設(shè)計(jì)院資金運(yùn)營(yíng)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)設(shè)計(jì)院資金運(yùn)營(yíng)管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，提高資金使用效率，保障設(shè)計(jì)院資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于設(shè)計(jì)院及其所屬各部門、各項(xiàng)目組的資金運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)院價(jià)值最大化。4.計(jì)劃性原則：資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)具有計(jì)劃性，按照預(yù)算安排和業(yè)務(wù)發(fā)展需要合理調(diào)度資金。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門、各項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度資金預(yù)算草案，提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門、各項(xiàng)目組提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合設(shè)計(jì)院整體戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制設(shè)計(jì)院年度資金預(yù)算方案，報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過后執(zhí)行。3.資金預(yù)算應(yīng)涵蓋設(shè)計(jì)院各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用、投資等資金收支項(xiàng)目，明確資金來源和用途，確保預(yù)算的完整性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門、各項(xiàng)目組應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按照預(yù)算進(jìn)度進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向院長(zhǎng)辦公會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。具體流程為：由提出調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)的部門或項(xiàng)目組填寫《資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交院長(zhǎng)辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各部門、各項(xiàng)目組的資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算偏差率等，具體考核標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門制定。3.資金預(yù)算考核結(jié)果與各部門、各項(xiàng)目組的績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和項(xiàng)目組給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門和項(xiàng)目組進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。三、資金收入管理（一）項(xiàng)目收入管理1.市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂項(xiàng)目合同，明確項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、付款時(shí)間等條款，并及時(shí)將合同副本提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定，跟蹤項(xiàng)目收款進(jìn)度，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保項(xiàng)目款項(xiàng)按時(shí)足額收回。3.對(duì)于逾期未收回的項(xiàng)目款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)部門反饋，市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)與客戶協(xié)商解決，必要時(shí)采取法律手段追討欠款。（二）其他收入管理1.設(shè)計(jì)院的其他收入包括利息收入、租金收入、投資收益等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收取和管理。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)將其他收入上繳至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)其他收入進(jìn)行清理和核對(duì)，確保收入的真實(shí)性和完整性。四、資金支出管理（一）費(fèi)用報(bào)銷管理1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和設(shè)計(jì)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。2.費(fèi)用報(bào)銷流程為：報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門審核；財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，由財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷支付手續(xù)。3.對(duì)于大額費(fèi)用報(bào)銷（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由設(shè)計(jì)院根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，由院長(zhǎng)辦公會(huì)或其他相關(guān)決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審議批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的審核監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。（二）采購(gòu)付款管理1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)編制采購(gòu)計(jì)劃，按照規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)，并與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)金額、付款方式、付款時(shí)間等條款。2.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交至財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同約定和采購(gòu)進(jìn)度，審核采購(gòu)付款申請(qǐng)，辦理采購(gòu)付款手續(xù)。3.采購(gòu)付款應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，不得提前或逾期付款。如因特殊情況需要變更付款方式或付款時(shí)間，應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門共同協(xié)商，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）項(xiàng)目成本支出管理1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本的控制和管理，按照項(xiàng)目預(yù)算合理安排項(xiàng)目資金支出，確保項(xiàng)目成本不超過預(yù)算。2.項(xiàng)目成本支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和設(shè)計(jì)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目成本支出的核算和監(jiān)督，定期對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目成本管理中存在的問題。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.設(shè)計(jì)院應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)審議批準(zhǔn)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門備案。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理，包括賬戶余額核對(duì)、資金收付、賬戶信息維護(hù)等工作。3.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存，確保銀行賬戶資金安全。（二）資金收付管理1.資金收付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進(jìn)行，盡量減少現(xiàn)金收付。特殊情況下需要使用現(xiàn)金收付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算和業(yè)務(wù)需要，合理安排資金收付時(shí)間，確保資金及時(shí)到賬和支付。3.資金收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，未經(jīng)批準(zhǔn)不得辦理資金收付業(yè)務(wù)。資金收付憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金收付憑證的審核和管理。（三）票據(jù)管理1.設(shè)計(jì)院應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和票據(jù)管理規(guī)定，購(gòu)買、使用和保管各類票據(jù)，包括發(fā)票、收據(jù)、支票等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)票據(jù)的統(tǒng)一管理，建立票據(jù)臺(tái)賬，記錄票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、使用、核銷等情況。3.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定正確填寫票據(jù)內(nèi)容，確保票據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門核銷。4.嚴(yán)禁虛開發(fā)票、偽造票據(jù)等違法行為，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理中存在問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)設(shè)計(jì)院資金運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的內(nèi)容包括但不限于資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人和風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金預(yù)算，優(yōu)化資金配置，確保資金流動(dòng)性充足。同時(shí)，建立資金預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金流動(dòng)性問題。2.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估和跟蹤。在簽訂合同前，應(yīng)對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查和審核，避免與信用不良的客戶發(fā)生業(yè)務(wù)往來。3.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整投資策略，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)設(shè)計(jì)院資金運(yùn)營(yíng)的影響。4.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善資金運(yùn)營(yíng)管理制度和流程，規(guī)范操作行為，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和操作技能。同時(shí)，建立健全內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.如發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，應(yīng)及時(shí)向院長(zhǎng)辦公會(huì)報(bào)告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.定期編制資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向院長(zhǎng)辦公會(huì)匯報(bào)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況等內(nèi)容，為管理層決策提供參考依據(jù)。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.設(shè)計(jì)院應(yīng)根據(jù)資金運(yùn)營(yíng)管理的需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金運(yùn)營(yíng)管理涉及的不相容崗位包括但不限于資金收付、票據(jù)管理、印章保管、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)審批等。3.各崗位人員應(yīng)嚴(yán)格按照崗位職責(zé)履行職責(zé)，不得越權(quán)操作或兼任不相容崗位。（二）授權(quán)審批制度1.建立健全資金授權(quán)審批制度，明確各類資金業(yè)務(wù)的審批流程和審批權(quán)限。2.資金業(yè)務(wù)審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得辦理資金業(yè)務(wù)。審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。3.對(duì)于重大資金業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，由院長(zhǎng)辦公會(huì)或其他相關(guān)決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審議批準(zhǔn)。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)設(shè)計(jì)院資金運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)