財務報銷填寫培訓演講人：日期:CATALOGUE目錄01財務報銷概述02報銷流程與規(guī)范03報銷憑證的填寫與粘貼04報銷審批與責任劃分05特殊報銷事項06財務報銷案例與實操01財務報銷概述定義財務報銷是企業(yè)或個人在業(yè)務活動中，按照規(guī)定的程序和標準，將因公消費的費用向財務部門申請核銷的一種經(jīng)濟行為。目的確保企業(yè)或個人經(jīng)濟活動的合規(guī)性，加強內(nèi)部控制，降低費用支出，提高資金使用效率。財務報銷的定義與目的財務報銷的重要性體現(xiàn)企業(yè)或個人經(jīng)濟活動合規(guī)性通過財務報銷，可以反映企業(yè)或個人的經(jīng)濟活動是否合規(guī)，是否符合相關政策法規(guī)和內(nèi)部管理制度?？刂瀑M用支出提高資金使用效率財務報銷是企業(yè)或個人費用控制的重要手段，通過審核和監(jiān)管，可以避免不必要的費用支出，降低經(jīng)濟負擔。通過財務報銷，可以合理安排和使用資金，提高資金使用效率，促進企業(yè)或個人事業(yè)的發(fā)展。123報銷的費用必須真實發(fā)生，不得虛構或夸大。報銷的費用必須符合相關政策法規(guī)和內(nèi)部管理制度的規(guī)定。報銷的費用應公平、公正地分攤給相關受益人，不得損害企業(yè)或他人的利益。報銷的費用應及時申請并核銷，不得拖延或滯后。財務報銷的基本原則真實性原則合法性原則公正性原則及時性原則02報銷流程與規(guī)范報銷流程詳解提交報銷申請員工首先需要向財務部門提交報銷申請，申請中需包含報銷的具體事項、金額、時間等信息。02040301財務審核財務部門對報銷申請進行審核，包括報銷事項的真實性、金額是否準確、是否符合公司規(guī)定等。部門審批財務部門將報銷申請轉(zhuǎn)交至員工所在部門，由部門主管或經(jīng)理審批并簽字確認。報銷款項支付審核通過后，財務部門會將報銷款項支付給員工或供應商，完成報銷流程。報銷單填寫規(guī)范填寫內(nèi)容要真實、準確員工在填寫報銷單時，必須確保報銷事項真實、準確，不得虛報或夸大金額。報銷單信息要完整報銷單上需填寫的信息必須完整，包括員工姓名、部門、報銷事項、金額、時間等。報銷單要簽字確認員工在填寫完報銷單后，需簽字確認并交由部門主管或經(jīng)理審批。報銷單需妥善保管員工需妥善保管報銷單，以備日后查詢或核對。發(fā)票或票據(jù)信息要完整發(fā)票或票據(jù)上的信息必須完整，包括開票單位、開票時間、開票金額、開票項目等。發(fā)票或票據(jù)需分類整理員工在提交發(fā)票或票據(jù)時，需按照類別進行分類整理，以便財務部門審核。發(fā)票或票據(jù)需加蓋公章發(fā)票或票據(jù)上需加蓋開票單位的公章或財務專用章，以證明其真實性。發(fā)票或票據(jù)要真實、合法員工提交的發(fā)票或票據(jù)必須真實、合法，不得使用虛假或非法票據(jù)進行報銷。發(fā)票與票據(jù)的審核要求03報銷憑證的填寫與粘貼包括公共交通費、出租車費、私家車油費等，需分類填寫并注明起始地點、目的地及事由。交通費填寫出差期間的餐飲費用，需附餐飲發(fā)票，并按公司標準報銷。餐飲費填寫出差期間的住宿費用，需附酒店發(fā)票和明細賬單，并按公司標準報銷。住宿費如辦公用品費、郵寄費等，需附相關發(fā)票和明細清單。其他費用報銷憑證的分類與填寫按類別粘貼票據(jù)應粘貼整齊，不得相互遮擋，以便審核人員查閱。粘貼整齊票據(jù)折疊對于大小不一的票據(jù)，可以采用折疊的方法，使其大小一致，方便粘貼和存檔。將同一類別的票據(jù)粘貼在一起，如餐飲發(fā)票放在一起，交通票據(jù)放在一起，方便審核。票據(jù)粘貼方法替代發(fā)票的處理規(guī)范替代發(fā)票的定義替代發(fā)票是指因特殊原因無法取得正規(guī)發(fā)票時，由經(jīng)辦人提供的相關證明材料，如收據(jù)、購物清單等。替代發(fā)票的審批替代發(fā)票的存檔替代發(fā)票需經(jīng)過財務部門審批，確認其真實性和合理性，才能作為報銷憑證。替代發(fā)票應與正式發(fā)票一同存檔，以備日后審計和查詢。12304報銷審批與責任劃分提交報銷申請員工首先需要提交報銷申請，并附上相關報銷憑證和明細。部門審批部門經(jīng)理或主管對報銷申請進行審批，核實報銷事項的真實性和合理性。財務部門復核財務部門對報銷申請進行復核，包括報銷金額、票據(jù)合規(guī)性等。公司領導審批對于重大報銷事項或特殊報銷，需要公司領導進行審批。審批流程與權限審核人與批準人的責任審核人需要對報銷事項進行嚴格審核，確保報銷事項真實、合理、合規(guī)，對審核結果負責。審核人責任批準人需要對審核人提交的報銷申請進行審批，對報銷事項做出決策，對批準結果負責。批準人責任審核人和批準人應共同關注公司報銷制度和規(guī)定，確保報銷事項符合公司利益，防止財務風險。共同責任票據(jù)不合規(guī)報銷事項不真實報銷金額超標準報銷流程繁瑣員工在報銷過程中可能提交的票據(jù)不合規(guī)，如假發(fā)票、過期發(fā)票等。解決方案是加強票據(jù)審核，對不合規(guī)票據(jù)予以退回并要求重新提供。員工可能虛構報銷事項或夸大報銷金額。解決方案是加強報銷事項的真實性審核，對疑似虛假報銷進行深入調(diào)查，并嚴肅處理相關責任人。員工在報銷時可能超出公司規(guī)定的標準或限額。解決方案是加強預算管理，明確報銷標準，對超標部分進行核減或拒絕報銷。員工可能因報銷流程繁瑣而耗費大量時間和精力。解決方案是優(yōu)化報銷流程，簡化審批環(huán)節(jié)，提高報銷效率。報銷中的常見問題與解決方案05特殊報銷事項差旅費報銷規(guī)范差旅費報銷標準按公司規(guī)定執(zhí)行，包括交通費、住宿費、餐費等。差旅費報銷憑證出差人員須提供有效的發(fā)票和明細賬單，如火車票、機票、酒店住宿發(fā)票等。差旅費報銷審批出差前需提交出差申請并經(jīng)領導審批，出差后提交報銷申請并附上相關憑證。包括日常辦公用品、低值易耗品、設備維修等費用。辦公費用報銷流程辦公費用報銷范圍由部門負責人審核并匯總，提交財務部門審批。辦公費用報銷申請須提供購物發(fā)票、明細賬單等相關憑證。辦公費用報銷憑證獎金與補貼的報銷處理獎金與補貼的種類包括績效獎金、項目獎金、高溫補貼、交通補貼等。獎金與補貼的發(fā)放獎金與補貼的稅務處理根據(jù)公司規(guī)定和財務制度執(zhí)行，以銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。按照國家規(guī)定繳納個人所得稅，公司代扣代繳。12306財務報銷案例與實操差旅費報銷范圍差旅費包括交通費、住宿費、餐費、補貼等其他費用。報銷憑證要求需要提供出差申請單、行程單、發(fā)票等相關證明文件。報銷標準按照公司政策或財政制度規(guī)定的標準執(zhí)行，如住宿標準、餐費限額等。審批流程需要經(jīng)過部門主管審批、財務部門審核等流程。案例一：差旅費報銷實操由需求部門提出申請，統(tǒng)一采購。需要提供購物清單、發(fā)票等證明文件。按照公司政策規(guī)定的標準執(zhí)行，如不同類別辦公用品的限額等。需要經(jīng)過部門主管審批、財務部門審核等流程，部分公司還需要進行入庫驗收。案例二：辦公用品報銷流程辦公用品采購報銷憑證要求報銷標準審批流程案例三：替代發(fā)票報銷處理替代發(fā)票的定義指因特殊原因無