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及填寫的準確性進行審核。對于不符合要求的報銷單，財務人員將退回并要求報銷人補充或更正相關信息。5.分管校領導審批（根據(jù)金額大?。└鶕?jù)學校的財務審批權限，對于金額較大的報銷事項，需經(jīng)分管校領導審批。分管校領導應認真審核報銷內(nèi)容，簽署審批意見。6.報銷支付經(jīng)過審核和審批通過的報銷單，財務部門將按照規(guī)定的方式進行支付。支付方式包括轉賬支付、現(xiàn)金支付等，具體根據(jù)實際情況確定。五、報銷憑證要求1.發(fā)票報銷必須提供合法有效的發(fā)票。發(fā)票應具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，且印章清晰可辨。2.收據(jù)在某些情況下，如支付給個人的小額費用等，可以使用收據(jù)作為報銷憑證。收據(jù)應注明收款單位名稱、收款日期、收款事由、金額等信息，并加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章。3.其他憑證除發(fā)票和收據(jù)外，根據(jù)業(yè)務需要，還可能需要提供其他相關憑證，如合同、協(xié)議、清單、審批文件等。這些憑證應與報銷事項相關，能夠證明業(yè)務的真實性和合法性。4.憑證的真實性和完整性報銷憑證應真實、完整，不得偽造、篡改。憑證上的各項信息應與實際業(yè)務相符，如有涂改或錯誤，應要求開票單位重新開具或更正，并加蓋更正章。六、費用報銷標準1.差旅費報銷標準交通費用：根據(jù)出差的地點、交通工具的等級等因素，制定合理的交通費用報銷標準。鼓勵大家選擇經(jīng)濟實惠的交通方式，如乘坐公共交通工具等。住宿費用：按照不同的地區(qū)和出差天數(shù)，規(guī)定相應的住宿費用報銷限額。在保證出差需要的前提下，盡量節(jié)約住宿開支?；锸逞a貼：根據(jù)出差地區(qū)的實際情況，給予一定的伙食補貼。補貼標準應合理，既能滿足出差人員的基本生活需求，又能避免浪費。2.辦公費報銷標準辦公用品：購買辦公用品應按照學校的相關規(guī)定進行，批量采購時應通過招標等方式確定供應商。報銷時應提供辦公用品清單，注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。印刷費：印刷文件、資料等應根據(jù)實際需要進行，嚴格控制印刷數(shù)量和成本。報銷時應提供印刷合同、印刷清單等憑證。3.會議費報銷標準會議場地租賃費用：根據(jù)會議的規(guī)模和地點，合理控制會議場地租賃費用。報銷時應提供會議場地租賃合同、發(fā)票等憑證。會議資料費：會議資料的印刷、制作等費用應按照實際發(fā)生額報銷。報銷時應提供會議資料清單、發(fā)票等憑證。參會人員的交通、住宿費用：按照差旅費報銷標準執(zhí)行。4.招待費報銷標準招待費應嚴格控制，遵循必要、合理、節(jié)儉的原則。報銷時應提供招待費清單，注明招待時間、地點、人員、事由等信息，并經(jīng)相關領導審批。招待費的報銷應符合學校的廉政規(guī)定，不得用于與公務無關的宴請。七、特殊情況報銷處理1.預借差旅費因工作需要預借差旅費的，借款人應填寫借款單，注明借款金額、借款用途、預計還款日期等信息。經(jīng)部門負責人和財務部門審核同意后，辦理借款手續(xù)。借款后應及時出差，并在規(guī)定的時間內(nèi)報銷沖賬。2.零星采購無發(fā)票情況對于零星采購無法取得發(fā)票的情況，報銷人應提供采購清單、收款收據(jù)等憑證，并注明采購事由、金額、采購地點等信息。經(jīng)部門負責人和財務部門審核同意后，可按照規(guī)定報銷。但此類情況應嚴格控制，盡量減少無發(fā)票報銷的情況。3.科研經(jīng)費報銷科研經(jīng)費的報銷應按照科研項目的預算和相關規(guī)定執(zhí)行。對于科研項目中涉及的測試費、咨詢費、設備費等特殊費用，報銷時應提供相應的合同、協(xié)議、測試報告、咨詢意見等憑證，并按照科研經(jīng)費管理辦法的要求進行審批。八、報銷時間規(guī)定1.學校財務部門原則上每周[X]天集中辦理報銷業(yè)務，具體辦理時間為上午[X]點至下午[X]點。希望大家合理安排時間，在規(guī)定的時間內(nèi)提交報銷申請。2.對于緊急事項需要提前報銷的，報銷人應提前與財務部門溝通，說明情況。財務部門將根據(jù)實際情況進行處理。九、監(jiān)督與檢查1.學校財務部門將定期對報銷業(yè)務進行檢查，對報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性以及報銷流程的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)問題，將及時要求相關部門和人員進行整改。2.學校審計部門將不定期對財務報銷情況進行審計，重點檢查報銷制度的執(zhí)行情況、經(jīng)費使用的合理性和效益性等。對于違反報銷制度的行為，將依法依規(guī)進行處理。3.全體教職員工和學生應積極配合財務部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)報銷行為，歡迎大家進