施工企業(yè)撥款管理辦法一、總則（一）目的為加強施工企業(yè)撥款管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效率，確保工程項目順利進行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本施工企業(yè)內(nèi)所有工程項目的撥款管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保撥款行為合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：工程項目撥款必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.預(yù)算控制原則：撥款應(yīng)嚴格按照工程項目預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合理、有效。4.審批流程規(guī)范原則：建立健全撥款審批流程，確保審批環(huán)節(jié)嚴謹、公正、透明。二、撥款申請與審批（一）申請流程1.項目負責(zé)人提交申請：工程項目負責(zé)人根據(jù)工程進度和實際資金需求，填寫撥款申請表，詳細說明申請撥款的金額、用途、依據(jù)等信息，并附上相關(guān)證明材料，如工程進度報表、合同文件等。2.部門審核：申請表提交至所屬部門，部門負責(zé)人對申請內(nèi)容進行審核，重點審核申請金額是否合理、用途是否符合預(yù)算、證明材料是否齊全等。審核通過后，在申請表上簽署意見并簽字蓋章。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門收到經(jīng)部門審核后的撥款申請表及相關(guān)材料后，對申請金額進行財務(wù)核算，核實資金來源及可用余額，并審核申請用途是否符合財務(wù)制度規(guī)定。財務(wù)部門審核通過后，在申請表上簽署意見并簽字蓋章。（二）審批權(quán)限1.一般金額撥款審批：對于金額較小的撥款申請（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)根據(jù)實際情況確定），經(jīng)項目負責(zé)人、部門負責(zé)人和財務(wù)部門審核通過后，由項目經(jīng)理審批。2.較大金額撥款審批：對于金額較大的撥款申請，除經(jīng)過上述審核環(huán)節(jié)外，還需提交企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮工程項目整體情況、資金狀況等因素，做出審批決定。3.重大金額撥款審批：對于涉及重大資金支出的撥款申請（重大金額標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)根據(jù)實際情況確定），需經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)從企業(yè)戰(zhàn)略、財務(wù)狀況、風(fēng)險控制等多方面進行全面評估，確保撥款決策科學(xué)合理。（三）審批時間1.各審核環(huán)節(jié)應(yīng)在收到撥款申請表及相關(guān)材料后的[X]個工作日內(nèi)完成審核工作。2.對于緊急情況下的撥款申請，應(yīng)開辟綠色通道，特事特辦，在[X]小時內(nèi)完成審批流程，確保工程進度不受影響。三、撥款方式與時間（一）撥款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進行撥款，確保資金流轉(zhuǎn)安全、快捷、可追溯。2.支票支付：對于符合支票支付條件的款項，可以開具支票進行支付。支票開具應(yīng)嚴格按照財務(wù)管理制度執(zhí)行，確保支票信息準(zhǔn)確無誤。（二）撥款時間1.根據(jù)工程項目合同約定及工程實際進度，按照審批通過的撥款申請表確定撥款時間。2.如遇特殊情況需要提前或推遲撥款的，需由項目負責(zé)人提出書面申請，說明原因及預(yù)計影響，并按照原審批流程進行審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門按照新的撥款時間執(zhí)行。四、資金使用監(jiān)督與管理（一）資金使用監(jiān)督1.財務(wù)部門監(jiān)督：財務(wù)部門負責(zé)對工程項目資金使用情況進行日常監(jiān)督，定期核對賬目，確保資金使用符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。2.內(nèi)部審計監(jiān)督：企業(yè)內(nèi)部審計部門定期對工程項目資金使用情況進行審計檢查，重點審查資金使用的合規(guī)性、合理性、效益性等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.項目負責(zé)人自查：項目負責(zé)人作為工程項目資金使用的直接責(zé)任人，應(yīng)定期對項目資金使用情況進行自查，確保資金使用規(guī)范、透明，并及時向企業(yè)相關(guān)部門報告自查情況。（二）資金管理措施1.建立資金臺賬：財務(wù)部門為每個工程項目建立獨立的資金臺賬，詳細記錄撥款金額、用途、支付時間、支付對象等信息，確保資金流向清晰、可查。2.?？顚Ｓ脴?biāo)識：對于專款專用的工程項目資金，在財務(wù)核算和資金支付過程中應(yīng)進行明確標(biāo)識，防止與其他資金混淆。3.定期資金盤點：定期對工程項目資金進行盤點，核對賬目與實際資金情況是否一致，確保資金安全。如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因并進行處理。五、工程進度款支付規(guī)定（一）支付依據(jù)1.工程進度款支付應(yīng)依據(jù)工程合同約定、工程進度報表及相關(guān)質(zhì)量驗收證明等資料進行。2.工程進度報表應(yīng)由項目負責(zé)人按照規(guī)定格式和時間要求編制，詳細反映工程項目已完成的工作量、質(zhì)量情況、累計撥款金額等信息，并經(jīng)監(jiān)理單位審核確認。（二）支付比例1.工程進度款支付比例應(yīng)根據(jù)工程合同約定執(zhí)行，一般不超過已完成工程量的[X]%。具體支付比例由企業(yè)根據(jù)不同工程項目特點、風(fēng)險程度等因素在合同中明確約定。2.在支付工程進度款前，應(yīng)扣除已支付的預(yù)付款、質(zhì)量保證金等款項。質(zhì)量保證金的比例和支付方式應(yīng)按照工程合同約定執(zhí)行，一般為工程結(jié)算價款的[X]%，在工程竣工驗收合格且質(zhì)保期滿后按照規(guī)定程序返還。（三）支付條件1.工程項目已完成相應(yīng)的工作量，且經(jīng)監(jiān)理單位驗收合格。2.項目負責(zé)人提交的工程進度報表及相關(guān)證明材料齊全、真實、有效。3.不存在因工程質(zhì)量問題或其他原因?qū)е碌募m紛或爭議。六、預(yù)付款與保證金管理（一）預(yù)付款管理1.預(yù)付款支付條件：根據(jù)工程合同約定，在工程項目具備一定條件后，由項目負責(zé)人提出預(yù)付款申請，經(jīng)審批通過后支付預(yù)付款。預(yù)付款支付條件應(yīng)在合同中明確約定，一般包括簽訂合同、提交預(yù)付款保函（如有要求）等。2.預(yù)付款額度：預(yù)付款額度應(yīng)根據(jù)工程合同約定執(zhí)行，一般不超過合同總價的[X]%。具體額度由企業(yè)根據(jù)工程項目特點、規(guī)模、風(fēng)險程度等因素在合同中確定。3.預(yù)付款保函：如工程合同要求施工企業(yè)提供預(yù)付款保函的，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定辦理保函手續(xù)。保函金額應(yīng)與預(yù)付款金額一致，保函有效期應(yīng)涵蓋預(yù)付款的使用期限。（二）保證金管理1.投標(biāo)保證金：施工企業(yè)參與工程項目投標(biāo)時，應(yīng)按照招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)保證金。投標(biāo)保證金的金額、形式、有效期等應(yīng)符合招標(biāo)文件規(guī)定。投標(biāo)保證金在中標(biāo)后按照規(guī)定程序退還，未中標(biāo)企業(yè)的投標(biāo)保證金應(yīng)在中標(biāo)通知書發(fā)出后的[X]個工作日內(nèi)退還。2.履約保證金：根據(jù)工程合同約定，施工企業(yè)應(yīng)提交履約保證金。履約保證金的金額、形式、支付方式等應(yīng)在合同中明確約定。履約保證金在工程竣工驗收合格且質(zhì)保期滿后按照規(guī)定程序返還。3.質(zhì)量保證金：質(zhì)量保證金的管理按照本辦法第五章工程進度款支付規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。七、竣工結(jié)算與尾款支付（一）竣工結(jié)算1.工程項目竣工后，項目負責(zé)人應(yīng)及時組織編制工程竣工結(jié)算報告，提交給建設(shè)單位審核。竣工結(jié)算報告應(yīng)包括工程結(jié)算總價、已支付款項、應(yīng)支付尾款等內(nèi)容，并附上相關(guān)結(jié)算資料，如工程竣工圖紙、變更簽證、結(jié)算清單等。2.建設(shè)單位應(yīng)在收到竣工結(jié)算報告后的[X]個工作日內(nèi)完成審核工作。如對結(jié)算報告有異議，應(yīng)及時與施工企業(yè)溝通協(xié)商，提出修改意見。施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)建設(shè)單位意見對結(jié)算報告進行修改完善，直至雙方達成一致。（二）尾款支付1.工程竣工結(jié)算經(jīng)雙方確認后，按照合同約定支付尾款。尾款支付金額為工程結(jié)算總價扣除已支付款項后的余額。2.在支付尾款前，應(yīng)檢查工程項目是否存在質(zhì)量問題及其他遺留問題。如存在問題，應(yīng)按照合同約定扣除相應(yīng)款項后再支付尾款。3.尾款支付時間應(yīng)在工程竣工結(jié)算確認后的[X]個工作日內(nèi)完成。如遇特殊情況需要延期支付的，建設(shè)單位應(yīng)與施工企業(yè)協(xié)商一致，并