餐飲公司預(yù)收款管理制度一、總則（一）目的為加強本餐飲公司預(yù)收款管理，規(guī)范預(yù)收款的收取、使用、核算及監(jiān)督等行為，保障公司資金安全，維護公司和客戶的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本餐飲公司在經(jīng)營活動中涉及的各類預(yù)收款業(yè)務(wù)，包括但不限于客戶提前支付的餐飲預(yù)訂款、會員儲值款等。（三）基本原則1.合法性原則預(yù)收款的收取、使用等行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準的規(guī)定。2.安全性原則確保預(yù)收款資金的安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。3.準確性原則對預(yù)收款的核算要準確無誤，及時反映預(yù)收款的收支及結(jié)余情況。4.公開透明原則預(yù)收款的相關(guān)信息應(yīng)向客戶公開透明，保障客戶的知情權(quán)。二、預(yù)收款的收取（一）收款方式1.現(xiàn)金收款對于小額預(yù)收款，可采用現(xiàn)金收取方式。收款人員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作，當面清點現(xiàn)金數(shù)額，開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋公司財務(wù)專用章。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款鼓勵客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付預(yù)收款。公司應(yīng)向客戶提供準確的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號等。客戶轉(zhuǎn)賬后，財務(wù)人員應(yīng)及時核對到賬情況，并做好記錄。3.電子支付收款支持客戶通過微信、支付寶等電子支付平臺支付預(yù)收款。公司應(yīng)在相關(guān)平臺開通收款功能，并確保支付流程的安全、便捷。財務(wù)人員應(yīng)及時查看電子支付平臺的收款記錄，與訂單信息進行核對。（二）收款流程1.業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂餐飲預(yù)訂合同或辦理會員儲值業(yè)務(wù)時，應(yīng)明確預(yù)收款的金額、支付方式、使用期限等條款，并將相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門。2.客戶支付預(yù)收款后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將支付憑證（如收款收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬記錄、電子支付截圖等）提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)人員收到支付憑證后，應(yīng)在一個工作日內(nèi)進行核對，確認收款金額與合同或業(yè)務(wù)約定一致。核對無誤后，在系統(tǒng)中記錄預(yù)收款的收款情況，并更新客戶預(yù)收款余額。4.對于未按合同約定及時支付預(yù)收款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時跟進催款，并將催款情況反饋給財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)暫停相關(guān)服務(wù)，直至預(yù)收款足額到賬。（三）收款票據(jù)管理1.收款收據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一負責印制、保管和發(fā)放。收款人員應(yīng)按照編號順序使用收款收據(jù)，不得跳號、漏號。2.收款人員開具收款收據(jù)時，應(yīng)如實填寫客戶名稱、收款金額、收款日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。收款收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存財務(wù)部門記賬，一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門備查。3.作廢的收款收據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)留存，并在收款收據(jù)登記簿上注明作廢原因及日期。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對收款收據(jù)的使用情況進行核對和盤點，確保收款收據(jù)的安全和完整。三、預(yù)收款的使用（一）使用范圍預(yù)收款只能用于與餐飲業(yè)務(wù)相關(guān)的支出，包括但不限于食材采購、員工工資、場地租賃、設(shè)備購置等。嚴禁將預(yù)收款用于非餐飲業(yè)務(wù)支出或挪作他用。（二）使用審批1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，填寫預(yù)收款使用申請表，注明使用金額、用途、預(yù)計支付時間等信息，并提交給部門負責人審批。2.部門負責人對預(yù)收款使用申請表進行審核，確認用途合理、金額準確后，簽字批準，并提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門收到預(yù)收款使用申請表后，對申請金額與客戶預(yù)收款余額進行核對，確保有足夠的預(yù)收款可供使用。核對無誤后，由財務(wù)負責人簽字批準。4.對于金額較大的預(yù)收款使用申請（具體金額標準由公司根據(jù)實際情況確定），需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。（三）支付流程1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的預(yù)收款使用申請表，安排資金支付。對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，應(yīng)準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息；對于采用現(xiàn)金支付的，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作。2.支付完成后，財務(wù)人員應(yīng)及時記錄預(yù)收款的支出情況，更新客戶預(yù)收款余額，并將支付憑證（如銀行轉(zhuǎn)賬回單、現(xiàn)金支出憑單等）與預(yù)收款使用申請表進行核對，確保支付信息一致。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤預(yù)收款的使用情況，確保資金按照申請用途使用，并及時向財務(wù)部門反饋使用進度和結(jié)果。四、預(yù)收款的核算（一）核算原則1.預(yù)收款應(yīng)按照收付實現(xiàn)制原則進行核算，即在實際收到預(yù)收款時確認為負債，在實際使用預(yù)收款時沖減負債。2.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專門的預(yù)收款明細賬，對每筆預(yù)收款的收取、使用、結(jié)余情況進行詳細記錄。（二）賬務(wù)處理1.收到預(yù)收款時借：銀行存款/庫存現(xiàn)金貸：預(yù)收賬款客戶名稱2.使用預(yù)收款時借：預(yù)收賬款客戶名稱貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款等相關(guān)科目3.期末，財務(wù)部門應(yīng)將預(yù)收賬款科目余額與客戶預(yù)收款余額進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。（三）財務(wù)報表列示預(yù)收款應(yīng)在資產(chǎn)負債表的負債類項目中單獨列示，反映公司預(yù)收客戶款項的余額情況。同時，在財務(wù)報表附注中應(yīng)披露預(yù)收款的構(gòu)成、賬齡分析等信息，以便投資者和其他財務(wù)報表使用者了解公司預(yù)收款的相關(guān)情況。五、預(yù)收款的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)收款的收支情況進行自查，核對收款記錄與銀行對賬單、收款收據(jù)存根等是否一致，檢查預(yù)收款的使用是否符合規(guī)定用途和審批程序。2.審計部門應(yīng)定期對預(yù)收款管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查預(yù)收款的內(nèi)部控制制度是否健全有效，是否存在違規(guī)操作行為。3.公司管理層應(yīng)定期聽取財務(wù)部門關(guān)于預(yù)收款管理情況的匯報，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行研究和處理，確保預(yù)收款管理工作規(guī)范有序。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合稅務(wù)機關(guān)、工商行政管理部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供預(yù)收款的相關(guān)資料和信息。2.對于客戶的投訴和舉報，公司應(yīng)及時進行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給客戶。如發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)行為，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行整改，并承擔相應(yīng)的法律責任。六、客戶信息管理（一）客戶信息收集1.業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂餐飲預(yù)訂合同或辦理會員儲值業(yè)務(wù)時，應(yīng)收集客戶的基本信息，包括客戶姓名、聯(lián)系方式、身份證號碼、地址等。2.對于企業(yè)客戶，還應(yīng)收集企業(yè)名稱、營業(yè)執(zhí)照號碼、法定代表人姓名等信息。（二）客戶信息維護1.財務(wù)部門應(yīng)建立客戶信息檔案，對收集到的客戶信息進行整理和歸檔，并確保信息的準確性和完整性。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時更新客戶信息，如客戶聯(lián)系方式發(fā)生變更等情況，應(yīng)在一個工作日內(nèi)通知財務(wù)部門進行修改。3.客戶信息檔案應(yīng)妥善保管，嚴格限制查閱權(quán)限，防止客戶信息泄露。（三）客戶信息使用1.客戶信息僅用于本餐飲公司的業(yè)務(wù)管理和服務(wù)，不得用于其他任何非業(yè)務(wù)目的。2.在向客戶發(fā)送營銷信息、通知等時，應(yīng)事先征得客戶同意，并確保信息內(nèi)容合法合規(guī)。七、風險防范與應(yīng)急預(yù)案（一）風險防范1.加強內(nèi)部控制，建立健全預(yù)收款管理制度和流程，明確各部門職責和權(quán)限，防止因內(nèi)部管理不善導(dǎo)致預(yù)收款風險。2.對客戶進行信用評估，對于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹慎收取預(yù)收款或采取其他風險防范措施，如要求提供擔保等。3.密切關(guān)注市場動態(tài)和客戶經(jīng)營狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，提前采取應(yīng)對措施，避免因客戶經(jīng)營困難等原因?qū)е骂A(yù)收款無法收回。（二）應(yīng)急預(yù)案1.如發(fā)生客戶逾期未支付預(yù)收款或預(yù)收款無法收回等情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商，了解原因，并采取相應(yīng)的催款措施。2.對于確實無法收回的預(yù)收款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向公司管理層報告，并提供相關(guān)證明材料。經(jīng)公司批準后，按照財務(wù)制度進行壞賬處理。3.公司應(yīng)定期對應(yīng)急預(yù)案進行演練和評估，確保在發(fā)生預(yù)收款風險事件時能夠迅速、有效地采取