企業(yè)境外債管理辦法總則制定目的為規(guī)范企業(yè)境外債行為，加強(qiáng)企業(yè)境外債管理，防范境外債風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，包括國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等各類所有制企業(yè)，其通過發(fā)行境外債券等形式舉借外債的行為?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：企業(yè)境外債活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)際金融規(guī)則以及相關(guān)監(jiān)管要求，確保合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：企業(yè)應(yīng)充分評(píng)估境外債帶來的各類風(fēng)險(xiǎn)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，有效控制風(fēng)險(xiǎn)水平，保障企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。3.效益優(yōu)先原則：在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，合理安排境外債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金使用效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。境外債發(fā)行管理發(fā)行主體資格1.企業(yè)應(yīng)具備良好的公司治理結(jié)構(gòu)，產(chǎn)權(quán)清晰，管理規(guī)范，具有較強(qiáng)的盈利能力和償債能力。2.企業(yè)應(yīng)依法存續(xù)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，無(wú)重大違法違規(guī)記錄。3.符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，不屬于限制或禁止類行業(yè)。發(fā)行條件1.資產(chǎn)負(fù)債率：企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債狀況合理確定境外債發(fā)行規(guī)模，資產(chǎn)負(fù)債率一般應(yīng)保持在合理水平。具體指標(biāo)可參考同行業(yè)可比企業(yè)及相關(guān)監(jiān)管要求。2.盈利能力：企業(yè)應(yīng)具備穩(wěn)定的盈利來源，近年度凈利潤(rùn)為正，且盈利水平能夠覆蓋境外債利息及本金償還。3.現(xiàn)金流狀況：企業(yè)應(yīng)具有良好的現(xiàn)金流狀況，能夠保障境外債本息的按時(shí)足額償還。需提供近年度現(xiàn)金流量表等相關(guān)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行分析評(píng)估。發(fā)行申請(qǐng)與審批1.企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行境外債，應(yīng)向相關(guān)主管部門提交申請(qǐng)文件，包括但不限于企業(yè)基本情況介紹、財(cái)務(wù)報(bào)告、境外債發(fā)行方案、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等。2.主管部門將對(duì)企業(yè)提交的申請(qǐng)文件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查企業(yè)是否符合發(fā)行主體資格、發(fā)行條件以及是否履行相關(guān)程序。審核過程中，可要求企業(yè)補(bǔ)充提供相關(guān)資料或進(jìn)行說明。3.經(jīng)主管部門審核通過后，企業(yè)方可按照規(guī)定程序開展境外債發(fā)行工作。境外債資金使用管理資金用途1.企業(yè)境外債資金應(yīng)主要用于符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的項(xiàng)目投資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等，不得用于投機(jī)性金融活動(dòng)或其他違法違規(guī)用途。2.企業(yè)應(yīng)制定明確的境外債資金使用計(jì)劃，確保資金?？顚Ｓ?，并按照計(jì)劃合理安排資金使用進(jìn)度。使用監(jiān)督1.企業(yè)應(yīng)建立健全境外債資金使用監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保資金使用符合規(guī)定用途和計(jì)劃安排。2.主管部門將對(duì)企業(yè)境外債資金使用情況進(jìn)行不定期抽查，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在資金挪用等違規(guī)行為，將依法予以嚴(yán)肅處理。境外債風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.企業(yè)應(yīng)建立境外債風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，全面識(shí)別境外債面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。2.定期對(duì)境外債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：企業(yè)可通過開展套期保值等金融衍生品交易，對(duì)沖市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；合理安排境外債發(fā)行期限和幣種結(jié)構(gòu)，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響。2.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理：根據(jù)匯率走勢(shì)和企業(yè)實(shí)際情況，選擇合適的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，如外匯遠(yuǎn)期合約、外匯掉期等；優(yōu)化境外資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，減少匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口。3.利率風(fēng)險(xiǎn)管理：采用固定利率與浮動(dòng)利率相結(jié)合的方式，合理安排境外債利率結(jié)構(gòu)；運(yùn)用利率互換等金融工具，鎖定利率成本，防范利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。4.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)境外債發(fā)行對(duì)象的信用評(píng)估和盡職調(diào)查，選擇信用狀況良好的發(fā)行對(duì)象；建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)跟蹤和評(píng)估發(fā)行對(duì)象信用變化情況，采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)處置措施。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.企業(yè)應(yīng)建立境外債風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)境外債風(fēng)險(xiǎn)狀況，如資產(chǎn)負(fù)債率、償債覆蓋率、利息保障倍數(shù)等。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。信息披露與報(bào)告信息披露1.企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露境外債相關(guān)信息，包括發(fā)行情況、資金使用情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得隱瞞或虛假陳述。披露方式可通過企業(yè)官方網(wǎng)站、指定媒體等渠道進(jìn)行。報(bào)告制度1.企業(yè)應(yīng)建立境外債報(bào)告制度，定期向主管部門報(bào)送境外債相關(guān)報(bào)告，包括年度報(bào)告、中期報(bào)告等。2.報(bào)告內(nèi)容應(yīng)涵蓋境外債發(fā)行、使用、償還、風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面的詳細(xì)情況，并對(duì)境外債管理中存在的問題及改進(jìn)措施進(jìn)行說明。監(jiān)督管理主管部門職責(zé)1.相關(guān)主管部門負(fù)責(zé)企業(yè)境外債的監(jiān)督管理工作，制定和完善境外債管理政策法規(guī)，規(guī)范企業(yè)境外債行為。2.對(duì)企業(yè)境外債發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行審核，監(jiān)督企業(yè)境外債資金使用和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，依法查處違法違規(guī)行為。監(jiān)管措施1.主管部門可通過現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等方式，對(duì)企業(yè)境外債情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。企業(yè)應(yīng)積極配合主管部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的企業(yè)，主管部門