醫(yī)院藥品票據(jù)管理辦法一、引言醫(yī)院藥品票據(jù)管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，它不僅關(guān)系到醫(yī)院財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，還直接影響到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)和患者權(quán)益。隨著醫(yī)療行業(yè)的不斷發(fā)展和法律法規(guī)的日益完善，加強(qiáng)醫(yī)院藥品票據(jù)管理顯得尤為重要。本管理辦法旨在規(guī)范醫(yī)院藥品票據(jù)的管理流程，確保票據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平，保障醫(yī)院和患者的合法權(quán)益。二、適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內(nèi)部涉及藥品采購(gòu)、銷售、庫(kù)存管理等各個(gè)環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的票據(jù)管理工作，包括但不限于藥品入庫(kù)單、出庫(kù)單、發(fā)票、報(bào)銷憑證等。三、管理原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保藥品票據(jù)的管理工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則保證藥品票據(jù)上的各項(xiàng)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，如實(shí)反映藥品的采購(gòu)、銷售及庫(kù)存情況。3.完整性原則藥品票據(jù)應(yīng)包含所有必要的信息，不得遺漏重要內(nèi)容，確保票據(jù)的完整性。4.及時(shí)性原則及時(shí)處理藥品票據(jù)，按照規(guī)定的時(shí)間和流程進(jìn)行傳遞、審核、歸檔等操作，避免延誤。四、票據(jù)管理流程（一）票據(jù)的開具1.藥品采購(gòu)環(huán)節(jié)采購(gòu)部門在收到藥品供應(yīng)商提供的藥品時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等信息，確保與采購(gòu)合同一致。根據(jù)核對(duì)結(jié)果，由采購(gòu)人員填寫藥品入庫(kù)單，入庫(kù)單應(yīng)注明藥品的基本信息、供應(yīng)商名稱、入庫(kù)日期等內(nèi)容，并確保字跡清晰、內(nèi)容完整。入庫(kù)單需經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字確認(rèn)后生效，作為藥品入庫(kù)的依據(jù)。2.藥品銷售環(huán)節(jié)藥房在調(diào)配藥品時(shí)，應(yīng)按照醫(yī)囑準(zhǔn)確發(fā)放藥品，并填寫藥品出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)包含藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、患者姓名、科室等信息。藥品出庫(kù)單需經(jīng)藥房負(fù)責(zé)人、發(fā)藥人員簽字確認(rèn)后，方可作為藥品出庫(kù)的憑證。對(duì)于門診患者，收費(fèi)人員在收取藥費(fèi)后，應(yīng)開具正式發(fā)票給患者。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與藥品出庫(kù)單一致，包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息。對(duì)于住院患者，藥房應(yīng)定期將藥品出庫(kù)信息傳遞給住院部，住院部根據(jù)出庫(kù)信息與患者的住院費(fèi)用進(jìn)行核對(duì)，并在患者出院結(jié)算時(shí)開具統(tǒng)一的住院費(fèi)用發(fā)票，其中包含藥品費(fèi)用明細(xì)。（二）票據(jù)的傳遞1.藥品入庫(kù)單開具后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)將一聯(lián)傳遞給財(cái)務(wù)部門，一聯(lián)留存采購(gòu)部門備查，一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)管理人員作為庫(kù)存管理的依據(jù)。2.藥品出庫(kù)單開具后，藥房應(yīng)將一聯(lián)傳遞給財(cái)務(wù)部門，一聯(lián)留存藥房備查，一聯(lián)交住院部（如有）或患者（門診患者）。3.財(cái)務(wù)部門收到藥品入庫(kù)單和出庫(kù)單后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，確保票據(jù)信息的一致性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)解決。4.發(fā)票開具后，收費(fèi)人員應(yīng)將發(fā)票聯(lián)交給患者，并將記賬聯(lián)傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）票據(jù)的審核1.財(cái)務(wù)部門收到藥品票據(jù)后，應(yīng)安排專人進(jìn)行審核。審核人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)上的各項(xiàng)信息，包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額、日期、簽字蓋章等，確保票據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.審核內(nèi)容包括但不限于：票據(jù)的格式是否符合規(guī)定，內(nèi)容是否填寫齊全。藥品的采購(gòu)價(jià)格是否與合同約定一致，銷售價(jià)格是否符合醫(yī)院收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。票據(jù)上的簽字蓋章是否齊全、有效，相關(guān)人員的權(quán)限是否符合規(guī)定。發(fā)票的開具是否符合稅務(wù)法規(guī)要求，發(fā)票號(hào)碼是否連續(xù)，有無(wú)作廢、紅沖等情況。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，審核人員應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門聯(lián)系，要求其進(jìn)行更正或補(bǔ)充說(shuō)明。對(duì)于不符合規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理，并要求重新開具。（四）票據(jù)的歸檔1.經(jīng)過審核無(wú)誤的藥品票據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行歸檔保存。歸檔時(shí)，應(yīng)按照票據(jù)的類別、時(shí)間順序進(jìn)行整理，確保票據(jù)的整齊、有序。2.藥品票據(jù)的歸檔期限應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，一般為至少保存五年。對(duì)于涉及重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或有特殊要求的票據(jù)，應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)保存期限。3.歸檔后的票據(jù)應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞或泄露。如有需要查閱或復(fù)印票據(jù)，應(yīng)按照醫(yī)院的相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。（五）票據(jù)的銷毀1.超過保存期限的藥品票據(jù)，經(jīng)醫(yī)院相關(guān)部門批準(zhǔn)后，可以進(jìn)行銷毀。銷毀前，應(yīng)編制票據(jù)銷毀清單，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止日期等信息。2.票據(jù)銷毀清單應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門（如有）等相關(guān)人員簽字確認(rèn)后存檔。3.票據(jù)銷毀應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行，確保票據(jù)信息無(wú)法恢復(fù)。一般可采用粉碎、焚燒等方式進(jìn)行銷毀，并由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督銷毀過程。五、職責(zé)分工1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)藥品采購(gòu)合同的簽訂與執(zhí)行，確保藥品采購(gòu)的合法性和合規(guī)性。準(zhǔn)確填寫藥品入庫(kù)單，及時(shí)傳遞給相關(guān)部門，并負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)藥品票據(jù)的相關(guān)事宜。協(xié)助財(cái)務(wù)部門對(duì)藥品采購(gòu)票據(jù)進(jìn)行核對(duì)和審核。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)藥品的驗(yàn)收入庫(kù)工作，根據(jù)藥品入庫(kù)單核對(duì)藥品的實(shí)際數(shù)量、質(zhì)量等信息，并簽字確認(rèn)。妥善保管藥品入庫(kù)單，按照規(guī)定的流程進(jìn)行庫(kù)存管理，并定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)庫(kù)存信息。配合財(cái)務(wù)部門對(duì)藥品庫(kù)存盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)的庫(kù)存數(shù)據(jù)和票據(jù)支持。3.藥房負(fù)責(zé)藥品的調(diào)配和發(fā)放工作，準(zhǔn)確填寫藥品出庫(kù)單，并及時(shí)傳遞給相關(guān)部門。協(xié)助財(cái)務(wù)部門對(duì)藥品銷售票據(jù)進(jìn)行核對(duì)和審核，確保藥品銷售信息的準(zhǔn)確無(wú)誤。定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)藥品銷售情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能出現(xiàn)的問題。4.收費(fèi)部門按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取藥費(fèi)，并開具正式發(fā)票給患者。確保發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)將發(fā)票記賬聯(lián)傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。配合財(cái)務(wù)部門對(duì)藥品收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行核對(duì)和審核，解答患者關(guān)于藥費(fèi)和發(fā)票的疑問。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善醫(yī)院藥品票據(jù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。對(duì)藥品采購(gòu)、銷售等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的票據(jù)進(jìn)行審核、核對(duì)和賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。按照會(huì)計(jì)檔案管理要求，對(duì)藥品票據(jù)進(jìn)行歸檔保存和銷毀管理。定期對(duì)藥品票據(jù)管理工作進(jìn)行總結(jié)和分析，提出改進(jìn)建議，提高財(cái)務(wù)管理水平。6.審計(jì)部門（如有）對(duì)醫(yī)院藥品票據(jù)管理工作進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督，檢查票據(jù)管理流程是否合規(guī)，票據(jù)信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保醫(yī)院藥品票據(jù)管理工作符合法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理要求。六、監(jiān)督與檢查1.醫(yī)院應(yīng)建立健全藥品票據(jù)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)藥品票據(jù)的管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。檢查內(nèi)容包括票據(jù)的開具、傳遞、審核、歸檔等各個(gè)環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)藥品票據(jù)進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。同時(shí)，應(yīng)配合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，提供相關(guān)的票據(jù)資料和信息。3.對(duì)于違反藥品票據(jù)管理規(guī)定的