活動執(zhí)行資財管理辦法一、總則（一）目的為加強公司活動執(zhí)行過程中的資財管理，規(guī)范資財?shù)氖褂?、調(diào)配和監(jiān)督，確保活動順利開展，提高資財使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司組織的各類活動，包括但不限于營銷活動、會議活動、慶典活動等。（三）基本原則1.預(yù)算管理原則：活動資財管理應(yīng)遵循預(yù)算先行的原則，所有活動費用支出必須在預(yù)算范圍內(nèi)進行。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資財管理活動合法合規(guī)。3.效益性原則：優(yōu)化資財配置，提高資財使用效益，避免浪費和不必要的開支。4.透明性原則：資財管理過程應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和審計。二、資財管理職責(zé)分工（一）活動策劃部門1.負(fù)責(zé)活動預(yù)算的編制，根據(jù)活動目標(biāo)和內(nèi)容，詳細(xì)列出各項資財需求，并進行合理估算。2.對活動資財?shù)氖褂们闆r進行跟蹤和反饋，及時發(fā)現(xiàn)并解決資財使用過程中出現(xiàn)的問題。（二）財務(wù)部門1.審核活動預(yù)算，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。2.負(fù)責(zé)活動資金的籌集、支付和核算，嚴(yán)格按照財務(wù)制度辦理資金收支業(yè)務(wù)。3.定期對活動資財使用情況進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。（三）采購部門1.根據(jù)活動預(yù)算和需求，負(fù)責(zé)活動物資的采購工作，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。2.建立采購物資臺賬，記錄采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、供應(yīng)商等信息。（四）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)活動所需固定資產(chǎn)的調(diào)配和管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.對活動結(jié)束后的固定資產(chǎn)進行清查和盤點，及時辦理資產(chǎn)的回收和處置手續(xù)。（五）活動執(zhí)行部門1.按照活動預(yù)算和計劃，合理使用資財，確保活動順利進行。2.負(fù)責(zé)活動現(xiàn)場資財?shù)墓芾砗途S護，防止資財丟失、損壞或浪費。三、資財預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.活動策劃部門應(yīng)在活動策劃階段開始編制預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括活動所需的各項費用，如場地租賃、設(shè)備租賃、物料采購、人員薪酬、宣傳推廣等。2.預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)活動的規(guī)模、檔次、時間等因素進行合理估算，并參考以往類似活動的費用支出情況。3.預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交財務(wù)部門審核，財務(wù)部門應(yīng)重點審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，提出修改意見后反饋給活動策劃部門。（二）預(yù)算審批1.活動預(yù)算經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，應(yīng)提交公司管理層審批。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)活動的重要性、預(yù)算規(guī)模等因素進行審批，審批通過后的預(yù)算作為活動資財管理的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.活動執(zhí)行部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算支出。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向活動策劃部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核和公司管理層審批后，方可進行調(diào)整。（四）預(yù)算監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對活動預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.活動策劃部門和活動執(zhí)行部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好預(yù)算監(jiān)控工作，定期向財務(wù)部門匯報預(yù)算執(zhí)行情況。四、資財采購管理（一）采購計劃1.采購部門應(yīng)根據(jù)活動預(yù)算和需求，制定采購計劃，明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等。2.采購計劃應(yīng)經(jīng)活動策劃部門和財務(wù)部門審核后，方可實施。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)選擇具有良好信譽、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商進行合作。2.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估機制，定期對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、價格、交貨期等進行評估，對不合格供應(yīng)商及時進行淘汰。（三）采購合同1.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等。2.采購合同應(yīng)經(jīng)法律部門審核后，方可簽訂。（四）采購驗收1.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知活動執(zhí)行部門進行驗收。2.活動執(zhí)行部門應(yīng)按照采購合同的要求對采購物資的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等進行驗收，驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)。3.如發(fā)現(xiàn)采購物資存在質(zhì)量問題或數(shù)量短缺等情況，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。五、資財使用管理（一）費用報銷1.活動執(zhí)行部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度的要求，及時辦理費用報銷手續(xù)。2.費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核費用報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。（二）資金支付1.財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度的要求，辦理活動資金的支付業(yè)務(wù)。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進行，確保資金支付的安全和合規(guī)。3.對于大額資金支付，應(yīng)實行集體決策制度，確保資金使用的合理性和公正性。（三）資產(chǎn)管理1.活動執(zhí)行部門應(yīng)妥善保管活動所需的固定資產(chǎn)和低值易耗品，防止資產(chǎn)丟失、損壞或浪費。2.活動結(jié)束后，活動執(zhí)行部門應(yīng)及時將固定資產(chǎn)和低值易耗品歸還資產(chǎn)管理部門，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對活動使用的固定資產(chǎn)和低值易耗品進行清查和盤點，確保資產(chǎn)的安全和完整。六、資財盤點與清查（一）盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期制定資財盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員等。2.盤點計劃應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后，方可實施。（二）盤點實施1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員按照盤點計劃進行資財盤點，確保盤點工作的全面、準(zhǔn)確。2.盤點過程中應(yīng)詳細(xì)記錄資財?shù)拿Q、規(guī)格、數(shù)量、狀態(tài)等信息，并編制盤點表。（三）清查結(jié)果處理1.盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果編制清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析和總結(jié)。2.對于盤盈、盤虧的資財，應(yīng)查明原因，按照公司財務(wù)制度的要求進行處理。3.對于清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時進行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、資財風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.活動執(zhí)行部門應(yīng)定期對活動資財管理過程中可能存在的風(fēng)險進行識別，包括預(yù)算超支風(fēng)險、采購風(fēng)險、資金支付風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險等。2.風(fēng)險識別應(yīng)采用多種方法，如問卷調(diào)查、案例分析、專家咨詢等，確保風(fēng)險識別的全面、準(zhǔn)確。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險評估應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險矩陣、層次分析法等，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保風(fēng)險應(yīng)對措施的有效實施。八、監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對活動資財管理情況進行監(jiān)督檢查，確保資財管理活動合法合規(guī)。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)重點檢查活動預(yù)算執(zhí)行情況、采購管理情況、資金使用情況、資產(chǎn)管理情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部審計1.公司應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對