2025年財(cái)富管理制度一、總則（一）制度目的本財(cái)富管理制度旨在適應(yīng)公司發(fā)展戰(zhàn)略，規(guī)范公司財(cái)富管理行為，確保公司資產(chǎn)安全、增值，有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)富的穩(wěn)健增長(zhǎng)，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司的財(cái)富管理活動(dòng)，涵蓋公司所有的資金、資產(chǎn)、投資項(xiàng)目等相關(guān)領(lǐng)域。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等，以及行業(yè)通行的財(cái)富管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。二、財(cái)富管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）財(cái)富管理委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、投資專(zhuān)家等組成。2.職責(zé)制定公司財(cái)富管理戰(zhàn)略和政策。審議重大財(cái)富管理決策，如重大投資項(xiàng)目、資產(chǎn)處置方案等。監(jiān)督財(cái)富管理工作的執(zhí)行情況，確保公司財(cái)富管理活動(dòng)符合公司戰(zhàn)略和法律法規(guī)要求。（二）財(cái)務(wù)管理部門(mén)1.職責(zé)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算和資金管理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。制定財(cái)務(wù)預(yù)算和成本控制計(jì)劃，為財(cái)富管理提供財(cái)務(wù)支持。協(xié)助財(cái)富管理委員會(huì)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和決策，提供專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)意見(jiàn)。（三）投資管理部門(mén)1.職責(zé)負(fù)責(zé)公司投資項(xiàng)目的研究、篩選、評(píng)估和執(zhí)行。制定投資策略和投資組合方案，根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整投資組合。對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.職責(zé)建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。對(duì)財(cái)富管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，及時(shí)預(yù)警和控制風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)助各部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保公司財(cái)富管理活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下進(jìn)行。三、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.各部門(mén)應(yīng)于每年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，編制下一年度的資金預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)匯總。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)的資金預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，編制公司年度資金預(yù)算方案，提交財(cái)富管理委員會(huì)審議。3.經(jīng)財(cái)富管理委員會(huì)審議通過(guò)后的年度資金預(yù)算方案，由公司下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行，并作為資金管理的依據(jù)。（二）資金收支管理1.公司所有資金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁截留、挪用。2.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，由相關(guān)部門(mén)填寫(xiě)資金支出申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，方可辦理支付手續(xù)。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行核對(duì)和分析，確保資金收支的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（三）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如資金流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率等，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.合理安排資金結(jié)構(gòu)，確保公司資金具有足夠的流動(dòng)性，避免資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)。四、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類(lèi)與登記1.公司資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等類(lèi)別。2.各部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況等信息。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行審批，購(gòu)置后及時(shí)辦理入賬手續(xù)。2.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行計(jì)提，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)偂?.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬。（三）無(wú)形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理1.無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和攤銷(xiāo)，確保無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的準(zhǔn)確反映。2.對(duì)其他資產(chǎn)，如長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、在建工程等，應(yīng)加強(qiáng)管理，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。五、投資管理（一）投資策略制定1.投資管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和市場(chǎng)情況，制定公司投資策略。2.投資策略應(yīng)明確投資目標(biāo)、投資范圍、投資組合比例、投資期限等內(nèi)容，并根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。（二）投資項(xiàng)目選擇與評(píng)估1.投資管理部門(mén)應(yīng)廣泛收集投資項(xiàng)目信息，建立投資項(xiàng)目庫(kù)。2.對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初步篩選后，組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，提交財(cái)富管理委員會(huì)審議。（三）投資項(xiàng)目決策與執(zhí)行1.財(cái)富管理委員會(huì)根據(jù)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行決策，決定是否投資該項(xiàng)目以及投資的金額、方式等。2.投資管理部門(mén)根據(jù)財(cái)富管理委員會(huì)的決策，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的具體執(zhí)行，簽訂投資協(xié)議，辦理相關(guān)手續(xù)。3.投資項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，投資管理部門(mén)應(yīng)定期向財(cái)富管理委員會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)解決項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（四）投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.根據(jù)投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)控制等。3.加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警投資風(fēng)險(xiǎn)，確保投資項(xiàng)目的安全和收益。六、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)1.建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等。2.定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)估和完善，確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部控制制度1.制定完善的內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)公司財(cái)富管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、投資項(xiàng)目等方面的合規(guī)性和有效性。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)富管理委員會(huì)匯報(bào)審計(jì)結(jié)果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改情況。七、信息披露與報(bào)告（一）信息披露制度1.建立信息披露制度，明確信息披露的內(nèi)容、方式、頻率等要求。2.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司財(cái)富管理信息，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。（二）定期報(bào)告1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.投資管理部門(mén)應(yīng)定期編制投資報(bào)告，匯報(bào)投資項(xiàng)目進(jìn)展情況、投資收益情況、投資風(fēng)險(xiǎn)狀況等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，分析公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。（三）重大事項(xiàng)報(bào)告1.發(fā)生重大財(cái)富管理事項(xiàng)，如重大投資決策、重大資產(chǎn)處置、重大風(fēng)險(xiǎn)事件等，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)富管理委員會(huì)報(bào)告，并按照信息披露制度進(jìn)行披露。2.財(cái)富管理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)重大事項(xiàng)的性質(zhì)和影響程度，及時(shí)做出決策，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立健全財(cái)富管理監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)富管理活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督。2.財(cái)富管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)富管理工作進(jìn)行總體監(jiān)督，定期聽(tīng)取工作匯報(bào)，檢查工作進(jìn)展情況。3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)富管理活動(dòng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）考核指標(biāo)與方法1.制定財(cái)富管理考核指標(biāo)體系，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、投資業(yè)績(jī)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)等。2.采用定量與定性相結(jié)合的考核方法，對(duì)各部門(mén)和相關(guān)人員的財(cái)富管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。3