橫向經(jīng)費(fèi)代購(gòu)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范橫向經(jīng)費(fèi)代購(gòu)行為，加強(qiáng)橫向經(jīng)費(fèi)使用管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保代購(gòu)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本單位使用橫向經(jīng)費(fèi)進(jìn)行的代購(gòu)業(yè)務(wù)，包括但不限于科研項(xiàng)目、技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目等經(jīng)費(fèi)來源的代購(gòu)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定，確保代購(gòu)行為合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則代購(gòu)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算進(jìn)行代購(gòu)。3.公開透明原則代購(gòu)過程應(yīng)公開透明，接受單位內(nèi)部和外部監(jiān)督。4.廉潔自律原則參與代購(gòu)人員應(yīng)廉潔自律，不得謀取私利。二、代購(gòu)業(yè)務(wù)流程（一）需求提出項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目研究或服務(wù)需要，提出代購(gòu)申請(qǐng)，明確代購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。（二）審批1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將代購(gòu)申請(qǐng)?zhí)峤凰诓块T負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核代購(gòu)需求的合理性、必要性以及是否符合經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交財(cái)務(wù)部門審核經(jīng)費(fèi)預(yù)算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況，審核代購(gòu)申請(qǐng)是否在預(yù)算范圍內(nèi)，并出具審核意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮項(xiàng)目實(shí)際情況、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等因素，做出審批決定。（三）采購(gòu)實(shí)施1.審批通過后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或其指定的專人負(fù)責(zé)采購(gòu)實(shí)施。采購(gòu)人員應(yīng)按照審批確定的采購(gòu)方式和要求，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.在采購(gòu)過程中，采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行操作，確保采購(gòu)物品或服務(wù)的質(zhì)量和交貨期。如因特殊情況需要變更采購(gòu)合同，應(yīng)及時(shí)報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)審批部門批準(zhǔn)。（四）驗(yàn)收1.采購(gòu)物品到貨后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、使用人員和相關(guān)驗(yàn)收人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同或協(xié)議約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收要求，對(duì)采購(gòu)物品或服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等方面。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，簽字確認(rèn)。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、采購(gòu)合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、采購(gòu)物品或服務(wù)名稱、規(guī)格、數(shù)量、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。4.如驗(yàn)收不合格，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。如因供應(yīng)商原因無法解決，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。（五）報(bào)銷1.采購(gòu)?fù)瓿刹Ⅱ?yàn)收合格后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)整理采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購(gòu)合同等相關(guān)報(bào)銷憑證，按照單位財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求進(jìn)行報(bào)銷。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家稅收法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額是否與采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一致等。3.審核通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)，將代購(gòu)費(fèi)用支付給供應(yīng)商。三、代購(gòu)方式（一）集中采購(gòu)對(duì)于批量較大、通用性較強(qiáng)的代購(gòu)物品或服務(wù)，經(jīng)單位批準(zhǔn)后，可以采用集中采購(gòu)方式。集中采購(gòu)由單位采購(gòu)部門統(tǒng)一組織實(shí)施，通過招標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等采購(gòu)方式，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。（二）分散采購(gòu)對(duì)于批量較小、個(gè)性化較強(qiáng)的代購(gòu)物品或服務(wù)，可以由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或其指定的專人按照單位采購(gòu)管理規(guī)定，自行選擇供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。（三）網(wǎng)上采購(gòu)對(duì)于符合條件的代購(gòu)物品或服務(wù)，可以通過單位指定的網(wǎng)上采購(gòu)平臺(tái)進(jìn)行采購(gòu)。網(wǎng)上采購(gòu)應(yīng)按照平臺(tái)操作流程進(jìn)行，確保采購(gòu)過程的公開、公平、公正。四、供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)人員應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、資質(zhì)齊全、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商作為代購(gòu)業(yè)務(wù)的合作伙伴。2.在選擇供應(yīng)商時(shí)，采購(gòu)人員應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，收集供應(yīng)商的相關(guān)信息，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證、業(yè)績(jī)情況等，并進(jìn)行綜合評(píng)估。3.對(duì)于首次合作的供應(yīng)商，應(yīng)要求其提供樣品或進(jìn)行實(shí)地考察，確保其能夠滿足代購(gòu)需求。（二）供應(yīng)商評(píng)價(jià)1.建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制，定期對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.評(píng)價(jià)方式可以采用問卷調(diào)查、實(shí)地考察、客戶反饋等多種形式。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為供應(yīng)商后續(xù)合作的重要依據(jù)。3.對(duì)于評(píng)價(jià)不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)停止與其合作，并采取相應(yīng)的措施，如要求其整改、更換供應(yīng)商等。（三）供應(yīng)商檔案管理1.建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、合作歷史、評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容。2.供應(yīng)商檔案應(yīng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新供應(yīng)商的相關(guān)信息，確保檔案的準(zhǔn)確性和完整性。3.供應(yīng)商檔案應(yīng)妥善保管，以備查閱。五、經(jīng)費(fèi)管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在編制橫向經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目研究或服務(wù)需要，合理安排代購(gòu)費(fèi)用，并在預(yù)算中明確列出代購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。2.代購(gòu)費(fèi)用應(yīng)納入項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額，不得突破預(yù)算范圍。如因特殊情況需要調(diào)整代購(gòu)預(yù)算，應(yīng)按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。（二）經(jīng)費(fèi)支付1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照采購(gòu)合同或協(xié)議約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)支付代購(gòu)費(fèi)用。2.支付代購(gòu)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，確保報(bào)銷金額與采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一致。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。3.代購(gòu)費(fèi)用支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，不得支付現(xiàn)金。（三）經(jīng)費(fèi)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)橫向經(jīng)費(fèi)代購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行單獨(dú)核算，確保經(jīng)費(fèi)使用的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.代購(gòu)費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，不得虛列、多列或不列代購(gòu)費(fèi)用。3.定期對(duì)橫向經(jīng)費(fèi)代購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)費(fèi)使用過程中存在的問題。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.單位內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)橫向經(jīng)費(fèi)代購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查代購(gòu)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)、學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定和本辦法的要求。2.審計(jì)內(nèi)容包括代購(gòu)業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、經(jīng)費(fèi)使用的合理性、采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理等方面。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.接受國(guó)家有關(guān)部門、學(xué)校上級(jí)主管部門等外部監(jiān)督檢查，如實(shí)提供橫向經(jīng)費(fèi)代購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和情況。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，