無人機公司財務管理制度一、總則（一）目的為加強本無人機公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司的財務管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)財務規(guī)范，確保財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財務流程和管理制度，保證財務工作標準化、規(guī)范化。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高公司經(jīng)濟效益。5.保密性原則：財務人員應嚴格保守公司財務機密，防止信息泄露。二、財務機構與人員管理（一）財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理、會計核算、資金運作等工作。財務管理部門應根據(jù)公司業(yè)務規(guī)模和管理需求，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。（二）財務人員配備1.財務部門應配備具備專業(yè)財務知識和技能的人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等。財務人員應持有相應的會計從業(yè)資格證書，并具備一定的工作經(jīng)驗。2.定期對財務人員進行培訓和考核，提高其業(yè)務水平和綜合素質，以適應公司發(fā)展的需要。（三）財務人員職責1.財務經(jīng)理職責負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務管理制度。組織編制公司年度財務預算和財務決算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務分析和決策支持。負責財務團隊建設，提高財務人員業(yè)務水平和工作效率。2.會計職責負責公司會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務管理制度進行賬務處理。編制財務報表，及時、準確地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。負責財務檔案管理，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等財務資料。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和稅務籌劃工作。3.出納職責負責公司現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，確保資金收付安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保其安全完整。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.公司實行全面預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財務預算。2.各部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，并報送財務管理部門。3.財務管理部門對各部門預算草案進行審核、匯總，編制公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議。4.公司年度財務預算經(jīng)董事會審議通過后，下達各部門執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務管理部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期編制預算執(zhí)行情況報告，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。2.如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。調整預算應經(jīng)公司管理層審議通過，并報董事會備案。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜藨A算完成率、成本控制情況、資金使用效益等。2.根據(jù)預算考核結果，對預算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預算目標的部門和個人進行相應的處罰。四、收入與成本費用管理（一）收入管理1.公司收入包括產(chǎn)品銷售收入、服務收入、租賃收入等。財務部門應加強對收入的核算和管理，確保收入及時、足額入賬。2.銷售部門應按照合同約定及時與客戶簽訂銷售合同，并將合同副本報送財務部門。財務部門應根據(jù)銷售合同和發(fā)貨憑證，確認收入實現(xiàn)。3.加強應收賬款管理，定期對應收賬款進行清查核對，及時催收賬款，確保資金回籠。對逾期未收回的應收賬款，應查明原因，采取有效措施進行處理。（二）成本費用管理1.成本費用是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項耗費，包括生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.建立成本費用管理制度，明確成本費用開支范圍和標準，嚴格控制成本費用支出。財務部門應加強對成本費用的核算和分析，定期編制成本費用報表，為公司成本控制提供依據(jù)。3.生產(chǎn)成本管理應按照成本核算方法，準確計算產(chǎn)品成本，加強成本控制和成本分析。銷售費用、管理費用、財務費用等應按照預算進行控制，嚴格審批程序，杜絕不合理開支。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金公司應加強貨幣資金管理，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，進行處理。2.應收賬款按照應收賬款管理制度，加強對應收賬款的管理和催收工作。定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款采取有效措施進行催收。建立應收賬款壞賬準備制度，按照規(guī)定計提壞賬準備，對確實無法收回的應收賬款，經(jīng)批準后核銷。3.存貨公司應建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，進行處理。合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨，降低存貨成本。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。2.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等流程。財務部門應按照規(guī)定對固定資產(chǎn)進行核算，計提折舊。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，進行處理。4.固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.建立無形資產(chǎn)管理制度，加強對無形資產(chǎn)的核算和管理。財務部門應按照規(guī)定對無形資產(chǎn)進行計價、攤銷等處理。3.定期對無形資產(chǎn)進行評估，確保無形資產(chǎn)的價值真實可靠。對無形資產(chǎn)的轉讓、出租等處置行為，應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。六、稅務管理（一）稅務登記與申報1.公司應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記，如實申報納稅。2.財務部門應安排專人負責稅務申報工作，確保申報數(shù)據(jù)準確、及時。每月按時申報繳納各項稅款，避免逾期申報和繳納稅款產(chǎn)生的罰款和滯納金。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，公司應進行稅務籌劃，合理降低稅負。稅務籌劃應結合公司經(jīng)營活動和財務狀況，制定科學合理的稅務籌劃方案。2.財務部門應加強與稅務機關的溝通與協(xié)調，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務籌劃方案符合稅收法律法規(guī)的要求。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和控制。財務部門應定期對公司稅務風險進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務風險問題。2.對重大稅務事項應進行專項評估，制定應對措施，防范稅務風險。如發(fā)生稅務爭議，應及時與稅務機關溝通協(xié)商，依法維護公司合法權益。七、財務報告與分析（一）財務報告1.公司應按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。財務部門應在規(guī)定的時間內(nèi)完成財務報告的編制工作，并報送公司管理層、董事會和相關監(jiān)管部門。（二）財務分析1.定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等。2.通過財務分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營過程中存在的問題和風險，提出改進建議和措施，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。八、財務審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司設立內(nèi)部審計部門，負責對公司財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門應定期制定審計計劃，對公司重要財務事項和關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)進行審計。審計結束后，應出具審計報告，提出審計意見和建議。3.公司管理層應重視內(nèi)部審計工作，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，確保公司財務管理規(guī)范、有效。（二）外部審計1.按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，公司應定期聘請具有資質的會計師事務所對公司財務報表進行審計。2.配合外部審計機構開展審計工作，提供真實、完整的審計資料。對外部審計機構出具的審計報告，應認真分析研究，及時進行整改。（三）財務監(jiān)督1.公司應建立健全財務監(jiān)督機制，加強對財務活動的全過程監(jiān)督。財務部門