中級銀行從業(yè)資格之《中級銀行管理》復(fù)習(xí)試題附答案詳解一、單項選擇題（每題1分，共10題）1.根據(jù)《商業(yè)銀行公司治理指引》，下列不屬于商業(yè)銀行公司治理主體的是（）。A.股東大會B.董事會C.監(jiān)事會D.風(fēng)險管理委員會答案：D解析：商業(yè)銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。風(fēng)險管理委員會是董事會下設(shè)的專門委員會，屬于治理架構(gòu)中的組成部分，而非治理主體本身。2.巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求商業(yè)銀行核心一級資本充足率最低為（）。A.4%B.4.5%C.6%D.8%答案：B解析：巴塞爾協(xié)議Ⅲ明確核心一級資本充足率最低要求為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并要求商業(yè)銀行計提2.5%的資本留存緩沖。3.下列關(guān)于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)的表述，錯誤的是（）。A.流動性覆蓋率（LCR）衡量短期壓力情景下銀行持有的高流動性資產(chǎn)能否覆蓋未來30日的凈現(xiàn)金流出量B.凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）衡量銀行長期穩(wěn)定資金支持業(yè)務(wù)發(fā)展的能力，要求不低于100%C.流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%，監(jiān)管要求不低于25%D.優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率（HQLAAR）適用于資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元的商業(yè)銀行，要求不低于100%答案：D解析：優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率（HQLAAR）適用于資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元的商業(yè)銀行，監(jiān)管要求為不低于100%的表述錯誤。正確要求是：資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元的商業(yè)銀行適用HQLAAR，其最低要求為不低于100%；但在過渡期內(nèi)，2018年底前達(dá)到80%，2019年6月底前達(dá)到100%。4.根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，合規(guī)管理的目標(biāo)不包括（）。A.建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架B.實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理C.促進(jìn)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)D.確保股東利益最大化答案：D解析：合規(guī)管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。股東利益最大化屬于經(jīng)營目標(biāo)，非合規(guī)管理直接目標(biāo)。5.下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集的表述，正確的是（）。A.損失數(shù)據(jù)僅包括已經(jīng)實際發(fā)生的操作風(fēng)險損失B.損失數(shù)據(jù)應(yīng)包括直接損失和間接損失C.單個損失事件的金額小于100萬元的可以不納入收集范圍D.損失數(shù)據(jù)收集頻率應(yīng)每季度一次答案：B解析：操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)包括已經(jīng)實際發(fā)生的損失，也包括預(yù)期損失（如因操作風(fēng)險事件導(dǎo)致的未來支出）；直接損失（如資金損失）和間接損失（如聲譽損失）均需收集；監(jiān)管要求無論金額大小均應(yīng)收集；收集頻率應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險水平確定，通常至少每月一次。6.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列資產(chǎn)中風(fēng)險權(quán)重為0%的是（）。A.對我國公共部門實體的債權(quán)B.對符合條件的微型和小型企業(yè)的債權(quán)C.對中央政府和中國人民銀行的債權(quán)D.對我國政策性銀行的債權(quán)答案：C解析：對中央政府和中國人民銀行的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為0%；對我國公共部門實體的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為20%（省級及計劃單列市政府）或50%（其他公共部門）；對符合條件的小微企業(yè)債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為75%；對我國政策性銀行的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為0%（但需區(qū)分是否有主權(quán)擔(dān)保，無擔(dān)保時可能為20%）。7.商業(yè)銀行貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為（），撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為（）。A.1.5%；100%B.2.5%；150%C.3.5%；200%D.4.5%；250%答案：B解析：根據(jù)監(jiān)管要求，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%，兩者按孰高原則執(zhí)行。8.下列不屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的基本原則的是（）。A.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事規(guī)則和決策程序B.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)C.建立健全以利潤最大化為核心的績效考核機制D.建立科學(xué)的激勵約束機制答案：C解析：公司治理基本原則包括完善治理架構(gòu)和議事規(guī)則、明確各主體權(quán)利義務(wù)、建立科學(xué)激勵約束機制、強化信息披露等。以利潤最大化為核心的考核機制可能忽視風(fēng)險，不符合穩(wěn)健治理要求。9.商業(yè)銀行流動性風(fēng)險預(yù)警信號不包括（）。A.資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款率上升B.市場上出現(xiàn)關(guān)于銀行的負(fù)面?zhèn)髀凜.銀行發(fā)行的債券收益率持續(xù)下降D.銀行融資成本顯著上升答案：C解析：流動性風(fēng)險預(yù)警信號包括內(nèi)部信號（如資產(chǎn)質(zhì)量惡化、盈利水平下降）、外部信號（如市場傳聞、融資成本上升）和融資信號（如存款大量流失、債券收益率上升）。債券收益率下降通常意味著市場對銀行信用風(fēng)險預(yù)期降低，不屬于流動性風(fēng)險預(yù)警。10.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。A.保證國家法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)C.保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性D.保證商業(yè)銀行股東利益的最大化答案：D解析：內(nèi)部控制目標(biāo)包括合規(guī)性目標(biāo)（貫徹法規(guī)制度）、經(jīng)營性目標(biāo)（實現(xiàn)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)）、報告性目標(biāo)（保證財務(wù)報告真實可靠）、資產(chǎn)安全性目標(biāo)（保障資產(chǎn)安全）。股東利益最大化屬于經(jīng)營目標(biāo)，非內(nèi)部控制直接目標(biāo)。二、多項選擇題（每題2分，共5題）1.商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的要素包括（）。A.風(fēng)險治理架構(gòu)B.風(fēng)險管理政策和程序C.風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制D.信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理E.內(nèi)部控制和審計答案：ABCDE解析：全面風(fēng)險管理要素包括治理架構(gòu)（明確責(zé)任）、政策程序（制度保障）、風(fēng)險全流程管理（識別計量監(jiān)測控制）、信息系統(tǒng)（數(shù)據(jù)支持）、內(nèi)部控制（執(zhí)行保障）和審計（監(jiān)督評價）。2.商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)考慮的因素包括（）。A.宏觀經(jīng)濟(jì)周期B.業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略C.資本監(jiān)管要求D.資本可獲得性E.風(fēng)險偏好答案：ABCDE解析：資本規(guī)劃需結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境（如周期波動影響資產(chǎn)質(zhì)量）、自身戰(zhàn)略（業(yè)務(wù)擴(kuò)張需資本支持）、監(jiān)管要求（最低資本充足率、附加資本）、資本可獲得性（外部融資難度）及風(fēng)險偏好（風(fēng)險容忍度決定資本需求）。3.下列屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險緩釋手段的有（）。A.購買操作風(fēng)險保險B.建立業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系C.加強員工合規(guī)培訓(xùn)D.計提操作風(fēng)險資本E.外包關(guān)鍵業(yè)務(wù)答案：ABCD解析：操作風(fēng)險緩釋手段包括：（1）保險（如商業(yè)綜合險）；（2）業(yè)務(wù)連續(xù)性管理（BCM）；（3）內(nèi)部控制和培訓(xùn)（減少人為錯誤）；（4）計提資本（風(fēng)險補償）。外包關(guān)鍵業(yè)務(wù)可能增加操作風(fēng)險（如外包商違約），不屬于緩釋手段。4.根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》，流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括（）。A.流動性覆蓋率B.凈穩(wěn)定資金比例C.流動性比例D.優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率E.核心負(fù)債比例答案：ABCD解析：現(xiàn)行流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括LCR（適用于資產(chǎn)≥2000億銀行）、NSFR（適用于資產(chǎn)≥2000億銀行）、流動性比例（所有銀行）、HQLAAR（適用于資產(chǎn)＜2000億銀行）。核心負(fù)債比例為原監(jiān)管指標(biāo)，已被NSFR替代。5.商業(yè)銀行公司治理中，董事會的職責(zé)包括（）。A.制定發(fā)展戰(zhàn)略B.監(jiān)督高級管理層履職情況C.審批重大資本管理事項D.負(fù)責(zé)信息披露E.提名高級管理人員答案：ABCE解析：董事會職責(zé)包括戰(zhàn)略制定（A）、監(jiān)督高管（B）、資本管理（C）、提名高管（E）。信息披露通常由高級管理層負(fù)責(zé)，董事會負(fù)責(zé)審批披露內(nèi)容。三、案例分析題（共2題，每題15分）案例1：某城商行2022年末資產(chǎn)總額1800億元，負(fù)債總額1650億元，核心一級資本80億元，其他一級資本10億元，二級資本20億元。貸款余額1200億元，其中正常類貸款1000億元，關(guān)注類貸款150億元，次級類貸款30億元，可疑類貸款15億元，損失類貸款5億元。不良貸款撥備余額為40億元。流動性方面，優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)余額為200億元，未來30日凈現(xiàn)金流出量為150億元；未來一年可用穩(wěn)定資金為1400億元，所需穩(wěn)定資金為1300億元。問題：（1）計算該銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率、總資本充足率，并判斷是否符合監(jiān)管要求（核心一級資本充足率≥7.5%，一級資本≥8.5%，總資本≥10.5%）。（2）計算貸款撥備率和撥備覆蓋率，判斷是否符合基本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（貸款撥備率≥2.5%，撥備覆蓋率≥150%）。（3）計算流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比例（NSFR），并說明該銀行適用的流動性監(jiān)管指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)（LCR≥100%，NSFR≥100%）。答案：（1）資本充足率計算：風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）=資產(chǎn)總額×平均風(fēng)險權(quán)重（假設(shè)該城商行平均風(fēng)險權(quán)重為80%，則RWA=1800×80%=1440億元）。核心一級資本充足率=（核心一級資本/RWA）×100%=80/1440≈5.56%＜7.5%（不達(dá)標(biāo)）；一級資本充足率=（核心一級+其他一級）/RWA=（80+10）/1440≈6.25%＜8.5%（不達(dá)標(biāo)）；總資本充足率=（80+10+20）/1440=110/1440≈7.64%＜10.5%（不達(dá)標(biāo)）。（2）貸款撥備率=不良貸款撥備余額/貸款余額=40/1200≈3.33%≥2.5%（達(dá)標(biāo)）；撥備覆蓋率=不良貸款撥備余額/不良貸款余額=40/(30+15+5)=40/50=80%＜150%（不達(dá)標(biāo)）。（3）該銀行資產(chǎn)總額1800億元＜2000億元，適用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率（HQLAAR）而非LCR和NSFR。HQLAAR=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/短期現(xiàn)金凈流出缺口=200/150≈133.3%≥100%（達(dá)標(biāo)）。案例2：2023年3月，某股份制銀行因員工操作失誤，導(dǎo)致某企業(yè)客戶賬戶被錯誤扣款500萬元，客戶發(fā)現(xiàn)后要求銀行賠償利息損失及聲譽損失。經(jīng)調(diào)查，該操作失誤源于柜面系統(tǒng)升級后未對新員工進(jìn)行充分培訓(xùn)，且授權(quán)復(fù)核流程未執(zhí)行。監(jiān)管部門在檢查中還發(fā)現(xiàn)，該行近一年來操作風(fēng)險損失事件頻發(fā)，累計損失金額達(dá)2000萬元，但未按要求向監(jiān)管部門報告重大操作風(fēng)險事件（單筆損失≥500萬元需報告）。問題：（1）指出該銀行存在的操作風(fēng)險問題及對應(yīng)的風(fēng)險類型。（2）分析該行操作風(fēng)險管理體系的缺陷。（3）提出改進(jìn)措施。答案：（1）操作風(fēng)險問題及類型：①員工操作失誤：屬于人員因素中的操作失誤；②系統(tǒng)升級后培訓(xùn)不足：屬于流程因素中的培訓(xùn)不到位；③授權(quán)復(fù)核流程未執(zhí)行：屬于流程因素中的控制失效；④未報告重大操作風(fēng)險事件：屬于內(nèi)部流程中的報告缺陷。（2）操作風(fēng)險管理體系缺陷：①內(nèi)部控制失效：授權(quán)復(fù)核流程未執(zhí)行，缺乏有效制衡；②人員管理薄弱：新員工培訓(xùn)不足，風(fēng)險意識薄弱；③系統(tǒng)管理不完善：系統(tǒng)升級后未評估操作風(fēng)險影響；④損失數(shù)據(jù)收集與報告機制缺失：未按監(jiān)管要求報告單筆≥500萬元的損失事件；⑤風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警不足：近一年操作風(fēng)