局預(yù)算資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)局預(yù)算資金管理，規(guī)范預(yù)算資金收支行為，提高資金使用效益，保障局各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本局實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于局機(jī)關(guān)及所屬各單位預(yù)算資金的管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則。嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算資金管理合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧原則。統(tǒng)籌安排各項(xiàng)預(yù)算資金，保障重點(diǎn)工作和項(xiàng)目的資金需求，兼顧一般。3.勤儉節(jié)約原則。厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，降低行政成本，提高資金使用效益。4.績(jī)效導(dǎo)向原則。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，將績(jī)效目標(biāo)貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，提高資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。二、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)方針政策和法律法規(guī)。2.局年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算。包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等。2.支出預(yù)算。包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。基本支出預(yù)算是指為保障局機(jī)關(guān)及所屬各單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃，包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)；項(xiàng)目支出預(yù)算是指為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。（三）編制程序1.各單位根據(jù)局年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，提出本單位年度預(yù)算建議數(shù)，報(bào)局財(cái)務(wù)部門。2.局財(cái)務(wù)部門對(duì)各單位上報(bào)的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，提出局年度預(yù)算草案，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。3.局領(lǐng)導(dǎo)審批后的年度預(yù)算草案，報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審核。4.根據(jù)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門的審核意見，對(duì)年度預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審定后，提交局職工代表大會(huì)審議通過。5.經(jīng)局職工代表大會(huì)審議通過的年度預(yù)算，報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門備案，并按照規(guī)定向社會(huì)公開。三、預(yù)算執(zhí)行（一）收入管理1.局機(jī)關(guān)及所屬各單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，確保收入及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得截留、挪用、坐支。2.加強(qiáng)對(duì)收入預(yù)算執(zhí)行情況的分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決收入執(zhí)行過程中存在的問題，確保收入預(yù)算的完成。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，按照批準(zhǔn)的預(yù)算科目和項(xiàng)目進(jìn)行支出，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。2.加強(qiáng)支出審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序，確保支出合法合規(guī)。3.按照國(guó)庫(kù)集中支付制度的要求，辦理財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)，確保財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行。4.加強(qiáng)對(duì)支出預(yù)算執(zhí)行情況的分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決支出執(zhí)行過程中存在的問題，確保支出預(yù)算的完成。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、不可抗力因素或其他特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額、調(diào)整后的預(yù)算等內(nèi)容，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門備案。四、預(yù)算績(jī)效管理（一）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.各單位在編制預(yù)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，明確預(yù)算資金的產(chǎn)出和效果。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)等，應(yīng)符合SMART原則，即具體（Specific）、可衡量（Measurable）、可實(shí)現(xiàn)（Attainable）、相關(guān)（Relevant）、有時(shí)限（Timebound）。（二）績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控1.建立健全預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。2.績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的主要內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、績(jī)效目標(biāo)完成情況、資金使用效益等，監(jiān)控結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給各單位，并作為預(yù)算調(diào)整和資金安排的重要依據(jù)。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算資金的使用效益進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況、資金使用效益、財(cái)務(wù)管理狀況等，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給各單位，并作為預(yù)算安排和資金分配的重要依據(jù)。（四）結(jié)果應(yīng)用1.將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目，在預(yù)算安排上給予優(yōu)先支持；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目，減少或取消預(yù)算安排。2.將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為各單位年度考核的重要內(nèi)容，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的單位，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的單位，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。五、預(yù)算監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)局機(jī)關(guān)及所屬各單位預(yù)算資金管理情況的監(jiān)督檢查，確保預(yù)算資金管理合法合規(guī)。2.內(nèi)部監(jiān)督的主要內(nèi)容包括預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、績(jī)效管理等方面，監(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給各單位，并督促其整改落實(shí)。（二）外部監(jiān)督1.自覺接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改