財(cái)務(wù)管理-支票管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司支票管理，規(guī)范支票使用流程，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)及所屬單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及支票的領(lǐng)用、開(kāi)具、保管、使用及核銷(xiāo)等相關(guān)事宜。（三）基本原則1.合法性原則支票的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保支票業(yè)務(wù)的合規(guī)性。2.安全性原則加強(qiáng)支票保管，防范支票丟失、被盜用等風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。3.準(zhǔn)確性原則支票開(kāi)具信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致退票或其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.效率性原則在確保資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化支票使用流程，提高資金使用效率，滿足公司正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要。二、支票的種類(lèi)及使用范圍（一）支票種類(lèi)1.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。2.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。（二）使用范圍1.現(xiàn)金支票的使用范圍支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、勞務(wù)報(bào)酬等。向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.轉(zhuǎn)賬支票的使用范圍同城交易的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、信用交易等款項(xiàng)的結(jié)算。支付給公司供應(yīng)商的貨款、服務(wù)費(fèi)等。繳納各項(xiàng)稅費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。三、支票的領(lǐng)用（一）領(lǐng)用流程1.申請(qǐng)人填寫(xiě)《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明領(lǐng)用支票的用途、金額、收款單位等信息。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)人員根據(jù)申請(qǐng)表開(kāi)具支票，并在支票登記簿上進(jìn)行登記。（二）領(lǐng)用要求1.申請(qǐng)人必須是公司正式員工，且具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)權(quán)限。2.每張支票的金額不得超過(guò)公司規(guī)定的限額，特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.申請(qǐng)人應(yīng)在領(lǐng)用支票后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并及時(shí)將支票存根及相關(guān)發(fā)票或收據(jù)交回財(cái)務(wù)部門(mén)核銷(xiāo)。四、支票的開(kāi)具（一）開(kāi)具要求1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》上的信息開(kāi)具支票，確保支票內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。2.支票上的日期、金額、收款人名稱(chēng)等要素必須填寫(xiě)齊全，不得遺漏或涂改。如填寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)重新開(kāi)具支票，并在原支票上加蓋“作廢”戳記。3.支票的大小寫(xiě)金額必須一致，小寫(xiě)金額前應(yīng)加注人民幣符號(hào)“￥”，大寫(xiě)金額應(yīng)頂格書(shū)寫(xiě)，不得留有空白。4.支票的用途應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得開(kāi)具虛假用途的支票。（二）蓋章要求1.支票正面必須加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法定代表人或其授權(quán)代理人的名章。2.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章應(yīng)分開(kāi)保管，由不同人員負(fù)責(zé)蓋章操作，確保印章使用的安全性。3.蓋章應(yīng)清晰、端正，不得模糊不清或重疊。五、支票的保管（一）保管職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)支票的統(tǒng)一保管，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的支票保管箱或保險(xiǎn)柜，并配備必要的安全設(shè)施。2.支票保管人員應(yīng)妥善保管支票，確保支票的安全存放，防止支票丟失、被盜用或損壞。（二）保管要求1.支票應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜或?qū)ｉT(mén)的保管箱內(nèi)，與印章、空白票據(jù)等分開(kāi)存放，避免混淆。2.支票保管人員應(yīng)定期對(duì)支票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)支票的數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保賬實(shí)相符。3.如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜用，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取掛失止付等措施，同時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。六、支票的使用（一）使用規(guī)定1.支票應(yīng)由申請(qǐng)人本人親自領(lǐng)取，并在支票登記簿上簽字確認(rèn)。如因特殊原因需委托他人代領(lǐng)，必須經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理書(shū)面委托手續(xù)。2.申請(qǐng)人應(yīng)按照《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》上注明的用途使用支票，不得擅自改變用途或轉(zhuǎn)讓給他人使用。3.支票使用過(guò)程中，如發(fā)生退票情況，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的解決措施。如因申請(qǐng)人原因?qū)е峦似保纱水a(chǎn)生的一切費(fèi)用和損失由申請(qǐng)人承擔(dān)。（二）背書(shū)轉(zhuǎn)讓1.公司原則上不允許支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓。如因特殊業(yè)務(wù)需要背書(shū)轉(zhuǎn)讓支票，必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓支票時(shí)，應(yīng)在支票背面背書(shū)欄內(nèi)加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法定代表人或其授權(quán)代理人的名章，并注明被背書(shū)人名稱(chēng)。七、支票的核銷(xiāo)（一）核銷(xiāo)流程1.申請(qǐng)人在辦理完支票相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將支票存根及相關(guān)發(fā)票或收據(jù)交回財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)交回的支票存根及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，核對(duì)支票金額、用途、收款單位等信息是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。3.審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員在支票登記簿上進(jìn)行核銷(xiāo)登記，并將相關(guān)憑證整理歸檔。（二）核銷(xiāo)要求1.支票存根及相關(guān)發(fā)票或收據(jù)應(yīng)齊全、真實(shí)、有效，發(fā)票或收據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與支票用途相符。2.如發(fā)現(xiàn)支票存根及相關(guān)憑證存在問(wèn)題，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)人溝通核實(shí)，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支票的領(lǐng)用、開(kāi)具、保管、使用及核銷(xiāo)等情況進(jìn)行自查，確保支票管理工作符合公司制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支票管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)支票業(yè)務(wù)的檢查和監(jiān)督，提供相關(guān)資料和信息，確保公司支票業(yè)務(wù)的合規(guī)性。2.如遇國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策等發(fā)生變化，公司應(yīng)及時(shí)調(diào)整支票管理制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按規(guī)定流程領(lǐng)用、開(kāi)具、保管、使用或核銷(xiāo)支票的。2.擅自改變支票用途或轉(zhuǎn)讓支票給他人使用的。3.因保管不善導(dǎo)致支票丟失、被盜用或損壞的。4.開(kāi)具虛假用途支票或提供虛假發(fā)票、收據(jù)等憑證的。5.其他違反本制度及國(guó)家法律法規(guī)的行為。（二）處理措施1.對(duì)于違反本制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任