小公司5人財務管理制度總則目的為了加強本小公司（以下簡稱“公司”）的財務管理，規(guī)范財務行為，保障公司資產(chǎn)的安全、完整，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本財務管理制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及財務活動的部門和人員，涵蓋公司日常的各項財務收支、資金管理、會計核算等工作。管理原則1.合法性原則：公司的一切財務活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務制度的規(guī)定，依法進行會計核算和財務管理。2.穩(wěn)健性原則：在財務管理過程中，要充分考慮風險因素，保持穩(wěn)健的財務策略，確保公司財務狀況的穩(wěn)定。3.效益性原則：合理配置財務資源，提高資金使用效率，以最小的投入獲取最大的經(jīng)濟效益。4.權(quán)責對等原則：明確各部門和人員在財務活動中的職責和權(quán)限，做到權(quán)責分明，責任落實到人。財務組織與人員職責財務組織架構(gòu)公司由于規(guī)模較小，財務人員共5人，設(shè)財務經(jīng)理1名，會計2名，出納1名，財務助理1名。財務人員職責財務經(jīng)理1.全面負責公司的財務管理工作，制定和完善公司的財務管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織編制公司年度財務預算和財務計劃，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，提出改進措施。3.負責公司資金的統(tǒng)籌安排和調(diào)度，合理安排資金使用，確保公司資金的安全和正常運轉(zhuǎn)。4.參與公司重大投資、融資等決策活動，提供財務分析和決策支持。5.與財政、稅務、銀行等相關(guān)部門保持良好的溝通和合作關(guān)系，及時了解和掌握國家相關(guān)政策法規(guī)的變化，為公司的財務管理提供政策依據(jù)。6.組織財務人員進行業(yè)務培訓和學習，提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)和工作能力。會計1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的要求，進行會計核算工作，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。2.定期對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司管理層提供財務分析報告，為決策提供依據(jù)。3.負責公司稅務申報和納稅工作，及時準確地計算和繳納各項稅款，避免稅務風險。4.妥善保管會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、財務報表等，確保會計檔案的安全和完整。5.協(xié)助財務經(jīng)理進行財務預算的編制和執(zhí)行情況的分析。出納1.負責公司現(xiàn)金的收付和保管工作，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金的安全。2.辦理銀行存款的收付業(yè)務，及時登記銀行存款日記賬，定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.負責支票、匯票等票據(jù)的管理和使用，嚴格按照規(guī)定的程序簽發(fā)和使用票據(jù)。4.協(xié)助會計做好相關(guān)的財務工作，如提供原始憑證、核對賬目等。財務助理1.協(xié)助財務經(jīng)理和會計進行財務數(shù)據(jù)的收集、整理和統(tǒng)計工作。2.負責財務文件的收發(fā)、歸檔和保管工作。3.協(xié)助出納進行現(xiàn)金和銀行存款的盤點工作。4.完成領(lǐng)導交辦的其他財務相關(guān)工作。財務預算管理預算編制1.預算編制流程：每年年末，由財務經(jīng)理組織各部門負責人召開預算編制會議，明確預算編制的要求和時間節(jié)點。各部門根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃，結(jié)合本部門的實際情況，編制本部門的年度預算草案，并報財務部門審核。財務部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。2.預算編制方法：采用零基預算和滾動預算相結(jié)合的方法，根據(jù)公司的實際情況和市場變化，合理確定預算指標。預算執(zhí)行與控制1.各部門要嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算的，必須按照規(guī)定的程序進行審批。2.財務部門要定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題，并向公司管理層報告。對于預算執(zhí)行偏差較大的項目，要進行重點分析，查找原因，提出改進措施。預算考核1.建立健全預算考核機制，將預算執(zhí)行情況與各部門和人員的績效考核掛鉤。2.每年年末，對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核評價，根據(jù)考核結(jié)果進行獎懲。資金管理現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金使用范圍：嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確定公司現(xiàn)金的使用范圍，主要用于支付職工工資、獎金、津貼、差旅費、零星辦公用品采購等小額支出。2.現(xiàn)金庫存限額：根據(jù)公司的實際情況，合理確定現(xiàn)金庫存限額，一般不超過公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金。3.現(xiàn)金收付管理：出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時，要嚴格審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確?，F(xiàn)金收付的準確性和安全性。收付款后，要及時在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。4.現(xiàn)金盤點：出納人員要每日進行現(xiàn)金盤點，做到日清月結(jié)，確保賬實相符。財務部門要定期對現(xiàn)金進行抽查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。銀行存款管理1.銀行賬戶管理：公司要嚴格按照規(guī)定開立和使用銀行賬戶，不得隨意開立和注銷銀行賬戶。財務部門要定期對銀行賬戶進行清理和檢查，確保銀行賬戶的安全和正常使用。2.銀行存款收付管理：出納人員在辦理銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，填寫各種結(jié)算憑證，確保銀行存款收付的準確性和安全性。3.銀行對賬：財務部門要定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理銀行存款賬目不符的問題。資金審批流程1.公司各項資金支出必須嚴格按照規(guī)定的審批流程進行審批。一般情況下，資金支出由部門負責人審核、財務經(jīng)理復核、公司總經(jīng)理審批。2.對于重大資金支出項目，如投資、融資等，必須經(jīng)公司董事會或股東會審批。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義：固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等。2.固定資產(chǎn)購置：各部門根據(jù)工作需要購置固定資產(chǎn)時，要提出書面申請，經(jīng)公司管理層審批后，由采購部門負責采購。3.固定資產(chǎn)核算：財務部門要按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的要求，對固定資產(chǎn)進行核算，包括固定資產(chǎn)的入賬、折舊計提、清查盤點等。4.固定資產(chǎn)清查盤點：公司要定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，要查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。存貨管理1.存貨定義：存貨是指公司在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，如原材料、庫存商品、在產(chǎn)品等。2.存貨采購：采購部門要根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和市場需求，合理安排存貨采購，避免存貨積壓和短缺。3.存貨核算：財務部門要按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的要求，對存貨進行核算，包括存貨的入賬、發(fā)出、盤點等。4.存貨盤點：公司要定期對存貨進行盤點，每月進行一次小盤點，每年進行一次全面盤點。對于盤盈、盤虧的存貨，要查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。成本費用管理成本費用核算1.財務部門要按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的要求，對公司的成本費用進行核算，準確劃分成本費用的界限，正確計算產(chǎn)品成本和期間費用。2.采用適當?shù)某杀竞怂惴椒?，如品種法、分批法、分步法等，根據(jù)公司的生產(chǎn)特點和管理要求，合理確定成本核算對象和成本核算項目。成本費用控制1.各部門要加強對成本費用的控制，制定成本費用控制目標和措施，嚴格控制各項成本費用的支出。2.財務部門要定期對成本費用的執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制過程中存在的問題，并向公司管理層報告。對于成本費用超支的項目，要進行重點分析，查找原因，提出改進措施。費用報銷管理1.公司員工的各項費用報銷必須嚴格按照規(guī)定的程序進行審批。報銷人員要填寫費用報銷單，附相關(guān)的原始憑證，經(jīng)部門負責人審核、財務經(jīng)理復核、公司總經(jīng)理審批后，到財務部門辦理報銷手續(xù)。2.財務部門要嚴格審核費用報銷的真實性、合法性和合理性，對于不符合規(guī)定的費用報銷，要予以退回。財務報告與財務分析財務報告1.財務部門要按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的要求，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告要做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。財務分析1.財務部門要定期對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析報告要包括公司的償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展能力等方面的分析，并提出相應的建議和措施。2.財務分析報告要及時報送公司管理層，為公司管理層的決策提供依據(jù)。財務監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.公司要建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督和檢查。財務部門要定期對公司的財務收支、資金管理、會計核算等工作進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.公司管理層要加強對財務部門的監(jiān)督和管理，定期聽取財務部門的工作匯報，對財務工作中存在的問題及時進行指導和糾正。外部審計1.公司要定期聘請外部審計機構(gòu)對公司的財務報表進行審計，