商場(chǎng)資金審批管理辦法一、引言在商場(chǎng)的日常運(yùn)營(yíng)中，資金審批管理是確保財(cái)務(wù)健康和業(yè)務(wù)順利開展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。合理、規(guī)范的資金審批流程不僅能保障資金的安全使用，還能提高資金的使用效率，為商場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。本管理辦法旨在明確商場(chǎng)資金審批的相關(guān)規(guī)定和流程，希望大家認(rèn)真遵守，共同維護(hù)商場(chǎng)資金的良好運(yùn)作。二、適用范圍本辦法適用于商場(chǎng)內(nèi)所有涉及資金支出的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于采購(gòu)、租賃、裝修、營(yíng)銷推廣等費(fèi)用的支付。三、基本原則1.合規(guī)性原則資金審批必須嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及商場(chǎng)內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度，確保每一筆資金支出都合法合規(guī)。我們鼓勵(lì)大家在進(jìn)行資金審批時(shí)，仔細(xì)核對(duì)相關(guān)規(guī)定，避免出現(xiàn)違規(guī)操作。2.準(zhǔn)確性原則審批人員應(yīng)認(rèn)真審核資金申請(qǐng)的內(nèi)容，確保金額、用途等信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致資金浪費(fèi)或其他問題。3.及時(shí)性原則對(duì)于緊急的資金需求，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批流程，以保證業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。同時(shí)，對(duì)于常規(guī)的資金申請(qǐng)，也應(yīng)盡快處理，提高工作效率。4.責(zé)任明確原則明確各審批環(huán)節(jié)的責(zé)任人和職責(zé)，確保每一筆資金支出都能找到對(duì)應(yīng)的負(fù)責(zé)人，避免出現(xiàn)推諉扯皮的現(xiàn)象。四、資金審批流程框架1.資金申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫資金申請(qǐng)表。申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)說明資金用途、金額、支付對(duì)象等信息，并附上相關(guān)的合同、協(xié)議或其他證明文件。希望大家在填寫申請(qǐng)表時(shí)，盡量提供詳細(xì)準(zhǔn)確的信息，以便后續(xù)審批流程的順利進(jìn)行。2.部門初審業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門提交的資金申請(qǐng)進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括申請(qǐng)的必要性、金額的合理性、相關(guān)證明文件的完整性等。如初審?fù)ㄟ^，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到資金申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)的資金來源、預(yù)算情況、支付方式等進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保資金支出符合商場(chǎng)的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算安排。如審核通過，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。4.管理層審批根據(jù)資金金額的大小，分別由不同層級(jí)的管理層進(jìn)行審批。對(duì)于金額較小的資金申請(qǐng)，可由部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)于金額較大的資金申請(qǐng)，則需經(jīng)過總經(jīng)理或更高層級(jí)的決策機(jī)構(gòu)審批。管理層在審批時(shí)，應(yīng)綜合考慮商場(chǎng)的整體戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展需求以及資金狀況等因素，做出合理的決策。5.支付執(zhí)行經(jīng)過上述審批流程后，資金申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，安排資金支付。在支付過程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和審批意見進(jìn)行操作，確保資金準(zhǔn)確無誤地支付給指定對(duì)象。五、不同類型資金審批的具體要求1.采購(gòu)資金審批采購(gòu)部門應(yīng)提前提交采購(gòu)計(jì)劃，包括采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額等信息。采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)過相關(guān)部門審核，確保與商場(chǎng)的業(yè)務(wù)需求相符。在采購(gòu)合同簽訂前，采購(gòu)部門應(yīng)將合同草案提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同中的付款條款、價(jià)格條款、質(zhì)量條款等是否符合商場(chǎng)利益和財(cái)務(wù)規(guī)定。采購(gòu)資金支付時(shí)，應(yīng)附上采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證。財(cái)務(wù)人員在審核這些憑證無誤后，方可辦理支付手續(xù)。2.租賃資金審批租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)與出租方簽訂租賃合同，并明確租金支付方式、期限等條款。租賃合同需提交至財(cái)務(wù)部門審核備案。租金支付前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確認(rèn)租賃場(chǎng)地或設(shè)備的使用情況是否符合合同約定，并提交相關(guān)證明文件。財(cái)務(wù)部門根據(jù)租賃合同和相關(guān)證明文件，審核租金支付申請(qǐng)，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。3.裝修資金審批裝修項(xiàng)目啟動(dòng)前，應(yīng)制定詳細(xì)的裝修預(yù)算和施工計(jì)劃，并提交至相關(guān)部門審核。裝修預(yù)算需明確各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)和金額上限。在裝修過程中，施工單位應(yīng)按照合同約定和施工計(jì)劃進(jìn)行施工。每筆裝修費(fèi)用支付前，需提供相應(yīng)的發(fā)票、工程進(jìn)度報(bào)告等憑證。財(cái)務(wù)部門和工程管理部門應(yīng)共同審核裝修費(fèi)用支付申請(qǐng)，確保資金用于合同約定的裝修項(xiàng)目，且費(fèi)用支出合理合規(guī)。4.營(yíng)銷推廣資金審批營(yíng)銷部門應(yīng)制定年度營(yíng)銷推廣計(jì)劃，明確各項(xiàng)營(yíng)銷活動(dòng)的內(nèi)容、預(yù)算、預(yù)期效果等。營(yíng)銷計(jì)劃需經(jīng)過相關(guān)部門審批，確保與商場(chǎng)的營(yíng)銷目標(biāo)相符。每次營(yíng)銷活動(dòng)開展前，營(yíng)銷部門應(yīng)提交活動(dòng)方案和費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)。費(fèi)用預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的支出明細(xì)，如廣告投放費(fèi)用、促銷禮品費(fèi)用等。財(cái)務(wù)部門根據(jù)營(yíng)銷計(jì)劃和活動(dòng)方案，審核營(yíng)銷推廣資金支付申請(qǐng)，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出的合理性和效益性。六、特殊情況的處理1.緊急資金需求對(duì)于突發(fā)的緊急業(yè)務(wù)需求，如設(shè)備維修、應(yīng)急采購(gòu)等，業(yè)務(wù)部門可在填寫緊急資金申請(qǐng)表后，直接提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門在收到申請(qǐng)后，應(yīng)立即與相關(guān)部門溝通核實(shí)情況，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成初步審核。初步審核通過后，財(cái)務(wù)部門可先安排資金支付，但后續(xù)需補(bǔ)齊相關(guān)審批手續(xù)。希望大家在遇到緊急情況時(shí)，及時(shí)溝通，確保資金能夠及時(shí)到位，保障業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2.預(yù)算外資金審批如遇特殊業(yè)務(wù)情況需要進(jìn)行預(yù)算外資金支出，業(yè)務(wù)部門應(yīng)詳細(xì)說明原因，并提交專項(xiàng)報(bào)告。專項(xiàng)報(bào)告應(yīng)包括資金需求的必要性、金額測(cè)算依據(jù)、對(duì)商場(chǎng)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展的影響等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門收到專項(xiàng)報(bào)告后，應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行評(píng)估，并提交至管理層審批。管理層在審批時(shí)，應(yīng)綜合考慮商場(chǎng)的實(shí)際情況，權(quán)衡利弊后做出決策。七、審批權(quán)限與責(zé)任界定1.審批權(quán)限劃分部門經(jīng)理：負(fù)責(zé)審批本部門金額在[X]元以下的資金申請(qǐng)。分管領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)審批本分管領(lǐng)域金額在[X]元至[X]元之間的資金申請(qǐng)?？偨?jīng)理：負(fù)責(zé)審批金額超過[X]元的資金申請(qǐng)，以及重大投資、融資等涉及資金的決策事項(xiàng)。對(duì)于一些重大資金支出或特殊業(yè)務(wù)的資金審批，可能需要經(jīng)過更高層級(jí)的決策機(jī)構(gòu)或董事會(huì)審批，具體按照商場(chǎng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.責(zé)任界定業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門提交的資金申請(qǐng)的真實(shí)性、必要性和合理性負(fù)責(zé)。如因業(yè)務(wù)部門提供虛假信息或不合理申請(qǐng)導(dǎo)致資金損失，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：對(duì)資金申請(qǐng)的財(cái)務(wù)合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行審核把關(guān)。如因財(cái)務(wù)審核不嚴(yán)導(dǎo)致資金違規(guī)支出，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。審批人員：對(duì)所審批的資金申請(qǐng)負(fù)責(zé)，應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，確保審批結(jié)果合理合規(guī)。如因?qū)徟д`導(dǎo)致資金損失，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。八、監(jiān)督與檢查1.商場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金審批流程進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查審批程序是否合規(guī)、審批意見是否落實(shí)、資金使用是否合理等。2.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。對(duì)違反資金審批管理辦法的行為，