水利資金使用管理辦法總則制定目的為加強水利資金使用管理，提高資金使用效益，保障水利事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，結合水利行業(yè)特點，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于水利部門及所屬單位使用的各類水利資金，包括中央和地方財政安排的水利專項資金、水利基本建設資金、水利事業(yè)費等?；驹瓌t1.?？顚Ｓ迷瓌t：水利資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，提高水利工程建設和管理水平。3.公開透明原則：水利資金使用管理應公開透明，接受社會監(jiān)督。4.依法管理原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，規(guī)范資金使用管理行為。資金預算管理預算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)水利事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作任務和財力狀況，編制水利資金預算。2.編制內(nèi)容：包括收入預算和支出預算。收入預算應根據(jù)國家政策和資金來源渠道合理預計；支出預算應按照項目類別和用途詳細編制。3.編制程序：水利部門及所屬單位應按照規(guī)定的時間和要求，編制年度預算草案，報上級主管部門審核匯總后，報財政部門審批。預算執(zhí)行1.嚴格執(zhí)行預算：水利資金預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。2.加強預算控制：建立健全預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.確保資金到位：積極爭取財政資金及時足額到位，加快資金撥付進度，提高資金使用效率。預算調(diào)整1.調(diào)整條件：因國家政策調(diào)整、不可抗力等特殊原因需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。2.調(diào)整程序：由水利部門及所屬單位提出預算調(diào)整申請，經(jīng)上級主管部門審核后，報財政部門審批。資金使用管理資金支付1.支付方式：水利資金支付應按照財政國庫管理制度的有關規(guī)定執(zhí)行，采用財政直接支付或財政授權支付方式。2.支付依據(jù)：資金支付應根據(jù)合同協(xié)議、工程進度、費用結算等合法有效的憑證進行。3.支付審核：建立健全資金支付審核制度，對支付憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，確保資金支付安全。資金核算1.會計核算：水利部門及所屬單位應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，準確反映水利資金的收支情況。2.財務報告：定期編制財務報告，如實反映水利資金使用管理情況，為決策提供依據(jù)。3.財務分析：加強財務分析，對水利資金使用效益、財務狀況等進行分析評價，提出改進建議。資金使用監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：水利部門及所屬單位應建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對水利資金使用管理的日常監(jiān)督檢查。2.外部監(jiān)督：接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合有關部門做好審計、稽查等工作。3.社會監(jiān)督：主動接受社會公眾的監(jiān)督，及時公開水利資金使用管理情況，保障公眾知情權。項目資金管理項目申報1.申報條件：符合水利事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和相關政策要求，具有明確的建設目標、建設內(nèi)容和資金來源。2.申報程序：項目單位應按照規(guī)定的時間和要求，向水利部門申報項目，經(jīng)審核后報上級主管部門審批。3.申報材料：提供項目可行性研究報告、初步設計文件、資金申請報告等相關材料。項目實施1.項目建設：嚴格按照批準的項目建設內(nèi)容和要求組織實施，確保工程質(zhì)量和進度。2.項目管理：建立健全項目管理制度，加強項目法人責任制、招標投標制、建設監(jiān)理制、合同管理制等制度的落實。3.項目驗收：項目完成后，應按照規(guī)定的程序進行驗收，驗收合格后方可交付使用。項目資金管理1.?？顚Ｓ茫喉椖抠Y金應專款專用，不得截留、挪用和擠占。2.單獨核算：項目資金應單獨核算，嚴格區(qū)分項目資金與其他資金的界限。3.績效評價：建立項目資金績效評價制度，對項目資金使用效益進行評價，評價結果作為項目資金安排的重要依據(jù)。資產(chǎn)管理資產(chǎn)購置1.購置計劃：根據(jù)工作需要和財力狀況，編制資產(chǎn)購置計劃，報上級主管部門審批。2.購置方式：資產(chǎn)購置應按照政府采購的有關規(guī)定執(zhí)行，采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式。3.購置驗收：資產(chǎn)購置后，應及時組織驗收，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。資產(chǎn)使用1.使用管理：建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)登記：對資產(chǎn)進行登記造冊，建立資產(chǎn)臺賬，如實反映資產(chǎn)的增減變動情況。3.資產(chǎn)清查：定期進行資產(chǎn)清查，確保賬實相符。資產(chǎn)處置1.處置方式：資產(chǎn)處置包括報廢、報損、出售、轉讓等方式。資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。2.處置審批：由水利部門及所屬單位提出資產(chǎn)處置申請，經(jīng)上級主管部門審核后，報財政部門審批。3.處置收入管理：資產(chǎn)處置收入應按照國家有關規(guī)定上繳國庫，實行“收支兩條線”管理。監(jiān)督檢查與責任追究監(jiān)督檢查1.定期檢查：水利部門及所屬單位應定期對水利資金使用管理情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.專項檢查：根據(jù)工作需要，對重點水利項目、重點資金進行專項檢查，確保資金安全使用。3.檢查內(nèi)容：檢查水利資金使用管理的各個環(huán)節(jié)，包括預算編制、資金支付、項目實施、資產(chǎn)管理等。責任追究1.違規(guī)處理：對違反本辦法規(guī)定的單位和個人，按照國家有關法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定進行處理。2.責任追究：對因違規(guī)使用水利資金造成損失浪費的