工程公司應(yīng)付款管理制度一、總則（一）目的為加強工程公司應(yīng)付款管理，規(guī)范應(yīng)付款的核算與支付流程，保障公司資金安全，提高資金使用效率，維護公司良好的商業(yè)信譽，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各項目部門在工程建設(shè)、物資采購、勞務(wù)分包等業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的應(yīng)付款項的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：應(yīng)付款管理嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)相關(guān)標準，確保公司各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在應(yīng)付款管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人，避免推諉扯皮。3.風(fēng)險控制原則：對應(yīng)付款管理過程中的各類風(fēng)險進行有效識別、評估和控制，保障公司資金安全。4.效率優(yōu)先原則：優(yōu)化應(yīng)付款流程，提高工作效率，確保公司資金的合理使用和及時支付。二、管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負責(zé)應(yīng)付款的核算、賬務(wù)處理及資金支付的審核工作。2.定期對應(yīng)付款進行清理、分析，編制應(yīng)付款報表，為公司管理層提供決策依據(jù)。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門對應(yīng)付款項進行跟蹤管理，及時反饋應(yīng)付款的支付情況。（二）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)應(yīng)付款項的申請、合同簽訂及執(zhí)行跟蹤工作。2.按照合同約定，及時與供應(yīng)商或分包商進行溝通協(xié)調(diào)，確保業(yè)務(wù)的順利進行。3.對應(yīng)付款項的真實性、準確性和合理性負責(zé)，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和付款依據(jù)。（三）法務(wù)部門1.參與合同的審核，對應(yīng)付款相關(guān)條款的合法性、合規(guī)性進行審查。2.協(xié)助處理應(yīng)付款糾紛，提供法律咨詢和法律支持。（四）審計部門1.定期對應(yīng)付款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查應(yīng)付款管理制度的執(zhí)行情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、應(yīng)付款的核算與管理（一）應(yīng)付款的確認1.業(yè)務(wù)部門在收到供應(yīng)商或分包商提供的發(fā)票、送貨單、驗收報告等相關(guān)憑證后，應(yīng)及時核對業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等信息，并提交財務(wù)部門進行應(yīng)付款的確認。2.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的資料，按照合同約定和財務(wù)核算要求，對應(yīng)付款進行確認，并進行賬務(wù)處理。（二）應(yīng)付款的分類管理1.工程建設(shè)應(yīng)付款：包括工程款、設(shè)備款、材料款等與工程建設(shè)直接相關(guān)的應(yīng)付款項。2.物資采購應(yīng)付款：指公司采購各類物資所產(chǎn)生的應(yīng)付款項。3.勞務(wù)分包應(yīng)付款：支付給勞務(wù)分包商的勞務(wù)費用應(yīng)付款項。4.其他應(yīng)付款：除上述三類以外的其他應(yīng)付款項，如水電費、租賃費等。（三）應(yīng)付款臺賬管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)付款臺賬，詳細記錄每筆應(yīng)付款的發(fā)生日期、供應(yīng)商名稱、合同編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、付款期限、已付款金額、未付款金額等信息。2.定期對應(yīng)付款臺賬進行核對和更新，確保臺賬信息的準確性和完整性。（四）應(yīng)付款賬齡分析1.每月末，財務(wù)部門對應(yīng)付款進行賬齡分析，將應(yīng)付款按照賬齡分為1年以內(nèi)、12年、23年、3年以上等不同區(qū)間。2.分析各賬齡區(qū)間應(yīng)付款的金額占比及變化趨勢，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和問題，并向公司管理層匯報。四、應(yīng)付款的支付流程（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定和實際業(yè)務(wù)進展情況，填寫《應(yīng)付款支付申請表》，詳細說明付款事由、供應(yīng)商名稱、合同編號、應(yīng)付款金額、付款方式、付款日期等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)資料和發(fā)票。2.《應(yīng)付款支付申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《應(yīng)付款支付申請表》及相關(guān)資料后，對應(yīng)付款的真實性、準確性、合法性進行審核。2.審核內(nèi)容包括合同條款、發(fā)票信息、付款金額、付款期限等是否符合規(guī)定，是否有足夠的資金支付等。3.財務(wù)審核通過后，在《應(yīng)付款支付申請表》上簽署審核意見，并提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）領(lǐng)導(dǎo)審批1.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)審核意見，對《應(yīng)付款支付申請表》進行審批。2.審批通過后，簽字確認并將申請表返回財務(wù)部門。（四）資金支付1.財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《應(yīng)付款支付申請表》，安排資金支付。2.對于符合銀行轉(zhuǎn)賬支付條件的，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項支付給供應(yīng)商或分包商；對于需要使用現(xiàn)金支付的，按照公司現(xiàn)金管理制度辦理相關(guān)手續(xù)。3.支付完成后，在應(yīng)付款臺賬中記錄支付日期、支付金額等信息，并及時更新相關(guān)賬務(wù)。五、應(yīng)付款的跟蹤與監(jiān)控（一）定期跟蹤1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)付款項的執(zhí)行情況進行跟蹤，及時了解供應(yīng)商或分包商的供貨進度、勞務(wù)完成情況等。2.對于超過合同約定付款期限的應(yīng)付款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與對方溝通協(xié)調(diào)，了解原因，并向財務(wù)部門反饋。（二）異常情況監(jiān)控1.財務(wù)部門在對應(yīng)付款進行日常管理過程中，應(yīng)關(guān)注應(yīng)付款的異常情況，如供應(yīng)商頻繁催款、付款金額與合同約定不符、長期未支付的應(yīng)付款等。2.發(fā)現(xiàn)異常情況后，及時進行調(diào)查核實，并采取相應(yīng)的措施進行處理，如暫停付款、與供應(yīng)商協(xié)商解決等。（三）糾紛處理1.若在應(yīng)付款管理過程中發(fā)生糾紛，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與供應(yīng)商或分包商進行溝通協(xié)商，尋求解決方案。2.協(xié)商不成的，可提交法務(wù)部門介入處理，通過法律途徑維護公司的合法權(quán)益。六、應(yīng)付款的風(fēng)險防范（一）合同風(fēng)險防范1.法務(wù)部門在合同簽訂前，應(yīng)仔細審查合同條款，特別是關(guān)于付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰，避免潛在的法律風(fēng)險。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格按照合同約定履行義務(wù)，及時與供應(yīng)商或分包商溝通協(xié)調(diào)，確保合同的順利執(zhí)行，避免因自身原因?qū)е聭?yīng)付款糾紛。（二）信用風(fēng)險防范1.建立供應(yīng)商或分包商信用評估體系，對合作對象的信用狀況進行評估和分級管理。2.根據(jù)信用評估結(jié)果，合理確定合作方式和付款政策，對于信用等級較低的供應(yīng)商或分包商，采取更為嚴格的付款措施，如縮短付款期限、增加預(yù)付款比例等。（三）資金風(fēng)險防范1.財務(wù)部門應(yīng)加強資金預(yù)算管理，合理安排資金，確保有足夠的資金支付應(yīng)付款項，避免因資金短缺導(dǎo)致逾期付款。2.關(guān)注公司資金流動性，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，降低資金成本。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對應(yīng)付款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查應(yīng)付款管理制度的執(zhí)行情況、支付流程的合規(guī)性、應(yīng)付款臺賬的準確性等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達審計整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核機制1.建立應(yīng)付款管理考核機制，將應(yīng)付款管理工作納入各部門績效考核體系。2.考核指標包括