物流分公司會(huì)計(jì)管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范物流分公司的會(huì)計(jì)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本物流分公司的實(shí)際情況，制定本會(huì)計(jì)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本物流分公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。2.真實(shí)性原則會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性。3.準(zhǔn)確性原則會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。4.及時(shí)性原則及時(shí)處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的時(shí)間和程序編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供及時(shí)、有效的財(cái)務(wù)信息。5.完整性原則涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保制度的全面性和系統(tǒng)性，避免出現(xiàn)管理漏洞。二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置物流分公司設(shè)立獨(dú)立的會(huì)計(jì)部門，負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)申報(bào)等工作。會(huì)計(jì)部門應(yīng)配備必要的辦公設(shè)備和財(cái)務(wù)軟件，以滿足日常工作的需要。（二）人員崗位職責(zé)1.會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)部門的日常工作，制定和完善會(huì)計(jì)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。審核重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。協(xié)調(diào)與公司內(nèi)部其他部門以及外部相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，如稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)構(gòu)等。參與公司重大財(cái)務(wù)決策，提供專業(yè)的財(cái)務(wù)意見和建議。2.會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司的會(huì)計(jì)管理制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。協(xié)助會(huì)計(jì)主管進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，確保公司稅務(wù)合規(guī)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，保證財(cái)務(wù)資料的完整性和安全性。3.出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作，確保資金的安全和正常流轉(zhuǎn)。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)，賬款相符。負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金流量表和資金日?qǐng)?bào)表，及時(shí)向會(huì)計(jì)主管反饋資金動(dòng)態(tài)。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，如核對(duì)銀行對(duì)賬單、整理原始憑證等。（三）人員任職要求1.會(huì)計(jì)主管應(yīng)具備中級(jí)以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，具有豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力。2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度，具備扎實(shí)的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和一定的財(cái)務(wù)分析能力。3.出納人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，熟悉現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，具備良好的職業(yè)道德。（四）人員培訓(xùn)與考核1.定期組織會(huì)計(jì)人員參加各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，包括新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理等方面的培訓(xùn)，不斷提高會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。2.建立健全會(huì)計(jì)人員考核制度，對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作業(yè)績(jī)、職業(yè)道德等方面進(jìn)行定期考核，考核結(jié)果作為人員晉升、獎(jiǎng)勵(lì)和處罰的依據(jù)。三、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作（一）會(huì)計(jì)憑證1.會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任、作為記賬依據(jù)的書面證明。會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。2.原始憑證必須具備以下基本內(nèi)容：憑證的名稱、填制日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。3.記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制，記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或者蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或者蓋章。4.會(huì)計(jì)憑證的填制應(yīng)符合以下要求：內(nèi)容真實(shí)、項(xiàng)目齊全、書寫規(guī)范、手續(xù)完備、連續(xù)編號(hào)、及時(shí)填制。5.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份、起訖日期、憑證種類、起訖號(hào)碼等內(nèi)容，由裝訂人在裝訂線封簽處簽名或者蓋章。（二）會(huì)計(jì)賬簿1.會(huì)計(jì)賬簿是由一定格式、相互聯(lián)系的賬頁(yè)所組成，用來(lái)序時(shí)、分類地全面記錄和反映一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)簿籍。會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。2.總賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表登記，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證和原始憑證登記，日記賬應(yīng)根據(jù)收付款憑證逐日逐筆登記。3.會(huì)計(jì)賬簿的啟用應(yīng)在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱，并在賬簿扉頁(yè)上附啟用表，內(nèi)容包括啟用日期、賬簿頁(yè)數(shù)、記賬人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員姓名，并加蓋名章和單位公章。記賬人員或者會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明交接日期、接辦人員或者監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方人員簽名或者蓋章。4.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行登記，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。5.定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行核對(duì)，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符?？傎~與明細(xì)賬之間、總賬與日記賬之間、會(huì)計(jì)部門的財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與財(cái)產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細(xì)賬之間應(yīng)定期核對(duì)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)報(bào)表是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)性表述。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和附注。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法進(jìn)行編制。3.會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核簽字，并加蓋公司公章后及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等，通過(guò)對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，揭示公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化趨勢(shì)，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。四、財(cái)務(wù)管理制度（一）資金管理制度1.資金預(yù)算管理每月末，各部門應(yīng)根據(jù)本部門下月的業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制資金預(yù)算申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)資金支出的用途、金額和時(shí)間。會(huì)計(jì)部門匯總各部門的資金預(yù)算申請(qǐng)表，結(jié)合公司的整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制公司月度資金預(yù)算表，報(bào)公司管理層審批。資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向會(huì)計(jì)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后方可調(diào)整。2.資金收支管理現(xiàn)金收支管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)開具收款收據(jù)，并及時(shí)存入銀行。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核付款憑證，確保付款手續(xù)完備、金額準(zhǔn)確。出納人員應(yīng)每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬款相符，并編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，報(bào)會(huì)計(jì)主管審核。銀行存款收支管理開設(shè)銀行賬戶應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并按照銀行規(guī)定辦理開戶手續(xù)。銀行存款賬戶應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，每月末會(huì)計(jì)人員應(yīng)取得銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，確保結(jié)算安全、及時(shí)。3.資金審批流程日常費(fèi)用支出審批部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的費(fèi)用支出進(jìn)行初審，審核費(fèi)用支出的合理性和必要性。會(huì)計(jì)人員對(duì)費(fèi)用支出的合規(guī)性進(jìn)行審核，包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性等。超過(guò)一定金額的費(fèi)用支出，需報(bào)公司管理層審批。重大資金支出審批重大資金支出項(xiàng)目，如投資項(xiàng)目、大額采購(gòu)項(xiàng)目等，應(yīng)提前編制項(xiàng)目預(yù)算和可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目預(yù)算和可行性研究報(bào)告經(jīng)公司管理層審核通過(guò)后，按照公司決策程序進(jìn)行審批。重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策制度，由公司管理層、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成決策小組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和決策。（二）成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用核算原則按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，凡是當(dāng)期已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的成本費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的成本費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)作為當(dāng)期的成本費(fèi)用。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循受益原則，即誰(shuí)受益誰(shuí)承擔(dān)，受益多的多承擔(dān)，受益少的少承擔(dān)。2.成本費(fèi)用分類與核算方法物流分公司的成本費(fèi)用主要包括運(yùn)輸成本、倉(cāng)儲(chǔ)成本、裝卸搬運(yùn)成本、包裝成本、流通加工成本、信息成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。運(yùn)輸成本核算應(yīng)按照運(yùn)輸方式、運(yùn)輸路線、運(yùn)輸貨物等進(jìn)行分類核算，采用實(shí)際成本法計(jì)算運(yùn)輸成本。倉(cāng)儲(chǔ)成本核算應(yīng)按照倉(cāng)庫(kù)類型、倉(cāng)儲(chǔ)面積、倉(cāng)儲(chǔ)時(shí)間等進(jìn)行分類核算，采用分?jǐn)偡ㄓ?jì)算倉(cāng)儲(chǔ)成本。其他成本費(fèi)用按照相應(yīng)的核算方法進(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和合理性。3.成本費(fèi)用控制措施建立成本費(fèi)用控制目標(biāo)，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門、各崗位，并定期進(jìn)行考核。加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行，對(duì)超預(yù)算的成本費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格審核和控制。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低不必要的成本費(fèi)用支出。加強(qiáng)成本費(fèi)用分析，定期對(duì)成本費(fèi)用的發(fā)生情況進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。（三）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司管理層審批。固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照公司采購(gòu)制度進(jìn)行，確保采購(gòu)的固定資產(chǎn)符合公司要求。固定資產(chǎn)到貨后，由使用部門、采購(gòu)部門和會(huì)計(jì)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等，驗(yàn)收合格后填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)提，折舊年限按照國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。對(duì)于使用壽命不確定的固定資產(chǎn)，不計(jì)提折舊，但應(yīng)每年進(jìn)行減值測(cè)試，如發(fā)生減值，應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)的攤銷應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行，如無(wú)形資產(chǎn)按照直線法攤銷，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按照受益期限分期攤銷。4.固定資產(chǎn)清查與處置定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值；盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)按照其賬面價(jià)值扣除過(guò)失人及保險(xiǎn)公司賠款后的余額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理處置手續(xù)。處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。五、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確保公司稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.每月按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)填寫納稅申報(bào)表，報(bào)送相關(guān)納稅資料。納稅申報(bào)資料包括財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表、發(fā)票領(lǐng)用存報(bào)表等。3.定期對(duì)納稅申報(bào)情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，確保公司納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（二）發(fā)票管理1.發(fā)票是指在購(gòu)銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開具、收取的收付款憑證。2.建立健全發(fā)票管理制度，加強(qiáng)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開具、保管、繳銷等環(huán)節(jié)的管理。3.發(fā)票領(lǐng)購(gòu)應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理，領(lǐng)購(gòu)時(shí)應(yīng)提供相關(guān)證件和資料，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后發(fā)放發(fā)票。4.發(fā)票開具應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋發(fā)票專用章。5.發(fā)票保管應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，確保發(fā)票的安全。發(fā)票應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止發(fā)票丟失、被盜、受潮等。6.發(fā)票繳銷應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理，繳銷時(shí)應(yīng)提供已開具的發(fā)票存根聯(lián)、作廢發(fā)票等資料，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后辦理繳銷手續(xù)。（三）稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理1.結(jié)合公司實(shí)際情況，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得違反稅收法律法規(guī)。2.加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)關(guān)注國(guó)家稅收政策的變化，評(píng)估公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取有效措施防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.定期與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，及時(shí)了解稅務(wù)政策和征管要求，確保公司稅務(wù)工作的順利進(jìn)行。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，明確內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限和程序。2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算等進(jìn)行日常監(jiān)督。3.定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，資金使用的合規(guī)性等。